中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總-資料下載頁
2025-06-25 06:43本頁面
【正文】 貨幣資金經營風險：未按規(guī)定核對和處理，導致管理信息失真。財務風險：未按規(guī)定核對影響財務報告?！痉荅RP】分（子）公司生產、倉儲部門應編制接卸原油日報表、原油庫存日報表。月末，生產、采購、財務、倉儲等部門應對當月的原油采購量、接卸量進行逐筆核對，并編制月度統(tǒng)計報表，內容應包括原油的品種、數(shù)量、價格、運輸方式、合同號、在途等?！綞RP】月末，分（子）公司生產、倉儲部門復核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核對。若出現(xiàn)超過股份公司內控損耗標準差異，應分析原因，提出處理意見，報分（子）公司分管副經理審批。分(子)公司原油采購部門財務部門倉儲部門5【非ERP】：接卸原油日報表、原油庫存日報表月度統(tǒng)計報表、核對記錄超標準損耗處理及審批資料【ERP】：原油發(fā)票超標準損耗處理及審批資料√√存貨經營風險：不能及時掌握、跟蹤原油配置計劃執(zhí)行情況導致偏差，影響生產經營。（子）公司、外貿代理公司上報的國內陸上原油、海洋原油及進口原油采購完成情況，編制原油配置完成月報。生產經營管理部每日與外貿代理公司召開例會對接情況，同時利用進口原油管理信息系統(tǒng)隨時上報原油采購及運輸情況，保證分（子）公司原油配置計劃執(zhí)行的準確性。生產經營管理部5原油配置完成月報經營風險：未按規(guī)定盤點、損耗未及時處理導致管理信息失真。財務風險：未按規(guī)定盤點庫存、考核途耗、儲耗影響財務報告。（子）公司統(tǒng)計部門應會同原油采購、生產、倉儲等部門每月對原油進行盤點，找出實物庫存與賬面庫存超過股份公司內控損耗標準差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內部管理辦法，落實部門責任，對超過股份公司內控損耗標準的途耗、儲耗進行考核。分(子)公司原油采購部門財務部門倉儲部門6盤點記錄超標準損耗原因分析資料超標準途耗、儲耗考核資料√√√存貨經營風險：原油資源數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析不正確導致管理信息失真。（子）公司每月3日前通過原油計劃信息管理系統(tǒng)報生產經營管理部原油完成情況月報，對存在的問題進行分析并提出降本增效措施。生產經營管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對外貿代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進行評比、考核。 生產經營管理部分(子)公司5原油資源完成月報3 /
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