中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總(完整版)
【正文】 經(jīng)營風(fēng)險：原油入庫未妥善安排影響生產(chǎn)。上述合同、協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署。生產(chǎn)經(jīng)營管理部4原油資源配置和進口原油采購調(diào)整計劃經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定維護原油資源配置計劃，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。6準(zhǔn)確性123456經(jīng)營風(fēng)險：原油資源銜接不落實影響生產(chǎn)經(jīng)營。3權(quán)利與義務(wù)。，分批分量下達進口原油采購計劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運輸優(yōu)化等情況，逐月滾動調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。合規(guī)風(fēng)險：合同不符合法律、法規(guī)。3權(quán)利與義務(wù)。經(jīng)化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構(gòu)出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數(shù)量與質(zhì)量。分(子)公司倉儲部門采購部門財務(wù)部門法律事務(wù)部門審批2相關(guān)處理意見的批復(fù)√存貨其他應(yīng)收款經(jīng)營風(fēng)險：未及時取得供應(yīng)商發(fā)票，不能及時抵扣稅款。對已預(yù)付的原油款，應(yīng)落實按具體收款單位掛賬并建立原油采購部門責(zé)任人臺賬。、運費、代理費、雜費等款項的支付，分（子）公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)原油采購合同（配置計劃）、運輸勞務(wù)合同，比照原油付款程序辦理。相關(guān)會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 分(子)公司記賬稽核財務(wù)部門原油采購部門5非【ERP】：貨到單未到的原油入帳依據(jù)單到貨未到的在途原油統(tǒng)計報表、發(fā)票【ERP】：原油在途統(tǒng)計表√√√√√存貨應(yīng)付賬款財務(wù)風(fēng)險：會計核算有誤導(dǎo)致財務(wù)報告失真。分(子)公司原油采購部門財務(wù)部門倉儲部門5【非ERP】：接卸原油日報表、原油庫存日報表月度統(tǒng)計報表、核對記錄超標(biāo)準(zhǔn)損耗處理及審批資料【ERP】：原油發(fā)票超標(biāo)準(zhǔn)損耗處理及審批資料√√存貨經(jīng)營風(fēng)險：不能及時掌握、跟蹤原油配置計劃執(zhí)行情況導(dǎo)致偏差，影響生產(chǎn)經(jīng)營。生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對外貿(mào)代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進行評比、考核。生產(chǎn)經(jīng)營管理部每日與外貿(mào)代理公司召開例會對接情況，同時利用進口原油管理信息系統(tǒng)隨時上報原油采購及運輸情況，保證分（子）公司原油配置計劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性。分(子)公司記賬稽核2√√√存貨應(yīng)
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