中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總-在線瀏覽
2024-08-05 06:43本頁面
【正文】 經營風險：未按規(guī)定維護原油資源配置計劃，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。分(子)公司4月度原油資源配置計劃經營風險：未按規(guī)定維護原油承諾項目，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。分(子)公司4經營風險：原油合同、協(xié)議未按規(guī)定程序或權限簽署導致?lián)p失。財務風險：交易不真實影響財務報告。上述合同、協(xié)議的標準格式由法律事務部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權限簽署?！綞RP】分（子）公司采購部門根據采購合同、ERP系統(tǒng)中批準的采購申請，在系統(tǒng)中維護采購訂單。2完整性。4估價或分攤。6準確性123456經營風險：原油入庫未妥善安排影響生產。分(子)公司3原油到港或到廠預計時間報表經營風險：未按規(guī)定化驗或商檢，導致與合同約定數(shù)量和質量不一致。國內陸上原油，由分（子）公司根據供需雙方簽訂的《原油采購合同》或有關規(guī)定采樣化驗；進口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關規(guī)定進行商檢和計量。分(子)公司經辦質檢計量5入庫單據化驗單商檢報告經營風險、財務風險：原油入庫數(shù)量與實際不符，造成損失或未正確核算影響財務報告?！痉荅RP】倉儲人員填寫原油入庫憑據，入庫憑據須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運輸方式等，經倉儲部門責任人審核簽字后，送生產、采購部門各一份。分(子)公司經辦計量審核5入庫單據計量單據√√存貨應付賬款經營風險：原油短量、品質差、滯期等異常情況未得到妥善處理導致資產損失。（子）公司倉儲部門對驗收過程中發(fā)現(xiàn)單貨不符、質量不符、數(shù)量不符、滯期等情況，應及時通知原油采購部門；原油采購部門應跟蹤原油進廠的全過程，發(fā)現(xiàn)短量、品質差、滯期等異常情況，屬內部責任，由分（子）公司根據內部管理規(guī)定和程序及時查明原因，分清責任并進行相關處理；屬外部責任，由原油采購部門會同財務、法律事務等部門依照合同（或相關協(xié)議）與外貿代理公司、港航等運輸部門協(xié)調，商討解決辦法并將處理意見報分（子）公司分管副經理審批。財務風險：交易不真實影響財務報告。（子）公司原油采購部門負責催收供應商發(fā)票，填寫付款申請。 分(子)公司經辦審批4付款審批憑據√存貨應付賬款貨幣資金財務風險：交易不真實影響財務報告。，應由原油采購部門填寫付款申請，按規(guī)定權限逐級審批后付款。待該
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