中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總-wenkub
2023-07-10 06:43:56 本頁面
【正文】 經(jīng)營風險：未按規(guī)定編制進口原油采購計劃，導致資源短缺或庫存成本上升。6準確性123456經(jīng)營風險：原油資源銜接不落實影響生產(chǎn)經(jīng)營。2完整性。3權利與義務。、中國海洋石油和外貿代理公司的業(yè)務部門銜接落實可提供的國內陸上原油、海洋原油、進口原油資源的品種、數(shù)量、質量和運輸方式、交貨日期（船期），由生產(chǎn)經(jīng)營管理部主任按照總裁的授權與中國石油、中國海洋石油、外貿代理公司的業(yè)務部門簽訂原油資源供應協(xié)議。，分批分量下達進口原油采購計劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運輸優(yōu)化等情況，逐月滾動調整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步?！綞RP】 分(子)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃部門根據(jù)股份公司批準的原油資源配置計劃分批分量在ERP系統(tǒng)中維護采購申請。合規(guī)風險：合同不符合法律、法規(guī)。分(子)公司采購審批5原油采購協(xié)議或合同√應付賬款經(jīng)營風險： 未按規(guī)定在系統(tǒng)中維護采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。3權利與義務。（子）公司原油采購部門應編制下月原油到港或到廠預計時間報表，月底前交生產(chǎn)、倉儲、財務等部門，并提前兩天通報原油到港或到廠的具體時間，便于安排化驗、接卸及支付貨款、運費等事宜。經(jīng)化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數(shù)量與質量。【ERP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉儲部門責任人審核確認的計量單據(jù)，核對ERP系統(tǒng)采購訂單, 在系統(tǒng)中收貨過賬。分(子)公司倉儲部門采購部門財務部門法律事務部門審批2相關處理意見的批復√存貨其他應收款經(jīng)營風險：未及時取得供應商發(fā)票，不能及時抵扣稅款。財務部門嚴格審查付款申請、發(fā)票等相關憑證，按規(guī)定權限審批后，及時組織資金付款。對已預付的原油款，應落實按具體收款單位掛賬并建立原油采購部門責任人臺賬。，應在規(guī)定的結算期內，通過中國石化財務有限責任公司辦理付款手續(xù)。、運費、代理費、雜費等款項的支付，分（子）公司財務部門應根據(jù)原油采購合同（配置計劃）、運輸勞務合同，比照原油付款程序辦理。4估價或分攤。相關會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。，對單到貨未到的在途原油，應根據(jù)分（子）公司采購部門提供的有關在途原油統(tǒng)計報表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財務部門負責人審核后進行賬務處理。 分(子)公司記賬稽核財務部門原油采購部門5非【ERP】：貨到單未到的原油入帳依據(jù)單到貨未
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