中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務流程匯總-文庫吧
2025-06-10 06:43 本頁面
【正文】 經(jīng)營風險：原油合同、協(xié)議未按規(guī)定程序或權限簽署導致?lián)p失。合規(guī)風險：合同不符合法律、法規(guī)。財務風險：交易不真實影響財務報告。（子）公司根據(jù)股份公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、原油資源配置計劃、進口原油采購計劃和股份公司公布的價格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運行安排和國際油價等因素，中石油、中海油供應的原油與中國石油、中國海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購合同》；進口原油委托外貿(mào)代理公司對外簽訂《進口原油采購合同》并與其簽訂《進口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計劃進行采購。上述合同、協(xié)議的標準格式由法律事務部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權限簽署。分(子)公司采購審批5原油采購協(xié)議或合同√應付賬款經(jīng)營風險： 未按規(guī)定在系統(tǒng)中維護采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制?！綞RP】分（子）公司采購部門根據(jù)采購合同、ERP系統(tǒng)中批準的采購申請，在系統(tǒng)中維護采購訂單。分(子)公司4原油配置計劃采購協(xié)議或合同業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性。2完整性。3權利與義務。4估價或分攤。5表達和披露。6準確性123456經(jīng)營風險：原油入庫未妥善安排影響生產(chǎn)。（子）公司原油采購部門應編制下月原油到港或到廠預計時間報表，月底前交生產(chǎn)、倉儲、財務等部門，并提前兩天通報原油到港或到廠的具體時間，便于安排化驗、接卸及支付貨款、運費等事宜。分(子)公司3原油到港或到廠預計時間報表經(jīng)營風險：未按規(guī)定化驗或商檢，導致與合同約定數(shù)量和質(zhì)量不一致。（港）后，分（子）公司生產(chǎn)調(diào)度部門及時組織取樣化驗。國內(nèi)陸上原油，由分（子）公司根據(jù)供需雙方簽訂的《原油采購合同》或有關規(guī)定采樣化驗；進口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關規(guī)定進行商檢和計量。經(jīng)化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數(shù)量與質(zhì)量。分(子)公司經(jīng)辦質(zhì)檢計量5入庫單據(jù)化驗單商檢報告經(jīng)營風險、財務風險：原油入庫數(shù)量與實際不符，造成損失或未正確核算影響財務報告。（子）公司計量、倉儲等部門組織并實施原油的計量、化驗、接卸和儲存等工作?！痉荅RP】倉儲人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運輸方式等，經(jīng)倉儲部門責任人
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