【導(dǎo)讀】件，不列入手冊。公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實施的均納入本手冊。4管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要，對于手冊中文件的適用性進行評審，并在適當(dāng)時進行修訂。5本手冊是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；利潤等考核指標。、財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任，對財會人員進行業(yè)務(wù)考核，就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。止，或提請總裁、董事會處理。，重大財務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報總裁批準。度和各級經(jīng)濟活動分析制度，檢查經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。集團各職能部門的財務(wù)關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。，如實反映本單位經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。，組織對集團財務(wù)人員的考評工作。，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。督基層單位貫徹實施。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對辦法作必要的修訂補。、監(jiān)督集團行業(yè)單位的有關(guān)會計事務(wù)。

　　

【正文】 費、稅金、利潤等，并作相應(yīng)的記帳憑證；（占 1 分） 嚴格履行公司《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好集團總部印鑒和密碼，保證不出任何差錯；（占 1 分） 根據(jù)集團《差旅費管理制度》的規(guī)定，認真審核集團總部人員的差旅費用，保證差旅費用的審核準確無誤；嚴格履行集團總部費用報帳程序，對已經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的費用，審核其票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準確性，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)不合法（或不符合財務(wù)要 求）數(shù)據(jù)不準確，應(yīng)向經(jīng)辦人員當(dāng)面說明并予以更正；同時按部室將電話費、交通費等費用報銷情況用臺帳的形式予以列示，如遇異常情況，應(yīng)及時向主管財務(wù)經(jīng)理反映；（占 1 分） 第 1 項：出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不合法、不真實情況 ,一次扣 分； 第 2 項：未及時計提、攤銷或多提多攤資產(chǎn)費用 ,漏提或多提相關(guān)的費用等而使集團本部利潤失真，一次扣 分； 第 3 項：如因數(shù)據(jù)不準確或主觀原因未與相應(yīng)單位會計銜接而造成的雙方帳務(wù)處理不同步 ,又未能在當(dāng)月報表前解決的，一次扣 分； 第 4 項：漏、錯做影響利潤真實性，一次扣 分 ； 第 5 項：未按規(guī)定的存放地點保管印鑒或密碼器，一次扣 分；因保管不慎，導(dǎo)致印鑒或密碼器遺失的除扣本項目全部分數(shù)外，計嚴重過失一次。 第 6 項：未按規(guī)定的標準進行審核導(dǎo)致費用報銷有誤，一處錯誤扣 分；因?qū)徍嗽虺霈F(xiàn)費用報銷超標，一次扣 分；對票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準確性審核出現(xiàn)錯誤，一次扣 分； （二）資產(chǎn)往來清理和會計報表編制及相關(guān)事項(占 5分 ) 月末關(guān)帳前與集團內(nèi)部各核算單位核對內(nèi)部往來，確保各核算單位與集團總部的事項往來和資金往來準確無誤；隨時清理集團總部的對外往來，根據(jù)往來的經(jīng)濟內(nèi)容、發(fā) 生的時間、償還情況等及時清理，使財務(wù)真正起到反映和監(jiān)督作用，減少壞帳的發(fā)生；每月 3 日前將上月往來情況表上交主管財務(wù)經(jīng)理；（占 2 分） 嚴格按公司《資產(chǎn)管理制度》的要求建立健全固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的明細帳，每月 5 日 — 10 日定期對集團總部資產(chǎn)帳進行清理，檢查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)、長期待攤費用等的折舊或攤銷情況；（占 1 分） 月末編制好集團本部的會計報表和經(jīng)營情況表 ,并寫出利潤情況分析，同時上交主管財務(wù)經(jīng)理審閱后報送集團總部；（占 1 分） 配合集團的各項審計、檢查以及根據(jù)集團實際需要提供與財務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù) 和資料；（占 分） 年終，除編制好本年度財務(wù)會計報表外，還應(yīng)根據(jù)本年度各項收支情況并結(jié)合下年度可預(yù)測到的收支項目，搞好集團總部下年度的財務(wù)計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報集團財務(wù)總監(jiān)；（占 分） 第 1 項：如因自身原因未能及時核對、清理內(nèi)部往來 和清理外部往來 ,而形成壞帳損失 ,一次扣 分； 第 2 項：如因資產(chǎn)帳不清而使得財產(chǎn)實物負責(zé)人不明，或因此而給企業(yè)造成損失，一項扣 分； 第 3 項：報表出現(xiàn)一處錯誤或主觀原因上交不及時，每次扣 分；利潤情況分析不透徹或上交不及時每次扣 分； 第 4 項：如 因配合不到位，數(shù)據(jù)提供不全面或提供的數(shù)據(jù)有誤而造成不良影響，一次扣 分； 第 5 項：報送不及時或未能保質(zhì)保量地完成，扣 分； 33 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 3/8 報表、稅務(wù)會計考核 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）財務(wù)報表的相關(guān)事項 (共 5 分 ) 每月 28日前收集并審核各核算單位報表，發(fā)現(xiàn)錯誤及時通知相關(guān)單位更正，并對報表報送情況考核；月底前完成合并資產(chǎn)負債表、損益表、商品流通費用表及其他費用 明細表、應(yīng)上交表、增值稅等納稅申報表，并及時交主管財務(wù)經(jīng)理審核。 (占 2分 ) 每月 1日前將上月報表報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； (占 ) 每月 4 日前對市商業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司報送主要指標快報， 6 日前對其報送相關(guān)報表；每年 2 月底前報送上年度年報表。 (占 ) 每月 15 日前將集團各單位財務(wù)報表及相關(guān)資料分類裝訂成冊，并負責(zé)集團報表保管；（占 ） 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或工作需要，提供與報表相關(guān)的數(shù)據(jù)資料，并對相關(guān)問題作出正確解答；（占 ） 第 1 項：未及時審核或?qū)徍隋e誤或主觀原因使報表質(zhì)量不高或上交報表不及時等，發(fā)生一次 扣 ； 第 2 項：報送不及時每次扣； 第 3項：一處錯誤扣 ；報送不及時每次扣 ； 第 4 項：每缺訂一次扣 分；報表及相關(guān)資料遺失一份（或一本）扣 1分； 第 5 項：提供數(shù)據(jù)有誤或?qū)ο嚓P(guān)問題不能正確解答，一次扣 ； （二）申報納稅和與稅務(wù)的相關(guān)事項 (共 5 分 ) 每月 5 日前將各單位應(yīng)上交稅款情況及時提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；（占 ） 每月 10日前準確無誤地填制好各種稅務(wù)申報表，并報送給相關(guān)稅務(wù)單位； (占 1分 ) 及時、準確提供集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)所需的各種數(shù)據(jù)和資料；（占 1分） 及時、 準確地提供稅務(wù)部門需要的各種數(shù)據(jù)和資料；(占 1分 ) 保管好所有的稅務(wù)申報表及與稅務(wù)有關(guān)的相關(guān)資料；（占 ） 辦理好一年一度的稅務(wù)登記、稅務(wù)年審、驗證、結(jié)算、評估等工作； (占 ) 協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系，加強同稅務(wù)部門聯(lián)系； (占 ) 第 1 項：提供不及時，每次扣 ； 第 2 項；申報不及時或出現(xiàn)錯誤一次扣 ； 第 4 項：提供不及時，一次扣 分；提供數(shù)據(jù)有誤，一次扣 ； 第 5 項：未按規(guī)定保管扣；稅務(wù)相關(guān)資料遺失一份扣 ； 第 6 項：辦理不及時影響集團相關(guān)工作進程或造成不良后果的，一次扣 ； 第 7項：主觀原因而造成負面影響，一次扣 ； 34 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 4/8 計劃、分析會計考核細則 考核項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）會計信息工作和年度計劃以及財務(wù)分析等工作（ 共 8分） 月度會計信息提供，具體包括以下內(nèi)容：（占 4分） ①、每日上午 10點以前向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送《商品銷售與毛利日報表》；（特殊情況可延遲至下午 5:30）（占 ） ②、每月 26 日上午 11點前向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送《集團含稅銷售月報表》、《集團不含稅毛利月報表》（特殊情況可延遲至下午 5:30）；（占 ） ③、 27 日下午 5:30 以前統(tǒng)計各核算單位利潤數(shù)據(jù)，并向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送《集團月度利潤表》；（占 ） ④、每月 1 日前向財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長報送上月《主要指標表》，要求分百貨業(yè)、家潤多、行業(yè)報送，同時附同口徑相關(guān)表，各核算單位主要指標表；（占 1分） ⑤、每月 1日前寫好上月《經(jīng)營情況簡析》，并交主管財務(wù)經(jīng)理審閱，每月 2日前報送財務(wù) 總監(jiān)、財務(wù)部長；（占 1分） ⑥、每月 1日前完成《各核算單位經(jīng)營情況表》，交主管財務(wù)經(jīng)理審核后，每月 4 日前報送集團董事會成員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長及門店店長和財務(wù)高級經(jīng)理。（占 1分） 季度、半年度、年度財務(wù)分析和年度預(yù)決算報告，具體包括以下內(nèi)容：（占 4分） ①、每季度、半年度后 2 日收集、整理各單位財務(wù)分析， 5日前完成集團財務(wù)分析，并交主管財務(wù)經(jīng)理審閱， 8 日前報送集團董事會成員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長；元月 10日前制作好上年度財務(wù)分析， 14 日前發(fā)至集團董事會成員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長；（占 2分） ②、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，搞好 下年度計劃與本年度決算工作，于次年初完成《年度預(yù)決算報告》；（占 1分） ③、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或?qū)嶋H工作的需要，做好不定期專題分析；（占 1分 ） 第 1 項： ①項報送不及時或錯報、漏報，發(fā)生一次扣 ； ②項、③項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣 ；經(jīng)審核后的報表如仍有誤 ,發(fā)生一次扣 ； ④項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣 分，經(jīng)審核后如仍有誤，發(fā)生一次扣 ； ⑤項報送不及時或質(zhì)量不高，一次扣 ； ⑥項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，一次扣 分，經(jīng)審核后仍有誤，一次扣 ； 第 2 項： ①項未按規(guī)定時間完成、報送財務(wù)分析發(fā)生差錯一次扣 ； ②項未按集團領(lǐng)導(dǎo)要求的時間或內(nèi)容完成并上交《年度預(yù)決算報告》扣 ； ③專題分析不符合要求或未按規(guī)定的時間完成并上交，發(fā)生一次扣 ； （二）其他相關(guān)工作的考核（ 共 2分） 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)需要，草擬集團財務(wù)管理中心其他文字材料；（占 分） 協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)做好接待審計、稅務(wù)等部門檢查工作；（占 分） 辦理集團集團及下屬各獨立單位產(chǎn)權(quán)年檢；（占 ） 協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織集團財務(wù)人員進行再繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、財務(wù)人員年終工作總結(jié)等工 作；（占 ） 第 1 項：主觀原因未按時完文字草擬工作，一次扣 ； 第 2 項：主觀工作不到位，給部門工作帶來難度或造成負面影響，一次扣 ； 第 3 項：未按時辦理扣 ； 第 4 項：主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成，甚至造成差錯一次扣 ； 35 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 5/8 行業(yè)會計考核細則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）會計基礎(chǔ)工作及會計核算工作考核 （占） 及時審 核各種原始憑證，保證其真實性、合法性，審核費用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否符合集團《財務(wù)管理制度》的規(guī)定；（占 分） 嚴格按規(guī)定審核報銷費用，杜絕不合理費用開支或費用超支行為；（占 1 分） 嚴格按照《企業(yè)會計制度》和集團《會計核算制度》的規(guī)定及時制作記帳憑證，記帳憑證要真實、準確無誤的反映經(jīng)濟內(nèi)容；（占 1分） 往來帳每月定期或不定期進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時與有關(guān)人員銜接，督促貨款及時回籠，保證個人借支及時歸還，杜絕壞帳損失發(fā)生；（占 1 分） 每月報表前與總部及內(nèi)部各單位核對往來，保證內(nèi)部往來余額 完全一致，同時需要劃撥的資金、費用應(yīng)及時劃撥，如有特殊原因不能按時劃撥，要與其相關(guān)單位銜接或提出書面申請；（占 1 分） 對預(yù)付現(xiàn)金除督促業(yè)務(wù)及時報帳，定期不定期對其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進行檢查外，還應(yīng)掌握現(xiàn)金動態(tài)，對現(xiàn)金進行監(jiān)督管理；（占 1 分） 第 2 項：如因財務(wù)審核把關(guān)不嚴，而使得原始憑證不真實或不合法或不符合集團《財務(wù)管理制度》的要求，每出現(xiàn)一次扣 分； 第 3 項：記帳憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容與原始憑證不符，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：由于財務(wù)往來帳不清，給集團造成損失，發(fā)生一筆扣 分； 第 5 項：內(nèi)部往來 不清或資金劃撥不及時而影響相關(guān)單位工作進程，發(fā)生一次扣 分； 第 6 項：未履行會計的職能，未對本單位現(xiàn)金進行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯，發(fā)生一次扣 分； （二）會計報表、財務(wù)分析及與銀行相關(guān)工作的考核（占 分） 每月 28 日前編制當(dāng)月會計報表交集團總部，每季、半年度后 2 日向集團總部報送財務(wù)分析，元月 5 日前向集團總部報送上年度財務(wù)分析；(占 1 分 ) 掌握銀行帳戶余額動態(tài)，量入而出，保證不開空頭支票，保證貨款有計劃地支付；（占 分） 每月取得銀行對帳單后 3 天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對 賬工作，對于未達賬項應(yīng)及時查明原因，保證上月未達本月解決；（占 分） 年終編制好本年度財務(wù)會計報表，完成下年度的財務(wù)計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報主管領(lǐng)導(dǎo)并報集團總部；（占 分） 第 1 項：未及時完成并報送或質(zhì)量不高，一次扣 分； 第 2 項：簽發(fā)空頭支票或未能合理運用資金，主觀原因造成貨款等不能及時支付，發(fā)生一次扣 分； 第 3 項：主觀原因使得銀行未達不清，或銀行未達時間超過 2 個月，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：報送不及時或未能保質(zhì)保量地完成，扣 分； （三）會計檔案和銀行印鑒密碼器的管 理 （占2 分） 每月 5 日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會計資料；次年元月 10日前打印并裝訂好上年度會計帳簿、會計報表和相關(guān)會計資料；（占 分） 嚴格履行集團《會計檔案管理制度》，負責(zé)保管好本單位各種會計檔案資料，保證其安全無損有序存放；（占 分