【導讀】件，不列入手冊。公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實施的均納入本手冊。4管理部經(jīng)理應根據(jù)需要，對于手冊中文件的適用性進行評審，并在適當時進行修訂。5本手冊是受控文件，其管理和發(fā)放均應按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務預算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；利潤等考核指標。、財會人員配備、專業(yè)職務聘任，對財會人員進行業(yè)務考核，就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。止，或提請總裁、董事會處理。，重大財務收支必須轉(zhuǎn)報總裁批準。度和各級經(jīng)濟活動分析制度，檢查經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。集團各職能部門的財務關(guān)系進行協(xié)調(diào)和處理。，如實反映本單位經(jīng)營成果和財務狀況。，組織對集團財務人員的考評工作。，保證與稅務部門的良好聯(lián)系。督基層單位貫徹實施。此外，應根據(jù)內(nèi)部財務管理辦法的執(zhí)行情況，對辦法作必要的修訂補。、監(jiān)督集團行業(yè)單位的有關(guān)會計事務。

　　

【正文】 費、稅金、利潤等，并作相應的記帳憑證；（占 1 分） 嚴格履行公司《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好集團總部印鑒和密碼，保證不出任何差錯；（占 1 分） 根據(jù)集團《差旅費管理制度》的規(guī)定，認真審核集團總部人員的差旅費用，保證差旅費用的審核準確無誤；嚴格履行集團總部費用報帳程序，對已經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后的費用，審核其票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準確性，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)不合法（或不符合財務要 求）數(shù)據(jù)不準確，應向經(jīng)辦人員當面說明并予以更正；同時按部室將電話費、交通費等費用報銷情況用臺帳的形式予以列示，如遇異常情況，應及時向主管財務經(jīng)理反映；（占 1 分） 第 1 項：出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不合法、不真實情況 ,一次扣 分； 第 2 項：未及時計提、攤銷或多提多攤資產(chǎn)費用 ,漏提或多提相關(guān)的費用等而使集團本部利潤失真，一次扣 分； 第 3 項：如因數(shù)據(jù)不準確或主觀原因未與相應單位會計銜接而造成的雙方帳務處理不同步 ,又未能在當月報表前解決的，一次扣 分； 第 4 項：漏、錯做影響利潤真實性，一次扣 分 ； 第 5 項：未按規(guī)定的存放地點保管印鑒或密碼器，一次扣 分；因保管不慎，導致印鑒或密碼器遺失的除扣本項目全部分數(shù)外，計嚴重過失一次。 第 6 項：未按規(guī)定的標準進行審核導致費用報銷有誤，一處錯誤扣 分；因?qū)徍嗽虺霈F(xiàn)費用報銷超標，一次扣 分；對票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準確性審核出現(xiàn)錯誤，一次扣 分； （二）資產(chǎn)往來清理和會計報表編制及相關(guān)事項(占 5分 ) 月末關(guān)帳前與集團內(nèi)部各核算單位核對內(nèi)部往來，確保各核算單位與集團總部的事項往來和資金往來準確無誤；隨時清理集團總部的對外往來，根據(jù)往來的經(jīng)濟內(nèi)容、發(fā) 生的時間、償還情況等及時清理，使財務真正起到反映和監(jiān)督作用，減少壞帳的發(fā)生；每月 3 日前將上月往來情況表上交主管財務經(jīng)理；（占 2 分） 嚴格按公司《資產(chǎn)管理制度》的要求建立健全固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的明細帳，每月 5 日 — 10 日定期對集團總部資產(chǎn)帳進行清理，檢查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)、長期待攤費用等的折舊或攤銷情況；（占 1 分） 月末編制好集團本部的會計報表和經(jīng)營情況表 ,并寫出利潤情況分析，同時上交主管財務經(jīng)理審閱后報送集團總部；（占 1 分） 配合集團的各項審計、檢查以及根據(jù)集團實際需要提供與財務相關(guān)的數(shù)據(jù) 和資料；（占 分） 年終，除編制好本年度財務會計報表外，還應根據(jù)本年度各項收支情況并結(jié)合下年度可預測到的收支項目，搞好集團總部下年度的財務計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報集團財務總監(jiān)；（占 分） 第 1 項：如因自身原因未能及時核對、清理內(nèi)部往來 和清理外部往來 ,而形成壞帳損失 ,一次扣 分； 第 2 項：如因資產(chǎn)帳不清而使得財產(chǎn)實物負責人不明，或因此而給企業(yè)造成損失，一項扣 分； 第 3 項：報表出現(xiàn)一處錯誤或主觀原因上交不及時，每次扣 分；利潤情況分析不透徹或上交不及時每次扣 分； 第 4 項：如 因配合不到位，數(shù)據(jù)提供不全面或提供的數(shù)據(jù)有誤而造成不良影響，一次扣 分； 第 5 項：報送不及時或未能保質(zhì)保量地完成，扣 分； 33 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 3/8 報表、稅務會計考核 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）財務報表的相關(guān)事項 (共 5 分 ) 每月 28日前收集并審核各核算單位報表，發(fā)現(xiàn)錯誤及時通知相關(guān)單位更正，并對報表報送情況考核；月底前完成合并資產(chǎn)負債表、損益表、商品流通費用表及其他費用 明細表、應上交表、增值稅等納稅申報表，并及時交主管財務經(jīng)理審核。 (占 2分 ) 每月 1日前將上月報表報送相關(guān)領(lǐng)導； (占 ) 每月 4 日前對市商業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司報送主要指標快報， 6 日前對其報送相關(guān)報表；每年 2 月底前報送上年度年報表。 (占 ) 每月 15 日前將集團各單位財務報表及相關(guān)資料分類裝訂成冊，并負責集團報表保管；（占 ） 根據(jù)領(lǐng)導要求或工作需要，提供與報表相關(guān)的數(shù)據(jù)資料，并對相關(guān)問題作出正確解答；（占 ） 第 1 項：未及時審核或?qū)徍隋e誤或主觀原因使報表質(zhì)量不高或上交報表不及時等，發(fā)生一次 扣 ； 第 2 項：報送不及時每次扣； 第 3項：一處錯誤扣 ；報送不及時每次扣 ； 第 4 項：每缺訂一次扣 分；報表及相關(guān)資料遺失一份（或一本）扣 1分； 第 5 項：提供數(shù)據(jù)有誤或?qū)ο嚓P(guān)問題不能正確解答，一次扣 ； （二）申報納稅和與稅務的相關(guān)事項 (共 5 分 ) 每月 5 日前將各單位應上交稅款情況及時提供給相關(guān)領(lǐng)導；（占 ） 每月 10日前準確無誤地填制好各種稅務申報表，并報送給相關(guān)稅務單位； (占 1分 ) 及時、準確提供集團相關(guān)領(lǐng)導所需的各種數(shù)據(jù)和資料；（占 1分） 及時、 準確地提供稅務部門需要的各種數(shù)據(jù)和資料；(占 1分 ) 保管好所有的稅務申報表及與稅務有關(guān)的相關(guān)資料；（占 ） 辦理好一年一度的稅務登記、稅務年審、驗證、結(jié)算、評估等工作； (占 ) 協(xié)調(diào)好與稅務部門的關(guān)系，加強同稅務部門聯(lián)系； (占 ) 第 1 項：提供不及時，每次扣 ； 第 2 項；申報不及時或出現(xiàn)錯誤一次扣 ； 第 4 項：提供不及時，一次扣 分；提供數(shù)據(jù)有誤，一次扣 ； 第 5 項：未按規(guī)定保管扣；稅務相關(guān)資料遺失一份扣 ； 第 6 項：辦理不及時影響集團相關(guān)工作進程或造成不良后果的，一次扣 ； 第 7項：主觀原因而造成負面影響，一次扣 ； 34 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 4/8 計劃、分析會計考核細則 考核項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）會計信息工作和年度計劃以及財務分析等工作（ 共 8分） 月度會計信息提供，具體包括以下內(nèi)容：（占 4分） ①、每日上午 10點以前向財務總監(jiān)、財務部長報送《商品銷售與毛利日報表》；（特殊情況可延遲至下午 5:30）（占 ） ②、每月 26 日上午 11點前向財務總監(jiān)、財務部長報送《集團含稅銷售月報表》、《集團不含稅毛利月報表》（特殊情況可延遲至下午 5:30）；（占 ） ③、 27 日下午 5:30 以前統(tǒng)計各核算單位利潤數(shù)據(jù)，并向財務總監(jiān)、財務部長報送《集團月度利潤表》；（占 ） ④、每月 1 日前向財務總監(jiān)、財務部長報送上月《主要指標表》，要求分百貨業(yè)、家潤多、行業(yè)報送，同時附同口徑相關(guān)表，各核算單位主要指標表；（占 1分） ⑤、每月 1日前寫好上月《經(jīng)營情況簡析》，并交主管財務經(jīng)理審閱，每月 2日前報送財務 總監(jiān)、財務部長；（占 1分） ⑥、每月 1日前完成《各核算單位經(jīng)營情況表》，交主管財務經(jīng)理審核后，每月 4 日前報送集團董事會成員、財務總監(jiān)、財務部長及門店店長和財務高級經(jīng)理。（占 1分） 季度、半年度、年度財務分析和年度預決算報告，具體包括以下內(nèi)容：（占 4分） ①、每季度、半年度后 2 日收集、整理各單位財務分析， 5日前完成集團財務分析，并交主管財務經(jīng)理審閱， 8 日前報送集團董事會成員、財務總監(jiān)、財務部長；元月 10日前制作好上年度財務分析， 14 日前發(fā)至集團董事會成員、財務總監(jiān)、財務部長；（占 2分） ②、根據(jù)領(lǐng)導安排，搞好 下年度計劃與本年度決算工作，于次年初完成《年度預決算報告》；（占 1分） ③、根據(jù)領(lǐng)導要求或?qū)嶋H工作的需要，做好不定期專題分析；（占 1分 ） 第 1 項： ①項報送不及時或錯報、漏報，發(fā)生一次扣 ； ②項、③項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣 ；經(jīng)審核后的報表如仍有誤 ,發(fā)生一次扣 ； ④項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣 分，經(jīng)審核后如仍有誤，發(fā)生一次扣 ； ⑤項報送不及時或質(zhì)量不高，一次扣 ； ⑥項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，一次扣 分，經(jīng)審核后仍有誤，一次扣 ； 第 2 項： ①項未按規(guī)定時間完成、報送財務分析發(fā)生差錯一次扣 ； ②項未按集團領(lǐng)導要求的時間或內(nèi)容完成并上交《年度預決算報告》扣 ； ③專題分析不符合要求或未按規(guī)定的時間完成并上交，發(fā)生一次扣 ； （二）其他相關(guān)工作的考核（ 共 2分） 根據(jù)領(lǐng)導需要，草擬集團財務管理中心其他文字材料；（占 分） 協(xié)助主管領(lǐng)導做好接待審計、稅務等部門檢查工作；（占 分） 辦理集團集團及下屬各獨立單位產(chǎn)權(quán)年檢；（占 ） 協(xié)助主管領(lǐng)導組織集團財務人員進行再繼續(xù)教育學習、財務人員年終工作總結(jié)等工 作；（占 ） 第 1 項：主觀原因未按時完文字草擬工作，一次扣 ； 第 2 項：主觀工作不到位，給部門工作帶來難度或造成負面影響，一次扣 ； 第 3 項：未按時辦理扣 ； 第 4 項：主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成，甚至造成差錯一次扣 ； 35 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 5/8 行業(yè)會計考核細則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）會計基礎(chǔ)工作及會計核算工作考核 （占） 及時審 核各種原始憑證，保證其真實性、合法性，審核費用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否符合集團《財務管理制度》的規(guī)定；（占 分） 嚴格按規(guī)定審核報銷費用，杜絕不合理費用開支或費用超支行為；（占 1 分） 嚴格按照《企業(yè)會計制度》和集團《會計核算制度》的規(guī)定及時制作記帳憑證，記帳憑證要真實、準確無誤的反映經(jīng)濟內(nèi)容；（占 1分） 往來帳每月定期或不定期進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時與有關(guān)人員銜接，督促貨款及時回籠，保證個人借支及時歸還，杜絕壞帳損失發(fā)生；（占 1 分） 每月報表前與總部及內(nèi)部各單位核對往來，保證內(nèi)部往來余額 完全一致，同時需要劃撥的資金、費用應及時劃撥，如有特殊原因不能按時劃撥，要與其相關(guān)單位銜接或提出書面申請；（占 1 分） 對預付現(xiàn)金除督促業(yè)務及時報帳，定期不定期對其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進行檢查外，還應掌握現(xiàn)金動態(tài)，對現(xiàn)金進行監(jiān)督管理；（占 1 分） 第 2 項：如因財務審核把關(guān)不嚴，而使得原始憑證不真實或不合法或不符合集團《財務管理制度》的要求，每出現(xiàn)一次扣 分； 第 3 項：記帳憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容與原始憑證不符，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：由于財務往來帳不清，給集團造成損失，發(fā)生一筆扣 分； 第 5 項：內(nèi)部往來 不清或資金劃撥不及時而影響相關(guān)單位工作進程，發(fā)生一次扣 分； 第 6 項：未履行會計的職能，未對本單位現(xiàn)金進行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯，發(fā)生一次扣 分； （二）會計報表、財務分析及與銀行相關(guān)工作的考核（占 分） 每月 28 日前編制當月會計報表交集團總部，每季、半年度后 2 日向集團總部報送財務分析，元月 5 日前向集團總部報送上年度財務分析；(占 1 分 ) 掌握銀行帳戶余額動態(tài)，量入而出，保證不開空頭支票，保證貨款有計劃地支付；（占 分） 每月取得銀行對帳單后 3 天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對 賬工作，對于未達賬項應及時查明原因，保證上月未達本月解決；（占 分） 年終編制好本年度財務會計報表，完成下年度的財務計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報主管領(lǐng)導并報集團總部；（占 分） 第 1 項：未及時完成并報送或質(zhì)量不高，一次扣 分； 第 2 項：簽發(fā)空頭支票或未能合理運用資金，主觀原因造成貨款等不能及時支付，發(fā)生一次扣 分； 第 3 項：主觀原因使得銀行未達不清，或銀行未達時間超過 2 個月，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：報送不及時或未能保質(zhì)保量地完成，扣 分； （三）會計檔案和銀行印鑒密碼器的管 理 （占2 分） 每月 5 日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會計資料；次年元月 10日前打印并裝訂好上年度會計帳簿、會計報表和相關(guān)會計資料；（占 分） 嚴格履行集團《會計檔案管理制度》，負責保管好本單位各種會計檔案資料，保證其安全無損有序存放；（占 分