【正文】 、財務總監(jiān)的批示，合理運用資金，主要包括①、集團總部大金額和日常費用的支付；②、與經(jīng)營公司銜接，保證其貨款按規(guī)定、有計劃地支付；③、保證銀行承兌匯票的如期兌付；保證銀行到期貸款的正常歸還；（占 2分） 第 1 項：每缺一次或未按時上報扣； 第 2 項：如因未檢查、未落實而使資金結(jié)算、調(diào)配未到位，發(fā)生一次扣 ； 第 3 項 ：如因未按領(lǐng)導批示使用資金而造成的資金缺口，每發(fā)生一次扣 ； （二）負責安 排 辦 理與 銀 行 貸款 和 銀 行承 兌 匯 票相 關(guān) 的 事項 （共 分） 每月末向公司財務總監(jiān)匯報次月有關(guān)銀行貸款和銀行承兌匯票到期情況，月中根據(jù)需要臨時作相應匯報；（占） 根據(jù)實際情況，提前安排準備到期貸款的轉(zhuǎn)貸資料；（占1分 ） 根據(jù)需要和銀行承兌匯票的額度，負責安排辦理各經(jīng)營公司申請的銀行承兌匯票，要求在三天之內(nèi)辦理完畢；（占 1分） 根據(jù)公司需要及公司總裁、財務總監(jiān)指示，負責安排向銀行辦理有關(guān)新增貸款或銀行承兌匯票的手續(xù)；（占 分） 根據(jù)實際情況和公司領(lǐng)導指示，負責辦理有關(guān)擔保手續(xù)；（ ） 第 1 項：每缺一次或匯報不及時，扣 ； 第 2項：發(fā)生一次扣 ； 第 3 項：如因主觀原因未能如期辦理，發(fā)生一次扣 ； 第 4 項：如因未及時辦理手續(xù)影響工作，發(fā)生一次扣 ； 第 5 項：未按規(guī)定辦理造成負面影響，發(fā)生一次扣 ； （三）負責與 銀 行 銜接 的 相 關(guān)事項 （共） 積極配合各信貸銀行對公司進行貸后檢查；（占 每月按時向各信貸銀行報送公司的財務報表；（占 分） 根據(jù)需要，向各信貸銀行匯報公司的發(fā)展 情況和發(fā)展前景，以及負責解答銀行提出的相關(guān)問題；（占 ） 第 1 項：主觀原因造成負面影響，一次扣 ； 第 2 項：不按時或漏報或誤報，一次扣 ； 第 3 項：在匯報公司情況和解答問題中，失誤一次扣 ； 32 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 2/8 集團本部主辦會計考核細則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）財務會計基礎(chǔ)工作的考核 (占 5分 ) 每周定期對記帳憑證進行審核 ,審核記帳憑證和原始憑證 的經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，原始憑證的真實性、合法性等，會計科目的正確使用，真實、準確地反映集團總部經(jīng)濟事項；（占 1 分） 每月 15 日前對集團總部各項資產(chǎn) (固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)、長期待攤費用 、 其他長期資產(chǎn)等 )計提折舊或攤銷費用 ,月末視銀行的具體情況預提銀行貸款利息 ,根據(jù)工資總額計提 “ 三保一金 ” 及工會經(jīng)費、福利費職工教育費等 ,確保月末關(guān)帳前各項固定費用及時計提；（占 1 分） 熟悉掌握集團總部的資產(chǎn) 、 負債、費用開支以及利潤情況 ,每月正確計算出各核算單位應承擔集團總部的稅費息 ,并通知各核算單位會計作相應帳務處理，保證總部與各核 算單位帳務處理的同步性、一致性；如因特殊原因使得數(shù)據(jù)有較大變動，應及時向主管財務經(jīng)理反映；（占 1 分） 每月 28 日前匯總總各核算單位廣告費、稅金、利潤等，并作相應的記帳憑證；（占 1 分） 嚴格履行公司《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好集團總部印鑒和密碼，保證不出任何差錯；（占 1 分） 根據(jù)集團《差旅費管理制度》的規(guī)定，認真審核集團總部人員的差旅費用，保證差旅費用的審核準確無誤；嚴格履行集團總部費用報帳程序，對已經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后的費用，審核其票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準確性，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)不合法（或不符合財務要 求）數(shù)據(jù)不準確，應向經(jīng)辦人員當面說明并予以更正；同時按部室將電話費、交通費等費用報銷情況用臺帳的形式予以列示，如遇異常情況，應及時向主管財務經(jīng)理反映；（占 1 分） 第 1 項：出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不合法、不真實情況 ,一次扣 分； 第 2 項：未及時計提、攤銷或多提多攤資產(chǎn)費用 ,漏提或多提相關(guān)的費用等而使集團本部利潤失真，一次扣 分； 第 3 項：如因數(shù)據(jù)不準確或主觀原因未與相應單位會計銜接而造成的雙方帳務處理不同步 ,又未能在當月報表前解決的，一次扣 分； 第 4 項：漏、錯做影響利潤真實性，一次扣 分 ； 第 5 項：未按規(guī)定的存放地點保管印鑒或密碼器，一次扣 分；因保管不慎，導致印鑒或密碼器遺失的除扣本項目全部分數(shù)外，計嚴重過失一次。（占 1分） 季度、半年度、年度財務分析和年度預決算報告，具體包括以下內(nèi)容：（占 4分） ①、每季度、半年度后 2 日收集、整理各單位財務分析， 5日前完成集團財務分析，并交主管財務經(jīng)理審閱， 8 日前報送集團董事會成員、財務總監(jiān)、財務部長；元月 10日前制作好上年度財務分析， 14 日前發(fā)至集團董事會成員、財務總監(jiān)、財務部長；（占 2分） ②、根據(jù)領(lǐng)導安排，搞好 下年度計劃與本年度決算工作，于次年初完成《年度預決算報告》；（占 1分） ③、根據(jù)領(lǐng)導要求或?qū)嶋H工作的需要，做好不定期專題分析；（占 1分 ） 第 1 項： ①項報送不及時或錯報、漏報，發(fā)生一次扣 ； ②項、③項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣 ；經(jīng)審核后的報表如仍有誤 ,發(fā)生一次扣 ； ④項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，發(fā)生一次扣 分，經(jīng)審核后如仍有誤，發(fā)生一次扣 ； ⑤項報送不及時或質(zhì)量不高，一次扣 ； ⑥項報送不及時或報送數(shù)據(jù)有誤，一次扣 分，經(jīng)審核后仍有誤，一次扣 ； 第 2 項： ①項未按規(guī)定時間完成、報送財務分析發(fā)生差錯一次扣 ； ②項未按集團領(lǐng)導要求的時間或內(nèi)容完成并上交《年度預決算報告》扣 ； ③專題分析不符合要求或未按規(guī)定的時間完成并上交，發(fā)生一次扣 ； （二）其他相關(guān)工作的考核（ 共 2分） 根據(jù)領(lǐng)導需要，草擬集團財務管理中心其他文字材料；（占 分） 協(xié)助主管領(lǐng)導做好接待審計、稅務等部門檢查工作；（占 分） 辦理集團集團及下屬各獨立單位產(chǎn)權(quán)年檢；（占 ） 協(xié)助主管領(lǐng)導組織集團財務人員進行再繼續(xù)教育學習、財務人員年終工作總結(jié)等工 作；（占 ） 第 1 項：主觀原因未按時完文字草擬工作，一次扣 ； 第 2 項：主觀工作不到位，給部門工作帶來難度或造成負面影響，一次扣 ； 第 3 項：未按時辦理扣 ； 第 4 項：主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成，甚至造成差錯一次扣 ； 35 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員日常工作考核細則 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 5/8 行業(yè)會計考核細則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分數(shù) 扣分標準 （一）會計基礎(chǔ)工作及會計核算工作考核 （占） 及時審 核各種原始憑證，保證其真實性、合法性，審核費用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否符合集團《財務管理制度》的規(guī)定；（占 分） 嚴格按規(guī)定審核報銷費用，杜絕不合理費用開支或費用超支行為；（占 1 分） 嚴格按照《企業(yè)會計制度》和集團《會計核算制度》的規(guī)定及時制作記帳憑證，記帳憑證要真實、準確無誤的反映經(jīng)濟內(nèi)容；（占 1分） 往來帳每月定期或不定期進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時與有關(guān)人員銜接，督促貨款及時回籠，保證個人借支及時歸還，杜絕壞帳損失發(fā)生；（占 1 分） 每月報表前與總部及內(nèi)部各單位核對往來，保證內(nèi)部往來余額 完全一致，同時需要劃撥的資金、費用應及時劃撥，如有特殊原因不能按時劃撥，要與其相關(guān)單位銜接或提出書面申請；（占 1 分） 對預付現(xiàn)金除督促業(yè)務及時報帳，定期不定期對其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進行檢查外，還應掌握現(xiàn)金動態(tài)，對現(xiàn)金進行監(jiān)督管理；（占 1 分） 第 2 項：如因財務審核把關(guān)不嚴，而使得原始憑證不真實或不合法或不符合集團《財務管理制度》的要求，每出現(xiàn)一次扣 分； 第 3 項：記帳憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容與原始憑證不符，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：由于財務往來帳不清，給集團造成損失，發(fā)生一筆扣 分； 第 5 項：內(nèi)部往來 不清或資金劃撥不及時而影響相關(guān)單位工作進程，發(fā)生一次扣 分； 第 6 項：未履行會計的職能，未對本單位現(xiàn)金進行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯，發(fā)生一次扣 分； （二）會計報表、財務分析及與銀行相關(guān)工作的考核（占 分） 每月 28 日前編制當月會計報表交集團總部，每季、半年度后 2 日向集團總部報送財務分析，元月 5 日前向集團總部報送上年度財務分析；(占 1 分 ) 掌握銀行帳戶余額動態(tài)，量入而出，保證不開空頭支票，保證貨款有計劃地支付；（占 分） 每月取得銀行對帳單后 3 天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對 賬工作，對于未達賬項應及時查明原因，保證上月未達本月解決；（占 分） 年終編制好本年度財務會計報表，完成下年度的財務計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報主管領(lǐng)導并報集團總部；（占 分） 第 1 項：未及時完成并報送或質(zhì)量不高，一次扣 分； 第 2 項：簽發(fā)空頭支票或未能合理運用資金，主觀原因造成貨款等不能及時支付，發(fā)生一次扣 分； 第 3 項：主觀原因使得銀行未達不清，或銀行未達時間超過 2 個月，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：報送不及時或未能保質(zhì)保量地完成，扣 分； （三）會計檔案和銀行印鑒密碼器的管 理 （占2 分） 每月 5 日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會計資料；次年元月 10日前打印并裝訂好上年度會計帳簿、會計報表和相關(guān)會計資料；（占 分） 嚴格履行集團《會計檔案管理制度》，負責保管好本單位各種會計檔案資料，保證其安全無損有序存放；（占 分。 (占 2分 ) 每月 1日前將上月報表報送相關(guān)領(lǐng)導； (占 ) 每月 4 日前對市商業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司報送主要指標快報， 6 日前對其報送相關(guān)報表；每年 2 月底前報送上年度年報表。 ，均有義務向接任人員解答原處理的會計事項或經(jīng)辦事項，配合接任人員 處理原相關(guān)問題。 （六）、在公司以后的財務人員招聘中，因休長假而自動離崗的員工可優(yōu)先錄用。 （三）、休長假人員必須在休假前與接任人員作好工作移交，未進行工作移交的，其財務負責人不得同意其休假。 財務人員職位晉升圖 中級 財務人員定期輪崗制度 為提高財務人員崗位適應能力，杜絕由于長期停留在一個單位（部門）或者是一個崗位而形成的自我封閉、自我保護意識，甚至一些不法行為的發(fā)生 ,特制定財務人員定期輪崗制度。 28 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 6/8 財務人員培訓制度 （一）培訓目標 為培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財務 隊伍，培養(yǎng)出員工對企業(yè)的真誠度和凝聚力，培養(yǎng)員工有較高的業(yè)務素質(zhì)，從而使企業(yè)財務工作更富有成效。 獎懲辦法 各單位財務負責人應根據(jù)以上考核內(nèi)容 ,對本部門財務人員表現(xiàn)作日常記錄 ,并嚴格按照上述考核標準予以考評計分，年末得分匯總后，將本部門財務人員考評結(jié)果呈 報集團財務中心。每缺一次扣 1 分。 I、是否遵守公司《員工手冊》中有關(guān)“儀容儀表”的規(guī)定；（占 3 分） 集團財務人員均應嚴格遵守公司人事管理制度，切實履行《員工手冊》中第 44 條有關(guān)“儀容儀表”的相關(guān)規(guī)定，把注重個人的儀容儀表與維護現(xiàn)代集團公司的形象結(jié)合起來。（占 5 分） 如遇與相關(guān)規(guī)定、制度相矛盾的事項或較特殊的事項，應積極思考，靈活處理、解決問題，當事人自身能力不能解決的，應請示上一級領(lǐng)導想法解決，如實屬不能辦理的事項應耐心解釋；如果遇到此類事項既不能靈活處理，又不作解釋，與對方發(fā)生沖突并造成不良影響者，每發(fā)生一次扣 1 分。 E、是否 具有團隊精神，包括是否能很好地與自身所在部門財務人員和其他相關(guān)單位財務人員合作，其合作態(tài)度的好與壞？ (占 5 分 )，違反一次扣 1 分。 ： （共 50 分） A、是否嚴格執(zhí)行國家制定的相關(guān)法律、法規(guī)與公司制定的各項管理制度，是否受到公司或 國家職能部門的行政處罰； (占 5 分 )，違反一次扣 2 分 。 新進財務人員招聘錄用測評辦法 筆試題目由財務管理中心擬訂，筆試的目的在于考察應聘人員對專業(yè)知識的掌握程度，以評定應聘者專業(yè)素質(zhì)水平。 試用期：試用期為 3 個月，在此期間，員工可以以任何理由用書