【正文】 財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 財(cái)務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 5/8 主要是從工作的積極性、主動性以及財(cái)務(wù)人員工作質(zhì)量等方面進(jìn)行考核；（具體考核細(xì)則由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)不同的工作崗位制定，考核計(jì)分由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本部門財(cái)務(wù)人員不同崗位制定相應(yīng)的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)客觀、公正地評分）（占 10 分） 此外，為提高財(cái)務(wù)人員的管理水平和綜合素質(zhì)，鼓勵財(cái)務(wù)人員多想事、想好事，在 對財(cái)務(wù)人員的綜合考評當(dāng)中，以下兩點(diǎn)作為獎勵分予以考評：（共 20 分） A、在日常工作中，是否向上級領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性意見，并被上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門采納，（要求以書面形式提出）。 （四）、休長假人員的勞動關(guān)系由人力資源部保留，休假期間薪酬按公司《薪酬管理制度》執(zhí)行。 (占 ) 每月 15 日前將集團(tuán)各單位財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料分類裝訂成冊，并負(fù)責(zé)集團(tuán)報(bào)表保管；（占 ） 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求或工作需要，提供與報(bào)表相關(guān)的數(shù)據(jù)資料，并對相關(guān)問題作出正確解答；（占 ） 第 1 項(xiàng)：未及時(shí)審核或?qū)徍隋e(cuò)誤或主觀原因使報(bào)表質(zhì)量不高或上交報(bào)表不及時(shí)等，發(fā)生一次 扣 ； 第 2 項(xiàng)：報(bào)送不及時(shí)每次扣； 第 3項(xiàng)：一處錯(cuò)誤扣 ；報(bào)送不及時(shí)每次扣 ； 第 4 項(xiàng)：每缺訂一次扣 分；報(bào)表及相關(guān)資料遺失一份（或一本）扣 1分； 第 5 項(xiàng)：提供數(shù)據(jù)有誤或?qū)ο嚓P(guān)問題不能正確解答，一次扣 ； （二）申報(bào)納稅和與稅務(wù)的相關(guān)事項(xiàng) (共 5 分 ) 每月 5 日前將各單位應(yīng)上交稅款情況及時(shí)提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；（占 ） 每月 10日前準(zhǔn)確無誤地填制好各種稅務(wù)申報(bào)表，并報(bào)送給相關(guān)稅務(wù)單位； (占 1分 ) 及時(shí)、準(zhǔn)確提供集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)所需的各種數(shù)據(jù)和資料；（占 1分） 及時(shí)、 準(zhǔn)確地提供稅務(wù)部門需要的各種數(shù)據(jù)和資料；(占 1分 ) 保管好所有的稅務(wù)申報(bào)表及與稅務(wù)有關(guān)的相關(guān)資料；（占 ） 辦理好一年一度的稅務(wù)登記、稅務(wù)年審、驗(yàn)證、結(jié)算、評估等工作； (占 ) 協(xié)調(diào)好與稅務(wù)部門的關(guān)系，加強(qiáng)同稅務(wù)部門聯(lián)系； (占 ) 第 1 項(xiàng)：提供不及時(shí)，每次扣 ； 第 2 項(xiàng)；申報(bào)不及時(shí)或出現(xiàn)錯(cuò)誤一次扣 ； 第 4 項(xiàng)：提供不及時(shí)，一次扣 分；提供數(shù)據(jù)有誤，一次扣 ； 第 5 項(xiàng)：未按規(guī)定保管扣；稅務(wù)相關(guān)資料遺失一份扣 ； 第 6 項(xiàng)：辦理不及時(shí)影響集團(tuán)相關(guān)工作進(jìn)程或造成不良后果的，一次扣 ； 第 7項(xiàng)：主觀原因而造成負(fù)面影響，一次扣 ； 34 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 4/8 計(jì)劃、分析會計(jì)考核細(xì)則 考核項(xiàng)目 具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù) 扣分標(biāo)準(zhǔn) （一）會計(jì)信息工作和年度計(jì)劃以及財(cái)務(wù)分析等工作（ 共 8分） 月度會計(jì)信息提供，具體包括以下內(nèi)容：（占 4分） ①、每日上午 10點(diǎn)以前向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長報(bào)送《商品銷售與毛利日報(bào)表》；（特殊情況可延遲至下午 5:30）（占 ） ②、每月 26 日上午 11點(diǎn)前向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長報(bào)送《集團(tuán)含稅銷售月報(bào)表》、《集團(tuán)不含稅毛利月報(bào)表》（特殊情況可延遲至下午 5:30）；（占 ） ③、 27 日下午 5:30 以前統(tǒng)計(jì)各核算單位利潤數(shù)據(jù)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長報(bào)送《集團(tuán)月度利潤表》；（占 ） ④、每月 1 日前向財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長報(bào)送上月《主要指標(biāo)表》，要求分百貨業(yè)、家潤多、行業(yè)報(bào)送，同時(shí)附同口徑相關(guān)表，各核算單位主要指標(biāo)表；（占 1分） ⑤、每月 1日前寫好上月《經(jīng)營情況簡析》，并交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱，每月 2日前報(bào)送財(cái)務(wù) 總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長；（占 1分） ⑥、每月 1日前完成《各核算單位經(jīng)營情況表》，交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，每月 4 日前報(bào)送集團(tuán)董事會成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長及門店店長和財(cái)務(wù)高級經(jīng)理。 （一）、輪崗原則：同級別職位之間，相同崗位之間、不同單位或同一部門之間進(jìn)行定期輪崗； 高級經(jīng)理或控 股公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 中級經(jīng)理或控股小 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 主辦會計(jì) 一般財(cái)務(wù)人員 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部長或控股大公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 30 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 財(cái)務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 8/8 （二）、輪崗時(shí)間 ：輪崗時(shí)間定為一年一次； （三）、輪崗的人員必須服從集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)的統(tǒng)一調(diào)配與安排； （四）、輪崗人員在崗位異動的前后，認(rèn)真處理好當(dāng)前的工作，同時(shí)與接交人辦理工作移交手續(xù)； （五）、不同單位或部門之間因輪崗原因而形成的工作調(diào)動，其須在相應(yīng)的人力資源部門辦理工作與薪酬異動手續(xù)； 參照公司《員工手冊》規(guī)定的休假制度，根據(jù)財(cái)務(wù)人員改制后，編制緊、專業(yè)崗位不能缺崗的特殊要求，制定財(cái)務(wù)人員長假退崗制度。違反一項(xiàng)一次扣 分。 通過觀測與交談，了解與分析應(yīng)聘者的性格、知識水平與反映應(yīng)變能力，具體為以下幾方面： 25 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 財(cái)務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 3/8 （ 1）儀表風(fēng)度：應(yīng)聘者的體格狀態(tài)，穿著舉止，精神風(fēng)貌等； （ 2）求職的動機(jī)與工作期望：判斷本公司提供的職位和工作條件是否滿足其要求； （ 3）專業(yè)知識與特長：從專業(yè)的角度了解其特長及知識的深度與廣度； （ 4）工作經(jīng)驗(yàn)：了解應(yīng)聘者以往的經(jīng)歷與其責(zé)任感、思維能力、工作能力等； （ 5）工作態(tài)度：了解應(yīng)聘者過去的工作業(yè)績，以及對謀取的職業(yè)的態(tài)度； （ 6）事業(yè)心、進(jìn)取心：事業(yè)的進(jìn)取精神、開拓精神； （ 7）語言表達(dá)能力：口頭表達(dá)的準(zhǔn)確性； （ 8）綜合分析能力：分析問題的條理性與深度； （ 9）反映能力：思維的敏捷 性； （ 10）自控能力：理智與耐心； （ 11）人際關(guān)系：社交角色，為人好惡； （ 12）精力與活力：精、氣、神的表現(xiàn)； （ 13）興趣與愛好：知識面與興趣； 為圓滿完成公司財(cái)務(wù)工作，保證財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定性，培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財(cái)務(wù)隊(duì)伍，公司對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行綜合考評與獎懲，以激勵先進(jìn)，促進(jìn)后進(jìn)，達(dá)到“流水不腐，戶樞不蠹”的目的。 范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位財(cái)務(wù)人員 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)管理中心統(tǒng)一管理 規(guī)范要求 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用總則：本公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行公開招聘與擇優(yōu)錄取的原則，凡被本公司招聘與錄用的人員，一律先試用，試用合格后再與公司簽定勞動合同。 21 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 其他 行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/2 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》 范圍 適用于集團(tuán)所屬賓館、餐飲公司、娛樂公司、置業(yè)、物業(yè)公司、進(jìn)出口公司、遠(yuǎn)征科技公司等行業(yè)核算單位的單位負(fù)責(zé)人及其主辦會計(jì) 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實(shí)行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)（占 60 分） （ 1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的單位財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行 (計(jì) 2 分 ) （ 2）資產(chǎn)的管理情況 （計(jì) 22 分） 1． 1 建立健全的現(xiàn)金日記賬；（ 1 分） 1． 2 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。 11 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 員工 職業(yè)道德規(guī)范 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員 規(guī)范要求 依法理財(cái)、廉潔奉公 遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督 （ 1）努力學(xué)習(xí)掌握國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，會計(jì)規(guī)章 、法規(guī)、制度的要求，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，向社會提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會計(jì)信息 . 、法規(guī)、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權(quán)益。 集團(tuán)本部會計(jì)核算崗位職責(zé) 和任職要求 、會計(jì)憑證的制作。 集團(tuán)本部會計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會計(jì)核算的基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按規(guī)定分類計(jì)賬 , 真實(shí)、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)； ，負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對及清理工作。 ，加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理及與財(cái)政、國資聯(lián)系。 2 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 目 錄 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 標(biāo)題 編號 1 文件修改控制 2 部門組織結(jié)構(gòu)圖 3 工作標(biāo)準(zhǔn) 1）部門主要職責(zé) 2）部門工作目標(biāo) 3）員工崗位職責(zé)和任職要求 4 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 1）員工職業(yè)道德規(guī)范 2）費(fèi)用 報(bào)銷工作流程 3）會計(jì)核算工作流程 4）合并報(bào)表工作流程 5）集團(tuán)合并納稅工作流程 6）財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程 7）投資工作流程 8）融資工作流程 9)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 10)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度 11）財(cái)務(wù)人員管理制度 12 財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 5 管理制度 1） 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度 2） 集團(tuán)會計(jì)核算制度 6 國家有關(guān)法律法規(guī) 7 記錄清單 3 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 部門組織結(jié)構(gòu)圖 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目 的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu) 范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 部門結(jié)構(gòu)圖 (共 12 人 ) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) ) 集團(tuán)本部會計(jì)核算管理 總部會計(jì)核算管理 資金管理 集團(tuán)本部會計(jì)核算 合并報(bào)表、稅務(wù) 集團(tuán)計(jì)劃分析 行業(yè)會計(jì)核算 銀行聯(lián)絡(luò)員 會計(jì)核算 出納 各算單位財(cái)務(wù)管理 4 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊 部門主要職能職責(zé) 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé) 適用范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，搞好集團(tuán)的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)。 ，組織對集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的考評工作。 、經(jīng)營情況表、簡析及年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，上交主管經(jīng)理審 閱后報(bào)集團(tuán)報(bào)表主辦會計(jì)。 ，搞好獎金、津貼的核查發(fā)放工作。 、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財(cái)產(chǎn)安全。（ 1 分） 、使用、折舊、清查和報(bào)損 2． 1 固定資產(chǎn)的購置審批情況；（ 2 分） 2． 2 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實(shí)到人情況；（ 2 分） 2． 3 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 2． 4 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查；（ 2 分） 2． 5 固定資產(chǎn)的報(bào)損。 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員來源與招聘錄用工作流程圖： （ 1） 在國家正規(guī)院校選拔招聘； （ 2）在集團(tuán)內(nèi)部公開招聘； （ 3）利用各種人才市場招聘；