【文章內(nèi)容簡介】 26 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 20 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 各單位負責人、財務負責人考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） 費管理制度；（ 3 分） ；（ 3 分） 。（ 8 分） （ 5） 利潤的管理。每月按照權責發(fā)生制原則，進行賬務處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉、結算；財務報表、財務分析報送質(zhì)量及時間（占 30 分） 、費、息時間；（ 5 分） ，每周一、三、五向經(jīng)營公司支付內(nèi)部結算款；（ 5 分） ；（ 5 分） 、計劃時間及質(zhì)量；（ 5 分） 度財務計劃完成時間及質(zhì)量；（ 5 分） 。（ 5 分） 會計制度、稅務制度的執(zhí)行（占 10 分） 、稅務制度，結合企業(yè)實際情況，進行賬務處理，在各種執(zhí)法檢查中，不出問題；（ 5 分） 。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團總部的規(guī)定，進行會計核算。（ 5 分） 獎懲辦法 1 分，扣完該小項分為止，不計負分數(shù)。分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴重過失； ，連續(xù)違規(guī)達 6 次，則為失職 ； ，則為失職； ，提請公司經(jīng)營領導班子，免除其財務經(jīng)理職務； ，評出一個最佳財務經(jīng)理，獎勵人民幣伍仟元，評出一個優(yōu)秀財務經(jīng)理，獎勵人民幣叁仟元；同時，計分排末位的，原則上扣除年終雙薪。 、財務會計報告的真實性、完整性負責。對財務檢查計分排末位的單位負責人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財務會計對經(jīng)營情況進行調(diào)整，以 達到對利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴重違反公司財務管理制度的，將提請公司董事會作免職處理。 21 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 其他 行業(yè)負責人、財務主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/2 目的 規(guī)范集團財務管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財務管理制度》 范圍 適用于集團所屬賓館、餐飲公司、娛樂公司、置業(yè)、物業(yè)公司、進出口公司、遠征科技公司等行業(yè)核算單位的單位負責人及其主辦會計 職責 集團財務管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標準（ 實行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財務管理制度的落實（占 60 分） （ 1）根據(jù)財務管理制度，制定了相應的單位財務細化制度并報總部批準執(zhí)行 (計 2 分 ) （ 2）資產(chǎn)的管理情況 （計 22 分） 1． 1 建立健全的現(xiàn)金日記賬；（ 1 分） 1． 2 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。（ 1 分） 、使用、折舊、清查和報損 2． 1 固定資產(chǎn)的購置審批情況；（ 2 分） 2． 2 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實到人情況；（ 2 分） 2． 3 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 2． 4 固定資產(chǎn)的盤點、清查；（ 2 分） 2． 5 固定資產(chǎn)的報損。（ 1 分） 、物料用品、辦公用品的購置、使用及管理 3． 1 低值易耗品的購置、使用及管理；（ 1 分） 3． 2 物料用品的購置、使用及管理；（ 1 分） 3． 3 辦公用品的購置、使用及管理。（ 1 分） 4． 1 門店商品進銷存必須日清日結，賬賬相符；（ 2 分） 4． 2 每月至少核算一次賬、實情況，發(fā)現(xiàn)不符及時查清原因并處理。（ 2 分） ，對發(fā)生的呆賬、壞賬及時反映，說明原因，提出建設性意見 。（ 5分） （ 3）負債的管理，每月至少核對一次，保證賬務正確 （計 5 分） （ 4）費用的管理情況 （計 26 分） ；（ 3 分） 22 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 其他行業(yè)負責人、財務主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日 期 頁次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 。（ 8 分） （ 5） 利潤的管理。每月按照權責發(fā)生制原則，進行賬務處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉、結算；財務報表、財務分析報送質(zhì)量及時間（占 30 分） 、費、息時間；（ 6 分） ；（ 6 分） 、計劃時間及質(zhì)量；（ 6 分） ；（ 6 分） 。（ 6 分） 會計制度、稅務制度的執(zhí)行（占 10 分） 、稅務制度，結合企業(yè)實際情況，進行賬務處理，在各種執(zhí)法檢查中，不出問題；（ 5 分） 。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團總部的規(guī)定，進行會計核算。（ 5 分） 獎懲辦法 1 分，扣完該小項分為止，不計負分數(shù)。分數(shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計 一次嚴重過失； ，連續(xù)違規(guī)達 6 次，則為失職； ，則為失職； ，提請公司經(jīng)營領導班子，免除其財務經(jīng)理職務； 每年根據(jù)得分多少，評出一個優(yōu)秀行業(yè)會計，獎勵人民幣叁仟元。同時，計分排末位者，原則上免除其行業(yè)會計崗位。 6. 單位負責人對本單位會計信息、財務會計報告的真實性、完整性負責。對財務檢查計分排末位的單位負責人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財務會計對經(jīng)營情況進行調(diào)整， 以達到對利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴重違反公司財務管理制度的，將提請公司領導層作免職處理 。 23 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/8 目的 規(guī)范集團財務工作，培養(yǎng)出一支優(yōu)秀的、忠實于企業(yè)的財會隊伍。 范圍 適用于集團所屬各核算單位財務人員 職責 集團財務人員由集團管理中心統(tǒng)一管理 規(guī)范要求 新進財務人員聘用總則：本公司財務人員實行公開招聘與擇優(yōu)錄取的原則，凡被本公司招聘與錄用的人員，一律先試用，試用合格后再與公司簽定勞動合同。 新進財務人員來源與招聘錄用工作流程圖： （ 1） 在國家正規(guī)院校選拔招聘； （ 2）在集團內(nèi)部公開招聘； （ 3）利用各種人才市場招聘； 新進財務人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，具有較強的團隊精神。同時要求其學識、品德、能力、經(jīng)驗、體格適合于相應的職務或崗位。 在國家正規(guī)院校選拔招聘的人員： ：受聘人員必須具備國家認可的正規(guī)學校的大專以上（含大專）學歷證書；沒有《會計證》、《電算會計證》的要求其在聘用半年內(nèi)取得上述提及的財務人 員必備的資格證件。 ：應屆畢業(yè)生試用期為 3 個月，在此期間，員工可以以任何理由用書面形式提出 招聘申請程序 招聘 程序 考核程 序 錄用 程序 上崗 程序 崗前培訓程序 簽約 程序 24 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 2/8 辭職；公司認為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘。 ：新聘應屆畢業(yè)生必須接受人力資源部的入職培訓，以了解公司的各項管理制度，培訓后須考核，考核不合格者不得進入公司工作；由于財務會計崗位的專業(yè)性強，新聘應屆畢業(yè)生還須接受公司財務中心組織的上崗培訓。 在集團內(nèi)部公開招聘的人員： 聘用條件：在集團內(nèi)部招聘的財務人員除具備與財務會計專業(yè)相關的畢業(yè)證書外，還必須具備《會計證》、《電算會計證》等上崗資格證。兩年以上工作經(jīng)歷者優(yōu)先錄用，應聘主辦以上崗位者必須取得助理會計師職稱。 試用期：集團內(nèi)部招聘人員，試用期為一個月，在此期間員工可以以任何理由用書面形式提出辭職或轉崗；公司認為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘或?qū)⑵滢D崗。 ：集團內(nèi)部招聘人員須接受公司財務中心組織的上崗培訓，熟悉業(yè)務流程，掌握商友用友財務操作系統(tǒng)，培訓組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。 利用各種人 才市場招聘的人員： 聘用條件：受聘人員必須具備國家認可的正規(guī)學校的大專以上（含大專）學歷證書；兩年以上的會計工作經(jīng)歷；具有《會計證》、《電算會計證》等財務人員必備的資格證件；有中級以上職稱者優(yōu)先。 試用期：試用期為 3 個月，在此期間，員工可以以任何理由用書面形式提出辭職；公司認為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘。 ：必須接受人力資源部的入職培訓，以了解公司的各項管理制度，培訓后須考核，考核不合格者不得進入公司工作；由于財務會計崗位具有專業(yè)性強的特點，因而還須接受公司財務中心組織的上崗培訓 。 新聘財務人員在試用期內(nèi)經(jīng)考核工作成績突出者，可縮短試用期為一個月。 試用期間，享用試用期工資；試用期滿，經(jīng)公司考核合格后，享受正式員工福利待遇。 新進財務人員招聘錄用測評辦法 筆試題目由財務管理中心擬訂，筆試的目的在于考察應聘人員對專業(yè)知識的掌握程度，以評定應聘者專業(yè)素質(zhì)水平。 通過觀測與交談，了解與分析應聘者的性格、知識水平與反映應變能力，具體為以下幾方面： 25 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 3/8 （ 1）儀表風度：應聘者的體格狀態(tài)，穿著舉止，精神風貌等； （ 2）求職的動機與工作期望：判斷本公司提供的職位和工作條件是否滿足其要求； （ 3）專業(yè)知識與特長：從專業(yè)的角度了解其特長及知識的深度與廣度； （ 4）工作經(jīng)驗：了解應聘者以往的經(jīng)歷與其責任感、思維能力、工作能力等； （ 5）工作態(tài)度：了解應聘者過去的工作業(yè)績，以及對謀取的職業(yè)的態(tài)度； （ 6）事業(yè)心、進取心：事業(yè)的進取精神、開拓精神； （ 7）語言表達能力：口頭表達的準確性； （ 8）綜合分析能力：分析問題的條理性與深度； （ 9）反映能力：思維的敏捷 性； （ 10）自控能力：理智與耐心； （ 11）人際關系：社交角色，為人好惡； （ 12）精力與活力：精、氣、神的表現(xiàn)； （ 13）興趣與愛好：知識面與興趣； 為圓滿完成公司財務工作，保證財務人員的穩(wěn)定性，培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財務隊伍，公司對財務人員進行綜合考評與獎懲，以激勵先進，促進后進，達到“流水不腐，戶樞不蠹”的目的。 考評對象：集團中級經(jīng)理（含）以下的所有財務人員； 考評時間：一年一次； 考評原則：遵循公開、公平、公正的原則，實行末尾淘汰制； ：采用百分制綜 合評定與排隊，末尾淘汰，保證淘汰率 3%10%； ： 公司財務人員的綜合考評原則上實行百分制，具體從以下幾方面考評： ： （共 40 分） 筆試是指由集團財務中心統(tǒng)一命題，組織集團范圍內(nèi)中級經(jīng)理以下財務人員進行的一年一度的財務知識考試。財務人員考試奉行重操作、輕理論的原則，結合企業(yè)財務人員日常實際工作中必須具備的、操作性很強的財務知識以及根據(jù)企業(yè)內(nèi)部相關培訓作為命題內(nèi)容。 ： （共 50 分） A、是否嚴格執(zhí)行國家制定的相關法律、法規(guī)與公司制定的各項管理制度，是否受到公司或 國家職能部門的行政處罰； (占 5 分 )，違反一次扣 2 分 。 B、是否嚴格執(zhí)行公司《財務管理制度》與《會計核算制度》； (占 5 分 ),每違反一次扣 1 26 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 4/8 分。 C、是否忠實、忠誠于企業(yè)，包括未經(jīng)相關領導許可向外界傳播或提供有關公司或本部門文件和相關財務會計資料； (占 10 分 )，違反一次扣 分。 D、是否服從上級工作安排與調(diào)度，包括工作崗位的調(diào)整、工作量的增加、工作難度的加大等； (占 4 分 )，違反一次扣 2 分。 E、是否 具有團隊精神，包括是否能很好地與自身所在部門財務人員和其他相關單位財務人員合作，其合作態(tài)度的好與壞？ (占 5 分 )，違反一次扣 1 分。 F、是否具有較強的服務意識。（占 5 分） 服務包括對外服務和對內(nèi)服務，其中對外服務主要是指對供應商和對稅務、銀行、審計、國資等與公司相關單位的服務與配合，對內(nèi)服務主要是指對集團范圍內(nèi)相關部室、相關人員的服務；在處理相關事項中 ,如因服務態(tài)度不好或不主動作好解釋工作 ,發(fā)生一次扣 1 分 ,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響的 ,發(fā)生一次扣 5 分。 G、不違反各項相關制度的前提下，是否具有靈活處理問題的能 力。（占 5 分）