【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。簽證單項(xiàng)金額在30,000元以上的，成本控制中心應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)簽字。七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)公司驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款。八、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本管理中心提供的《工程扣款通知書》進(jìn)行編號(hào)管理并建立工程扣款臺(tái)賬，在每次支付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)與成本管理中心將工程扣款金額核對(duì)一致，并負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng)。九、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程管理中心和成本控制中心確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款，無(wú)工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。第三條 建設(shè)過(guò)程中水、電等雜費(fèi)管理一、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。財(cái)務(wù)管理中心每月根據(jù)公司成本控制中心提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。三、財(cái)務(wù)管理中心每月5日前與工程管理中心、成本控制中心核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場(chǎng)3個(gè)工作日內(nèi)，由成本控制中心根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)管理中心一份，其表內(nèi)容不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測(cè)編費(fèi)、副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金等。五、財(cái)務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門核對(duì)一致并扣回。第四條 與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理一、在樓盤交付使用前，財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。二、在樓盤交付使用后5個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)督促行政管理中心辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù)管理中心不得支付該樓盤的水電費(fèi)用。第四項(xiàng) 對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)第一條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)做好以下成本控制重點(diǎn)事項(xiàng)一、制定成本管理制度和相關(guān)細(xì)則、制定成本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；二、監(jiān)控主要材料價(jià)格；三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額；四、監(jiān)督材料設(shè)備的入庫(kù)驗(yàn)收；五、監(jiān)控審核工程項(xiàng)目簽證； 六、控制審核工程項(xiàng)目結(jié)算。七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度；第二條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。第三條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)根據(jù)成本控制中心的需要，及時(shí)提供與成本有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便成本控制中心收集日常成本管理指標(biāo)報(bào)表和對(duì)成本進(jìn)行分析使用。第四條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門對(duì)成本項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫(kù)、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。最全面、最專業(yè)、最精華、最實(shí)用的財(cái)稅資料請(qǐng)到天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（）下載！第三章 管理流程第一條 零星材料款（金額在10000元以內(nèi)）的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致。第二條 大宗材料款（金額在10000元100000元）的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第三條 招標(biāo)材料款（金額在100000元以上）的付款流程100萬(wàn)以下100萬(wàn)以上成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標(biāo)委員會(huì)、監(jiān)管審批 財(cái)務(wù)支付。 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事項(xiàng) 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。每月28日前由乙方上報(bào)本期工程量，29日工程管理中心完成審核。每月3日前由成本控制中心完成復(fù)核。完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)中心。按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個(gè)工作日內(nèi)（或每月10日）付出。第五條 材料款“付款條件”管理成本控制中心在簽定材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同2個(gè)工作日內(nèi)，將材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì)“付款條件”形成一致意見(jiàn)。在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制中心每周星期一10時(shí)前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及“付款條件”電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制中心。在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。第四章 罰 則第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門總監(jiān)20元罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過(guò)程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以5%以上部分金額的2%的罰款。財(cái)務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以3%以上部分金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門總監(jiān)20元/天的罰款，給予具體責(zé)任人40元/天的罰款。未按時(shí)核對(duì)的，按50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張10000元以下的給予部門總監(jiān)處以50元/張的罰款，單張10000元以上的給予部門總監(jiān)處以100元/張的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予部門總監(jiān)100元/張的罰款。簽證中查實(shí)有弄虛作假的，給予部門總監(jiān)10000元/張的罰款，當(dāng)事人無(wú)論金額大小一律開(kāi)除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。簽證核對(duì)過(guò)程中，凡不配合的責(zé)任人給予500元/次的罰款。第四條 成本控制過(guò)程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的3－5%。第五條 成本控制中心未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元；成本控制中心將合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元并降工資三級(jí)；成本控制中心將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第七條 在合同審核時(shí)，成本控制中心和財(cái)務(wù)管理中心各咨詢單位少于3家的，成本控制中心總監(jiān)罰款每次100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無(wú)意見(jiàn)的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第八條 財(cái)務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫(kù)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款20元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款40元。第七條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人審核報(bào)價(jià)部門材料價(jià)格超過(guò)市場(chǎng)價(jià)超過(guò)5%的，對(duì)上道程序責(zé)任人處以罰款500元/次的罰款，如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格5%以上時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以1000元/次的罰款。第八條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料，致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第九條在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付款條件”而沒(méi)有簽署不同意付款意見(jiàn)的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十條對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款200元、財(cái)務(wù)管理中