【文章內容簡介】 代理收入房屋原值土地面積車輛數量合同標的額個人所得稅增值稅營業(yè)稅房產稅土地使用稅車船使用稅印花稅憑證審核申報表A、報稅作業(yè)流程說明： 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發(fā)票（包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內、印章清晰完整、票面整潔無損），對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票； 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對，在30號或者31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發(fā)票必須在當月抵扣。 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進項發(fā)票的認證作業(yè)。并按稅務機關的要求將已通過認證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。 抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務機關。 報稅員每月110前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成后未向稅務機關申報前不允許再開具發(fā)票。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導入電子報稅系統(tǒng)中,形成銷項稅額。，作為當月的進項稅額。 將當月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。，將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中,作為無票銷售額。,按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載于系統(tǒng)中),生成電子數據向稅務機關申報并打印相關紙質報表。 錄入公司員工基本資料 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統(tǒng)中，計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣。3. 地方稅收納稅申報 根據總賬人員提供的營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。 按照本月開具的租賃業(yè)發(fā)票/服務業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報表。 填寫本月發(fā)票的領用存明細。4. 企業(yè)所得稅申報 每季終了后15日內申報本季經營利潤。 年度終了后4個月內，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細資料。B、稅款申報作業(yè)流程：抄報稅完成后，企業(yè)就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額當期進項稅額)。C、報稅申報資料國稅申報時間：次月110前申報上月稅款。申報內容：①《增值稅納稅申報表》及6個附表；②《資產負債表》；③《損益表》；④《增值稅專用發(fā)票認證結果清單》；⑤《企業(yè)所得稅申報表》（每季度終了15日前申報）地稅申報時間：次月115前申報上月稅款申報內容：①《地方稅收納稅申報表》及附表②《扣繳個人所得稅匯總報告表》和《扣繳個人所得稅明細報關表》D、報表審核：報稅員將以上報表按要求打印，由財務經理審核，簽章及蓋印，即可向稅務機關進行申報。稅款繳納作業(yè)流程增值稅申報之后，稅務機關開具稅款繳款書，付款核準后出納員加蓋預留印鑒,將繳款書送至開戶銀行（稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延），由銀行進行轉賬處理，完成稅款繳納工作。E、相關資料的存檔每月報稅后，將有稅務機關確認的《增值稅發(fā)票認證通知書》、《電子申報系統(tǒng)一系列報表》、《季度/年度企業(yè)所得稅申報表》、《個人所得稅申報表》，按每月一冊裝訂。（7） 總賬會計工作流程圖制單審核、記賬報表領導或稅務局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結賬其他系統(tǒng)結賬生成報表重算表頁打開報表上報相關報表流程說明： 財務部各制單崗位根據收集的原始憑證，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據已錄入的審核無誤的業(yè)務單據直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，如計算本月應交稅金，但相關科目必須先記賬。 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據粘貼轉交審核崗位。 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。 出納根據制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。 記賬崗位根據審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報表】模塊中生成各自報表。 財務主管確認本月業(yè)務均得到處理之后，并確認其他系統(tǒng)結賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結賬。（八）相關表單： 銷售訂單——系統(tǒng)內添加，無需打印 銷售出庫單——系統(tǒng)內添加，需打印。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：財務；第三聯(lián)：銷售部。 銷售退貨單——系統(tǒng)內添加，需打印。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：銷售；第二聯(lián)：財務；第三聯(lián)：庫房記賬。 采購訂單——系統(tǒng)內錄入，無需打印。 采購入庫單——系統(tǒng)內錄入。一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房保管；第二聯(lián)：庫房記賬；第三聯(lián)：財務部； 第四聯(lián)：采購部 采購發(fā)票——系統(tǒng)內錄入，無需打印。材料出庫單——系統(tǒng)內錄入。一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；第三聯(lián)：財務七、崗位說明書財務部經理崗位說明書崗位編號崗位名稱財務部經理所屬部門財務部崗位類型上級崗位總經理編制日期崗位目的建立科學、有效的財務管理體系，實現財務資源和財務狀況最優(yōu)化。履 行 職 責履 行 責 任負責程度制訂部門工作計劃與預算。（1） 根據公司年度工作計劃和部門年度工作目標，組織制定年度工作計劃和階段性工作計劃并定期完成工作總結。（2） 分解年度工作計劃和階段性工作計劃，監(jiān)督指導下屬員工執(zhí)行，并定期完成工作總結。（3） 編制本部門相關費用預算，并監(jiān)督執(zhí)行。全部組織建立部門內部各項管理規(guī)章制度，完善工作流程。（1） 組織制定部門內部各項管理規(guī)章制度和實施細則。（2） 完善部門內部的工作流程和各崗位職責。（3） 督促檢查各項規(guī)章制度、實施細則在工作中的具體落實。全部負責組織編制公司財務預算并監(jiān)督執(zhí)行。（1） 負責組織協(xié)調公司各部門提供編制預算所需數據。（2） 負責組織編制公司財務預算。（3） 負責監(jiān)督公司各部門預算執(zhí)行情況。（4） 負責及時總結分析預算執(zhí)行情況，并根據具體情況調整。全部負責組織制定公司財務、會計政策及相關管理制度。（1） 負責根據公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務發(fā)展規(guī)劃。（2） 根據相關規(guī)定，組織制定公司會計政策。（3） 根據有關規(guī)定和公司實際情況組織建立會計核算體系。（4） 負責組織制定和完善公司財務管理、會計核算、內部控制的各項規(guī)章制度。（5） 組織對財務內部控制環(huán)節(jié)、財務監(jiān)督及規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。全部負責公司籌資管理和資金調度。（1） 根據公司預算資金缺口，組織擬定籌資計劃和使用方案，保證資金供應。（2） 監(jiān)督月度資金計劃的制定、執(zhí)行，組織編寫資金運用分析報告，提出改進建議。（3） 監(jiān)控各部門資金使用，對資金合理調配。全部負責公司財務管理與監(jiān)督工作。（1） 負責對公司經濟活動的全過程進行財務管理和財務監(jiān)督。（2） 負責組織對基建財務的管理和監(jiān)督。（3） 參與公司各種經濟計劃、業(yè)務計劃等的制定和重大經濟合同的起草、審查工作。（4） 定期組織固定資產、流動資金清查、核實。（5） 負責組織稅務籌劃，合法納稅。（6） 監(jiān)督督促應收賬款的回收、監(jiān)督與分析，組織對不良債權處置。全部負責組織開展會計核算、會計審核和內部控制工作。（1） 負責按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度設置會計科目和會計賬簿，組織開展各種會計核算工作。（2） 組織審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會計報告。（3） 組織歸集、整理和保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料。（4） 負責組織開展貨幣資金、實物資產、對外投資、工程項目、采購和付款、籌資、銷售與收款、成本費用等經濟業(yè)務的會計監(jiān)督和內部控制工作。全部負責組織公司報表編制和財務分析工作。（1） 組織做好財務綜合分析，為公司的重大財務決策提供財務分析建議和信息支持。（2） 定期組織編制并審核公司內部財務報表，提供財務分析報告。（3） 定期組織編制并審核資金資產報表，編制財務狀況說明，提供財務建議。（4） 負責向上級提交報表及編寫財務說明。全部 建立健全公司融資渠道，完成融資計劃。全部組織信用管理。（1） 負責擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與