【正文】 成損失，發(fā)生一筆扣 分； 第 5 項：內部往來 不清或資金劃撥不及時而影響相關單位工作進程，發(fā)生一次扣 分； 第 6 項：未履行會計的職能，未對本單位現金進行有效管理，致使現金管理混亂，造成差錯，發(fā)生一次扣 分； （二）會計報表、財務分析及與銀行相關工作的考核（占 分） 每月 28 日前編制當月會計報表交集團總部，每季、半年度后 2 日向集團總部報送財務分析，元月 5 日前向集團總部報送上年度財務分析；(占 1 分 ) 掌握銀行帳戶余額動態(tài)，量入而出，保證不開空頭支票，保證貨款有計劃地支付；（占 分） 每月取得銀行對帳單后 3 天內完成銀行調節(jié)表對 賬工作，對于未達賬項應及時查明原因，保證上月未達本月解決；（占 分） 年終編制好本年度財務會計報表，完成下年度的財務計劃工作，并按規(guī)定的時間呈報主管領導并報集團總部；（占 分） 第 1 項：未及時完成并報送或質量不高，一次扣 分； 第 2 項：簽發(fā)空頭支票或未能合理運用資金，主觀原因造成貨款等不能及時支付，發(fā)生一次扣 分； 第 3 項：主觀原因使得銀行未達不清，或銀行未達時間超過 2 個月，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項：報送不及時或未能保質保量地完成，扣 分； （三）會計檔案和銀行印鑒密碼器的管 理 （占2 分） 每月 5 日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會計資料；次年元月 10日前打印并裝訂好上年度會計帳簿、會計報表和相關會計資料；（占 分） 嚴格履行集團《會計檔案管理制度》，負責保管好本單位各種會計檔案資料，保證其安全無損有序存放；（占 分。 財務人員離崗、離職制度 ，在離崗、離職前必須與接任人員進行工作移交，由其財務負責人進行監(jiān)交。（長假是指連續(xù)休假時間在一個月或一個月以上） （一）、對于現有財會人員中因病事假需連續(xù) 休假一個月以上（含一個月）的崗位，為保證財務工作的連續(xù)性，公司將在員工休假期間安排其他財務人員接替，休長假的財務人員將視同自動離開財務崗位。但其中的“ F”項的扣分不封頂，可扣至負分，并發(fā)生一次計嚴重過失一次； ，連續(xù)違規(guī)達 5 次，則為失職； ，則為失職； ，財務管理中心將不等到年終考評而直接免除其財務人員崗位； ，評出若干個優(yōu)秀會計，授予“優(yōu)秀會計”的榮譽稱號，同時給予一定的物資獎勵； 位年末匯總評分，從高分至低分依次排列出名次，在公司財務人員范圍內，將根據財務人員整體素質和表現保證 3%10%的淘汰率，如系淘汰人員，則免除其財務人員崗位； ，由人力資源部根據實際情況安排工作，或參加人力資源部組織的矯正培訓，矯正期間發(fā)放基礎工資。 J、是否注重自身專業(yè)素質的培養(yǎng)，積極參加公司組織的相關培訓。（占 5 分） 服務包括對外服務和對內服務，其中對外服務主要是指對供應商和對稅務、銀行、審計、國資等與公司相關單位的服務與配合，對內服務主要是指對集團范圍內相關部室、相關人員的服務；在處理相關事項中 ,如因服務態(tài)度不好或不主動作好解釋工作 ,發(fā)生一次扣 1 分 ,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響的 ,發(fā)生一次扣 5 分。 考評對象：集團中級經理（含）以下的所有財務人員； 考評時間：一年一次； 考評原則：遵循公開、公平、公正的原則，實行末尾淘汰制； ：采用百分制綜 合評定與排隊，末尾淘汰，保證淘汰率 3%10%； ： 公司財務人員的綜合考評原則上實行百分制，具體從以下幾方面考評： ： （共 40 分） 筆試是指由集團財務中心統(tǒng)一命題，組織集團范圍內中級經理以下財務人員進行的一年一度的財務知識考試。 ：集團內部招聘人員須接受公司財務中心組織的上崗培訓，熟悉業(yè)務流程，掌握商友用友財務操作系統(tǒng)，培訓組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。 新進財務人員來源與招聘錄用工作流程圖： （ 1） 在國家正規(guī)院校選拔招聘； （ 2）在集團內部公開招聘； （ 3）利用各種人才市場招聘； 新進財務人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，具有較強的團隊精神。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團總部的規(guī)定，進行會計核算。（ 1 分） 、使用、折舊、清查和報損 2． 1 固定資產的購置審批情況；（ 2 分） 2． 2 固定資產的使用、管理，落實到人情況；（ 2 分） 2． 3 固定資產的折舊方法；（ 1 分） 2． 4 固定資產的盤點、清查；（ 2 分） 2． 5 固定資產的報損。每月按照權責發(fā)生制原則，進行賬務處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉、結算；財務報表、財務分析報送質量及時間（占 30 分） 、費、息時間；（ 5 分） ，每周一、三、五向經營公司支付內部結算款；（ 5 分） ；（ 5 分） 、計劃時間及質量；（ 5 分） 度財務計劃完成時間及質量；（ 5 分） 。 、法規(guī)、制度的原則，認真履行監(jiān)督管理的職責，保證單位的財產安全。 10 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 員工崗位職責和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 5/5 。 ，搞好獎金、津貼的核查發(fā)放工作。 集團計劃分析會計崗位職責和任職要求 下，負責集團日常經營的財務數據的編報。 、經營情況表、簡析及年度的財務計劃工作，上交主管經理審 閱后報集團報表主辦會計。 。 ，組織對集團財務人員的考評工作。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務預算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經濟核算制度；督促企業(yè)財務部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務預算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財務管理和經濟核算制度；督促企業(yè)財務部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標。 1 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 工作手冊說明 1 本手冊是管理部實施質量管理體系的細則，是公司的法規(guī)性文件，本部門全體員工必須嚴格遵守。 2 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 目 錄 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/1 標題 編號 1 文件修改控制 2 部門組織結構圖 3 工作標準 1）部門主要職責 2）部門工作目標 3）員工崗位職責和任職要求 4 業(yè)務標準 1）員工職業(yè)道德規(guī)范 2）費用 報銷工作流程 3）會計核算工作流程 4）合并報表工作流程 5）集團合并納稅工作流程 6）財務計劃工作流程 7）投資工作流程 8）融資工作流程 9)各單位負責人、財務負責人考核制度 10)其他行業(yè)負責人、財務主管考核制度 11）財務人員管理制度 12 財務人員日常工作考核細則 5 管理制度 1） 集團財務管理制度 2） 集團會計核算制度 6 國家有關法律法規(guī) 7 記錄清單 3 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 部門組織結構圖 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/1 目 的 確定集團財務管理中心的組織結構 范圍 集團財務管理中心 部門結構圖 (共 12 人 ) 財務負責人 (財務總監(jiān) ) 集團本部會計核算管理 總部會計核算管理 資金管理 集團本部會計核算 合并報表、稅務 集團計劃分析 行業(yè)會計核算 銀行聯絡員 會計核算 出納 各算單位財務管理 4 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 部門主要職能職責 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/1 目的 確定集團財務管理中心的職責 適用范圍 集團財務管理中心 規(guī)范要求 ，搞好集團的會計核算和財務管理工作。 ；進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析、考核；出席企業(yè)重要的經營管理會議，參與新產品開發(fā)、技改、科技研究、商品價格和工資、獎金等方案的制定。 ，加強國有資產的管理及與財政、國資聯系。 、監(jiān)督集團行業(yè)單位的有關會計事務。 集團本部會計核算崗位職責和任職要求 ， 負責集團本部會計核算的基礎工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實性、合法性、有效性，確保經濟事項按規(guī)定分類計賬 , 真實、準確地反映集團總部經濟事項； ，負責總部賬務核對及清理工作。 。 集團本部會計核算崗位職責 和任職要求 、會計憑證的制作。 。 11 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 員工 職業(yè)道德規(guī)范 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團財務管理中心員工的行為規(guī)范和行為準則 范圍 適用于集團財務管理中心全體人員 規(guī)范要求 依法理財、廉潔奉公 遵紀守法，嚴格監(jiān)督 （ 1）努力學習掌握國家有關財經法規(guī)，會計規(guī)章 、法規(guī)、制度的要求，正確反映經濟業(yè)務，向社會提供真實、準確的會計信息 . 、法規(guī)、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權益。（ 8 分） （ 5） 利潤的管理。 21 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 其他 行業(yè)負責人、財務主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 1/2 目的 規(guī)范集團財務管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財務管理制度》 范圍 適用于集團所屬賓館、餐飲公司、娛樂公司、置業(yè)、物業(yè)公司、進出口公司、遠征科技公司等行業(yè)核算單位的單位負責人及其主辦會計 職責 集團財務管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標準（ 實行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財務管理制度的落實（占 60 分） （ 1）根據財務管理制度，制定了相應的單位財務細化制度并報總部批準執(zhí)行 (計 2 分 ) （ 2）資產的管理情況 （計 22 分） 1． 1 建立健全的現金日記賬；（ 1 分） 1． 2 現金、備用金制度的執(zhí)行情況。（ 6 分） 會計制度、稅務制度的執(zhí)行（占 10 分） 、稅務制度，結合企業(yè)實際情況，進行賬務處理，在各種執(zhí)法檢查中，不出問題；（ 5 分） 。 范圍 適用于集團所屬各核算單位財務人員 職責 集團財務人員由集團管理中心統(tǒng)一管理 規(guī)范要求 新進財務人員聘用總則：本公司財務人員實行公開招聘與擇優(yōu)錄取的原則，凡被本公司招聘與錄用的人員，一律先試用，試用合格后再與公司簽定勞動合同。 試用期：集團內部招聘人員，試用期為一個月，在此期間員工可以以任何理由用書面形式提出辭職或轉崗；公司認為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘或將其轉崗。 通過觀測與交談，了解與分析應聘者的性格、知識水平與反映應變能力，具體為以下幾方面： 25 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團財務管理中心工作手冊 財務人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準 日期 頁次 3/8 （ 1）儀表風度：應聘者的體格狀態(tài)，穿著舉止，精神風貌等； （ 2）求職的動機與工作期望：判斷本公司提供的職位和工作條件是否滿足其要求； （ 3）專業(yè)知識與特長：從專業(yè)的角度了解其特長及知識的深度與廣度； （ 4）工作經驗：了解應聘者以往的經歷與其責任感、思維能力、工作能力等； （ 5）工作態(tài)度：了解應聘者過去的工作業(yè)績，以及對謀取的職