【正文】 成損失，發(fā)生一筆扣 分； 第 5 項(xiàng)：內(nèi)部往來(lái) 不清或資金劃撥不及時(shí)而影響相關(guān)單位工作進(jìn)程，發(fā)生一次扣 分； 第 6 項(xiàng)：未履行會(huì)計(jì)的職能，未對(duì)本單位現(xiàn)金進(jìn)行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯(cuò)，發(fā)生一次扣 分； （二）會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及與銀行相關(guān)工作的考核（占 分） 每月 28 日前編制當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表交集團(tuán)總部，每季、半年度后 2 日向集團(tuán)總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析，元月 5 日前向集團(tuán)總部報(bào)送上年度財(cái)務(wù)分析；(占 1 分 ) 掌握銀行帳戶余額動(dòng)態(tài)，量入而出，保證不開(kāi)空頭支票，保證貨款有計(jì)劃地支付；（占 分） 每月取得銀行對(duì)帳單后 3 天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對(duì) 賬工作，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，保證上月未達(dá)本月解決；（占 分） 年終編制好本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，完成下年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，并按規(guī)定的時(shí)間呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)集團(tuán)總部；（占 分） 第 1 項(xiàng)：未及時(shí)完成并報(bào)送或質(zhì)量不高，一次扣 分； 第 2 項(xiàng)：簽發(fā)空頭支票或未能合理運(yùn)用資金，主觀原因造成貨款等不能及時(shí)支付，發(fā)生一次扣 分； 第 3 項(xiàng)：主觀原因使得銀行未達(dá)不清，或銀行未達(dá)時(shí)間超過(guò) 2 個(gè)月，發(fā)生一筆扣 分； 第 4 項(xiàng)：報(bào)送不及時(shí)或未能保質(zhì)保量地完成，扣 分； （三）會(huì)計(jì)檔案和銀行印鑒密碼器的管 理 （占2 分） 每月 5 日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會(huì)計(jì)資料；次年元月 10日前打印并裝訂好上年度會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)會(huì)計(jì)資料；（占 分） 嚴(yán)格履行集團(tuán)《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，負(fù)責(zé)保管好本單位各種會(huì)計(jì)檔案資料，保證其安全無(wú)損有序存放；（占 分。 財(cái)務(wù)人員離崗、離職制度 ，在離崗、離職前必須與接任人員進(jìn)行工作移交，由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。（長(zhǎng)假是指連續(xù)休假時(shí)間在一個(gè)月或一個(gè)月以上） （一）、對(duì)于現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員中因病事假需連續(xù) 休假一個(gè)月以上（含一個(gè)月）的崗位，為保證財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性，公司將在員工休假期間安排其他財(cái)務(wù)人員接替，休長(zhǎng)假的財(cái)務(wù)人員將視同自動(dòng)離開(kāi)財(cái)務(wù)崗位。但其中的“ F”項(xiàng)的扣分不封頂，可扣至負(fù)分，并發(fā)生一次計(jì)嚴(yán)重過(guò)失一次； ，連續(xù)違規(guī)達(dá) 5 次，則為失職； ，則為失職； ，財(cái)務(wù)管理中心將不等到年終考評(píng)而直接免除其財(cái)務(wù)人員崗位； ，評(píng)出若干個(gè)優(yōu)秀會(huì)計(jì)，授予“優(yōu)秀會(huì)計(jì)”的榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，同時(shí)給予一定的物資獎(jiǎng)勵(lì)； 位年末匯總評(píng)分，從高分至低分依次排列出名次，在公司財(cái)務(wù)人員范圍內(nèi)，將根據(jù)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)和表現(xiàn)保證 3%10%的淘汰率，如系淘汰人員，則免除其財(cái)務(wù)人員崗位； ，由人力資源部根據(jù)實(shí)際情況安排工作，或參加人力資源部組織的矯正培訓(xùn)，矯正期間發(fā)放基礎(chǔ)工資。 J、是否注重自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，積極參加公司組織的相關(guān)培訓(xùn)。（占 5 分） 服務(wù)包括對(duì)外服務(wù)和對(duì)內(nèi)服務(wù)，其中對(duì)外服務(wù)主要是指對(duì)供應(yīng)商和對(duì)稅務(wù)、銀行、審計(jì)、國(guó)資等與公司相關(guān)單位的服務(wù)與配合，對(duì)內(nèi)服務(wù)主要是指對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)相關(guān)部室、相關(guān)人員的服務(wù)；在處理相關(guān)事項(xiàng)中 ,如因服務(wù)態(tài)度不好或不主動(dòng)作好解釋工作 ,發(fā)生一次扣 1 分 ,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響的 ,發(fā)生一次扣 5 分。 考評(píng)對(duì)象：集團(tuán)中級(jí)經(jīng)理（含）以下的所有財(cái)務(wù)人員； 考評(píng)時(shí)間：一年一次； 考評(píng)原則：遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，實(shí)行末尾淘汰制； ：采用百分制綜 合評(píng)定與排隊(duì)，末尾淘汰，保證淘汰率 3%10%； ： 公司財(cái)務(wù)人員的綜合考評(píng)原則上實(shí)行百分制，具體從以下幾方面考評(píng)： ： （共 40 分） 筆試是指由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一命題，組織集團(tuán)范圍內(nèi)中級(jí)經(jīng)理以下財(cái)務(wù)人員進(jìn)行的一年一度的財(cái)務(wù)知識(shí)考試。 ：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員須接受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)流程，掌握商友用友財(cái)務(wù)操作系統(tǒng)，培訓(xùn)組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員來(lái)源與招聘錄用工作流程圖： （ 1） 在國(guó)家正規(guī)院校選拔招聘； （ 2）在集團(tuán)內(nèi)部公開(kāi)招聘； （ 3）利用各種人才市場(chǎng)招聘； 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛(ài)崗，忠誠(chéng)于企業(yè)，具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，按照集團(tuán)總部的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（ 1 分） 、使用、折舊、清查和報(bào)損 2． 1 固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批情況；（ 2 分） 2． 2 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實(shí)到人情況；（ 2 分） 2． 3 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 2． 4 固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、清查；（ 2 分） 2． 5 固定資產(chǎn)的報(bào)損。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠（計(jì) 5分） 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)送質(zhì)量及時(shí)間（占 30 分） 、費(fèi)、息時(shí)間；（ 5 分） ，每周一、三、五向經(jīng)營(yíng)公司支付內(nèi)部結(jié)算款；（ 5 分） ；（ 5 分） 、計(jì)劃時(shí)間及質(zhì)量；（ 5 分） 度財(cái)務(wù)計(jì)劃完成時(shí)間及質(zhì)量；（ 5 分） 。 、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財(cái)產(chǎn)安全。 10 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 5/5 。 ，搞好獎(jiǎng)金、津貼的核查發(fā)放工作。 集團(tuán)計(jì)劃分析會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求 下，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編報(bào)。 、經(jīng)營(yíng)情況表、簡(jiǎn)析及年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，上交主管經(jīng)理審 閱后報(bào)集團(tuán)報(bào)表主辦會(huì)計(jì)。 。 ，組織對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)工作。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。 1 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 工作手冊(cè)說(shuō)明 1 本手冊(cè)是管理部實(shí)施質(zhì)量管理體系的細(xì)則，是公司的法規(guī)性文件，本部門(mén)全體員工必須嚴(yán)格遵守。 2 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 目 錄 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 標(biāo)題 編號(hào) 1 文件修改控制 2 部門(mén)組織結(jié)構(gòu)圖 3 工作標(biāo)準(zhǔn) 1）部門(mén)主要職責(zé) 2）部門(mén)工作目標(biāo) 3）員工崗位職責(zé)和任職要求 4 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 1）員工職業(yè)道德規(guī)范 2）費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)工作流程 3）會(huì)計(jì)核算工作流程 4）合并報(bào)表工作流程 5）集團(tuán)合并納稅工作流程 6）財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程 7）投資工作流程 8）融資工作流程 9)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 10)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度 11）財(cái)務(wù)人員管理制度 12 財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 5 管理制度 1） 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度 2） 集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度 6 國(guó)家有關(guān)法律法規(guī) 7 記錄清單 3 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 部門(mén)組織結(jié)構(gòu)圖 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目 的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu) 范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 部門(mén)結(jié)構(gòu)圖 (共 12 人 ) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) ) 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算管理 總部會(huì)計(jì)核算管理 資金管理 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算 合并報(bào)表、稅務(wù) 集團(tuán)計(jì)劃分析 行業(yè)會(huì)計(jì)核算 銀行聯(lián)絡(luò)員 會(huì)計(jì)核算 出納 各算單位財(cái)務(wù)管理 4 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 部門(mén)主要職能職責(zé) 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé) 適用范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，搞好集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。 ；進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核；出席企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技改、科技研究、商品價(jià)格和工資、獎(jiǎng)金等方案的制定。 ，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理及與財(cái)政、國(guó)資聯(lián)系。 、監(jiān)督集團(tuán)行業(yè)單位的有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)。 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按規(guī)定分類(lèi)計(jì)賬 , 真實(shí)、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)； ，負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對(duì)及清理工作。 。 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé) 和任職要求 、會(huì)計(jì)憑證的制作。 。 11 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工 職業(yè)道德規(guī)范 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員 規(guī)范要求 依法理財(cái)、廉潔奉公 遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督 （ 1）努力學(xué)習(xí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，會(huì)計(jì)規(guī)章 、法規(guī)、制度的要求，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，向社會(huì)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息 . 、法規(guī)、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權(quán)益。（ 8 分） （ 5） 利潤(rùn)的管理。 21 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 其他 行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/2 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》 范圍 適用于集團(tuán)所屬賓館、餐飲公司、娛樂(lè)公司、置業(yè)、物業(yè)公司、進(jìn)出口公司、遠(yuǎn)征科技公司等行業(yè)核算單位的單位負(fù)責(zé)人及其主辦會(huì)計(jì) 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實(shí)行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)（占 60 分） （ 1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的單位財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行 (計(jì) 2 分 ) （ 2）資產(chǎn)的管理情況 （計(jì) 22 分） 1． 1 建立健全的現(xiàn)金日記賬；（ 1 分） 1． 2 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。（ 6 分） 會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行（占 10 分） 、稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)行賬務(wù)處理，在各種執(zhí)法檢查中，不出問(wèn)題；（ 5 分） 。 范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位財(cái)務(wù)人員 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)管理中心統(tǒng)一管理 規(guī)范要求 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用總則：本公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行公開(kāi)招聘與擇優(yōu)錄取的原則，凡被本公司招聘與錄用的人員，一律先試用，試用合格后再與公司簽定勞動(dòng)合同。 試用期：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員，試用期為一個(gè)月，在此期間員工可以以任何理由用書(shū)面形式提出辭職或轉(zhuǎn)崗；公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時(shí)解聘或?qū)⑵滢D(zhuǎn)崗。 通過(guò)觀測(cè)與交談，了解與分析應(yīng)聘者的性格、知識(shí)水平與反映應(yīng)變能力，具體為以下幾方面： 25 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 財(cái)務(wù)人員管理制度 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 3/8 （ 1）儀表風(fēng)度：應(yīng)聘者的體格狀態(tài)，穿著舉止，精神風(fēng)貌等； （ 2）求職的動(dòng)機(jī)與工作期望：判斷本公司提供的職位和工作條件是否滿足其要求； （ 3）專(zhuān)業(yè)知識(shí)與特長(zhǎng)：從專(zhuān)業(yè)的角度了解其特長(zhǎng)及知識(shí)的深度與廣度； （ 4）工作經(jīng)驗(yàn)：了解應(yīng)聘者以往的經(jīng)歷與其責(zé)任感、思維能力、工作能力等； （ 5）工作態(tài)度：了解應(yīng)聘者過(guò)去的工作業(yè)績(jī)，以及對(duì)謀取的職