【正文】 要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)合并報表的設(shè)計、編制及報送工作。 集團(tuán)本部會計核算崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會計核算的基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項按規(guī)定分類計賬 , 真實、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項； ，負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對及清理工作。 ，組織安排貨款按規(guī)定、有計劃地支付。 、監(jiān)督集團(tuán)行業(yè)單位的有關(guān)會計事務(wù)。 ，按總裁和財務(wù)總監(jiān)確定的最佳經(jīng)營方案負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)計劃，并組織執(zhí)行、檢查和分析。 ，加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理及與財政、國資聯(lián)系。 、各門店、各經(jīng)營公司、各基層單位與財務(wù)部門的關(guān)系，定期檢查各部門、各單位執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題。 ；進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析、考核；出席企業(yè)重要的經(jīng)營管理會議，參與新產(chǎn)品開發(fā)、技改、科技研究、商品價格和工資、獎金等方案的制定。 、成本、費(fèi)用控制、財務(wù)計劃、籌資、投資方案，達(dá)到集團(tuán)董事會要求。 2 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 目 錄 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 標(biāo)題 編號 1 文件修改控制 2 部門組織結(jié)構(gòu)圖 3 工作標(biāo)準(zhǔn) 1）部門主要職責(zé) 2）部門工作目標(biāo) 3）員工崗位職責(zé)和任職要求 4 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 1）員工職業(yè)道德規(guī)范 2）費(fèi)用 報銷工作流程 3）會計核算工作流程 4）合并報表工作流程 5）集團(tuán)合并納稅工作流程 6）財務(wù)計劃工作流程 7）投資工作流程 8）融資工作流程 9)各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 10)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管考核制度 11）財務(wù)人員管理制度 12 財務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 5 管理制度 1） 集團(tuán)財務(wù)管理制度 2） 集團(tuán)會計核算制度 6 國家有關(guān)法律法規(guī) 7 記錄清單 3 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 部門組織結(jié)構(gòu)圖 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目 的 確定集團(tuán)財務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu) 范圍 集團(tuán)財務(wù)管理中心 部門結(jié)構(gòu)圖 (共 12 人 ) 財務(wù)負(fù)責(zé)人 (財務(wù)總監(jiān) ) 集團(tuán)本部會計核算管理 總部會計核算管理 資金管理 集團(tuán)本部會計核算 合并報表、稅務(wù) 集團(tuán)計劃分析 行業(yè)會計核算 銀行聯(lián)絡(luò)員 會計核算 出納 各算單位財務(wù)管理 4 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 部門主要職能職責(zé) 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 確定集團(tuán)財務(wù)管理中心的職責(zé) 適用范圍 集團(tuán)財務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，搞好集團(tuán)的會計核算和財務(wù)管理工作。 （ 2）公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實施的均納入本手冊。 1 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 工作手冊說明 1 本手冊是管理部實施質(zhì)量管理體系的細(xì)則，是公司的法規(guī)性文件，本部門全體員工必須嚴(yán)格遵守。 4 管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要，對于手冊中文件的適用性進(jìn)行評審，并在適當(dāng)時進(jìn)行修訂。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)。 、財會人員配備合理；財會人員素質(zhì)不斷提高，達(dá)到企業(yè)發(fā)展的需要。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)。 ，并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，建立健全經(jīng)濟(jì)核算制 7 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版 本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/5 度和各級經(jīng)濟(jì)活動分析制度，檢查經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。 ，組織對集團(tuán)財務(wù)人員的考評工作。 ，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。 。 ，保證銀行承兌匯票的如期兌付， 保證銀行到期貸款的正常歸還。 、經(jīng)營情況表、簡析及年度的財務(wù)計劃工作，上交主管經(jīng)理審 閱后報集團(tuán)報表主辦會計。 ，做好集團(tuán)申報納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。 集團(tuán)計劃分析會計崗位職責(zé)和任職要求 下，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)的編報。 。 ，搞好獎金、津貼的核查發(fā)放工作。 ，搞好集團(tuán)資金的日常收支工作，確保資金收支安全、及時。 10 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 5/5 。 ，并保管好相關(guān)資料。 、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財產(chǎn)安全。（ 1 分） 門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符；（ 2 分） 每月至 少核算一次賬、實情況，發(fā)現(xiàn)不符及時查清原因并處理。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量及時間（占 30 分） 、費(fèi)、息時間；（ 5 分） ，每周一、三、五向經(jīng)營公司支付內(nèi)部結(jié)算款；（ 5 分） ；（ 5 分） 、計劃時間及質(zhì)量；（ 5 分） 度財務(wù)計劃完成時間及質(zhì)量；（ 5 分） 。分?jǐn)?shù)不足扣時，再扣一次計輕度過失一次，三次輕度過失計一次嚴(yán)重過失； ，連續(xù)違規(guī)達(dá) 6 次，則為失職 ； ，則為失職； ，提請公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財務(wù)經(jīng)理職務(wù)； ，評出一個最佳財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣伍仟元，評出一個優(yōu)秀財務(wù)經(jīng)理，獎勵人民幣叁仟元；同時，計分排末位的，原則上扣除年終雙薪。（ 1 分） 、使用、折舊、清查和報損 2． 1 固定資產(chǎn)的購置審批情況；（ 2 分） 2． 2 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實到人情況；（ 2 分） 2． 3 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 2． 4 固定資產(chǎn)的盤點、清查；（ 2 分） 2． 5 固定資產(chǎn)的報損。（ 5分） （ 3）負(fù)債的管理，每月至少核對一次，保證賬務(wù)正確 （計 5 分） （ 4）費(fèi)用的管理情況 （計 26 分） ；（ 3 分） 22 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日 期 頁次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 。執(zhí)行企業(yè)會計制度，按照集團(tuán)總部的規(guī)定，進(jìn)行會計核算。 6. 單位負(fù)責(zé)人對本單位會計信息、財務(wù)會計報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)。 新進(jìn)財務(wù)人員來源與招聘錄用工作流程圖： （ 1） 在國家正規(guī)院校選拔招聘； （ 2）在集團(tuán)內(nèi)部公開招聘； （ 3）利用各種人才市場招聘； 新進(jìn)財務(wù)人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，具有較強(qiáng)的團(tuán)隊精神。 ：新聘應(yīng)屆畢業(yè)生必須接受人力資源部的入職培訓(xùn)，以了解公司的各項管理制度，培訓(xùn)后須考核，考核不合格者不得進(jìn)入公司工作；由于財務(wù)會計崗位的專業(yè)性強(qiáng)，新聘應(yīng)屆畢業(yè)生還須接受公司財務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)。 ：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員須接受公司財務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)流程，掌握商友用友財務(wù)操作系統(tǒng)，培訓(xùn)組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。 新聘財務(wù)人員在試用期內(nèi)經(jīng)考核工作成績突出者，可縮短試用期為一個月。 考評對象：集團(tuán)中級經(jīng)理（含）以下的所有財務(wù)人員； 考評時間：一年一次； 考評原則：遵循公開、公平、公正的原則，實行末尾淘汰制； ：采用百分制綜 合評定與排隊，末尾淘汰，保證淘汰率 3%10%； ： 公司財務(wù)人員的綜合考評原則上實行百分制，具體從以下幾方面考評： ： （共 40 分） 筆試是指由集團(tuán)財務(wù)中心統(tǒng)一命題，組織集團(tuán)范圍內(nèi)中級經(jīng)理以下財務(wù)人員進(jìn)行的一年一度的財務(wù)知識考試。 C、是否忠實、忠誠于企業(yè)，包括未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)許可向外界傳播或提供有關(guān)公司或本部門文件和相關(guān)財務(wù)會計資料； (占 10 分 )，違反一次扣 分。（占 5 分） 服務(wù)包括對外服務(wù)和對內(nèi)服務(wù)，其中對外服務(wù)主要是指對供應(yīng)商和對稅務(wù)、銀行、審計、國資等與公司相關(guān)單位的服務(wù)與配合，對內(nèi)服務(wù)主要是指對集團(tuán)范圍內(nèi)相關(guān)部室、相關(guān)人員的服務(wù)；在處理相關(guān)事項中 ,如因服務(wù)態(tài)度不好或不主動作好解釋工作 ,發(fā)生一次扣 1 分 ,如因態(tài)度惡劣而造成不良影響的 ,發(fā)生一次扣 5 分。（占 5 分） 集團(tuán)公司財務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的人事管理制度，切實履行《員工手冊》中第 42條和第 43 條的相關(guān)規(guī)定，在維護(hù)公司和個人形象的同時，保證企業(yè)財務(wù)工作富有成效和健康 發(fā)展。 J、是否注重自身專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，積極參加公司組織的相關(guān)培訓(xùn)。（占 10 分）如果一年中每提出并被采納一次加 5 分，最高分為 10 分。但其中的“ F”項的扣分不封頂，可扣至負(fù)分，并發(fā)生一次計嚴(yán)重過失一次； ，連續(xù)違規(guī)達(dá) 5 次，則為失職； ，則為失職； ，財務(wù)管理中心將不等到年終考評而直接免除其財務(wù)人員崗位； ，評出若干個優(yōu)秀會計，授予“優(yōu)秀會計”的榮譽(yù)稱號，同時給予一定的物資獎勵； 位年末匯總評分，從高分至低分依次排列出名次，在公司財務(wù)人員范圍內(nèi)，將根據(jù)財務(wù)人員整體素質(zhì)和表現(xiàn)保證 3%10%的淘汰率，如系淘汰人員，則免除其財務(wù)人員崗位； ，由人力資源部根據(jù)實際情況安排工作，或參加人力資源部組織的矯正培訓(xùn)，矯正期間發(fā)放基礎(chǔ)工資。 為提高專業(yè)技能，改進(jìn)工作作風(fēng)，學(xué)習(xí)最新的專業(yè)知識而參加培訓(xùn) 企業(yè)的責(zé)任 員工的權(quán)利 培訓(xùn) 統(tǒng) 一于 企業(yè) 需要、員工要求 在企業(yè)需要、員工要求的基礎(chǔ)上，開展有計劃、有組織、有效率的培訓(xùn)工作 29 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 7/8 財務(wù)人員晉升制度 為激勵財務(wù)人員不斷提高自身業(yè)務(wù)水平、專業(yè)知識以及綜合素質(zhì)與綜合能力，除在年度考核時對優(yōu)秀者給予適當(dāng)獎勵外，還對其進(jìn)行培養(yǎng)與提升，從眾多的員工中發(fā)現(xiàn)可塑人才，給予晉升機(jī)會與發(fā)展空間，培養(yǎng)忠誠于企業(yè)的高素質(zhì)的財務(wù)人員和職業(yè)經(jīng)理人。（長假是指連續(xù)休假時間在一個月或一個月以上） （一）、對于現(xiàn)有財會人員中因病事假需連續(xù) 休假一個月以上（含一個月）的崗位，為保證財務(wù)工作的連續(xù)性，公司將在員工休假期間安排其他財務(wù)人員接替，休長假的財務(wù)人員將視同自動離開財務(wù)崗位。 （五）、休長假人員休假期滿，公司人力資源部根據(jù)工 作需要安排崗位。 財務(wù)人員離崗、離職制度 ，在離崗、離職前必須與接任人員進(jìn)行工作移交，由其財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。 范圍 適用于本中心中級經(jīng)理（含）以下的人員 職責(zé) 由集團(tuán)財務(wù)高級經(jīng)理對所屬員工進(jìn)行考核 考核細(xì)則 （按財務(wù)人員管理要求，本考核細(xì)則占 10 分） 融資經(jīng)理考核細(xì)則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù) 扣分標(biāo)準(zhǔn) （一）歸集內(nèi)部資金和資金的合理運(yùn)用以及對資金動態(tài)的掌握 （共 4分 ） 每日上午 9點前向財務(wù)總監(jiān)匯報 集團(tuán)總部、經(jīng)營公司及各門店主要帳戶上的日資金情況；（占 1分） 負(fù)責(zé)檢查各門店每周三次內(nèi)部結(jié)算情況，并根據(jù)集團(tuán)公司的需要，與各核算單位銜接臨時調(diào)配資金；（占 1分） 根據(jù)公司的實際情況和公司總裁