【正文】 為提高專業(yè)技能，改進(jìn)工作作風(fēng)，學(xué)習(xí)最新的專業(yè)知識而參加培訓(xùn) 企業(yè)的責(zé)任 員工的權(quán)利 培訓(xùn) 統(tǒng) 一于 企業(yè) 需要、員工要求 在企業(yè)需要、員工要求的基礎(chǔ)上，開展有計劃、有組織、有效率的培訓(xùn)工作 29 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 7/8 財務(wù)人員晉升制度 為激勵財務(wù)人員不斷提高自身業(yè)務(wù)水平、專業(yè)知識以及綜合素質(zhì)與綜合能力，除在年度考核時對優(yōu)秀者給予適當(dāng)獎勵外，還對其進(jìn)行培養(yǎng)與提升，從眾多的員工中發(fā)現(xiàn)可塑人才，給予晉升機(jī)會與發(fā)展空間，培養(yǎng)忠誠于企業(yè)的高素質(zhì)的財務(wù)人員和職業(yè)經(jīng)理人。 （五）、休長假人員休假期滿，公司人力資源部根據(jù)工 作需要安排崗位。 范圍 適用于本中心中級經(jīng)理（含）以下的人員 職責(zé) 由集團(tuán)財務(wù)高級經(jīng)理對所屬員工進(jìn)行考核 考核細(xì)則 （按財務(wù)人員管理要求，本考核細(xì)則占 10 分） 融資經(jīng)理考核細(xì)則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù) 扣分標(biāo)準(zhǔn) （一）歸集內(nèi)部資金和資金的合理運用以及對資金動態(tài)的掌握 （共 4分 ） 每日上午 9點前向財務(wù)總監(jiān)匯報 集團(tuán)總部、經(jīng)營公司及各門店主要帳戶上的日資金情況；（占 1分） 負(fù)責(zé)檢查各門店每周三次內(nèi)部結(jié)算情況，并根據(jù)集團(tuán)公司的需要，與各核算單位銜接臨時調(diào)配資金；（占 1分） 根據(jù)公司的實際情況和公司總裁、財務(wù)總監(jiān)的批示，合理運用資金，主要包括①、集團(tuán)總部大金額和日常費用的支付；②、與經(jīng)營公司銜接，保證其貨款按規(guī)定、有計劃地支付；③、保證銀行承兌匯票的如期兌付；保證銀行到期貸款的正常歸還；（占 2分） 第 1 項：每缺一次或未按時上報扣； 第 2 項：如因未檢查、未落實而使資金結(jié)算、調(diào)配未到位，發(fā)生一次扣 ； 第 3 項 ：如因未按領(lǐng)導(dǎo)批示使用資金而造成的資金缺口，每發(fā)生一次扣 ； （二）負(fù)責(zé)安 排 辦 理與 銀 行 貸款 和 銀 行承 兌 匯 票相 關(guān) 的 事項 （共 分） 每月末向公司財務(wù)總監(jiān)匯報次月有關(guān)銀行貸款和銀行承兌匯票到期情況，月中根據(jù)需要臨時作相應(yīng)匯報；（占） 根據(jù)實際情況，提前安排準(zhǔn)備到期貸款的轉(zhuǎn)貸資料；（占1分 ） 根據(jù)需要和銀行承兌匯票的額度，負(fù)責(zé)安排辦理各經(jīng)營公司申請的銀行承兌匯票，要求在三天之內(nèi)辦理完畢；（占 1分） 根據(jù)公司需要及公司總裁、財務(wù)總監(jiān)指示，負(fù)責(zé)安排向銀行辦理有關(guān)新增貸款或銀行承兌匯票的手續(xù)；（占 分） 根據(jù)實際情況和公司領(lǐng)導(dǎo)指示，負(fù)責(zé)辦理有關(guān)擔(dān)保手續(xù)；（ ） 第 1 項：每缺一次或匯報不及時，扣 ； 第 2項：發(fā)生一次扣 ； 第 3 項：如因主觀原因未能如期辦理，發(fā)生一次扣 ； 第 4 項：如因未及時辦理手續(xù)影響工作，發(fā)生一次扣 ； 第 5 項：未按規(guī)定辦理造成負(fù)面影響，發(fā)生一次扣 ； （三）負(fù)責(zé)與 銀 行 銜接 的 相 關(guān)事項 （共） 積極配合各信貸銀行對公司進(jìn)行貸后檢查；（占 每月按時向各信貸銀行報送公司的財務(wù)報表；（占 分） 根據(jù)需要，向各信貸銀行匯報公司的發(fā)展 情況和發(fā)展前景，以及負(fù)責(zé)解答銀行提出的相關(guān)問題；（占 ） 第 1 項：主觀原因造成負(fù)面影響，一次扣 ； 第 2 項：不按時或漏報或誤報，一次扣 ； 第 3 項：在匯報公司情況和解答問題中，失誤一次扣 ； 32 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/8 集團(tuán)本部主辦會計考核細(xì)則 考核 項目 具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù) 扣分標(biāo)準(zhǔn) （一）財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的考核 (占 5分 ) 每周定期對記帳憑證進(jìn)行審核 ,審核記帳憑證和原始憑證 的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符，原始憑證的真實性、合法性等，會計科目的正確使用，真實、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項；（占 1 分） 每月 15 日前對集團(tuán)總部各項資產(chǎn) (固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)、長期待攤費用 、 其他長期資產(chǎn)等 )計提折舊或攤銷費用 ,月末視銀行的具體情況預(yù)提銀行貸款利息 ,根據(jù)工資總額計提 “ 三保一金 ” 及工會經(jīng)費、福利費職工教育費等 ,確保月末關(guān)帳前各項固定費用及時計提；（占 1 分） 熟悉掌握集團(tuán)總部的資產(chǎn) 、 負(fù)債、費用開支以及利潤情況 ,每月正確計算出各核算單位應(yīng)承擔(dān)集團(tuán)總部的稅費息 ,并通知各核算單位會計作相應(yīng)帳務(wù)處理，保證總部與各核 算單位帳務(wù)處理的同步性、一致性；如因特殊原因使得數(shù)據(jù)有較大變動，應(yīng)及時向主管財務(wù)經(jīng)理反映；（占 1 分） 每月 28 日前匯總總各核算單位廣告費、稅金、利潤等，并作相應(yīng)的記帳憑證；（占 1 分） 嚴(yán)格履行公司《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好集團(tuán)總部印鑒和密碼，保證不出任何差錯；（占 1 分） 根據(jù)集團(tuán)《差旅費管理制度》的規(guī)定，認(rèn)真審核集團(tuán)總部人員的差旅費用，保證差旅費用的審核準(zhǔn)確無誤；嚴(yán)格履行集團(tuán)總部費用報帳程序，對已經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的費用，審核其票據(jù)的合法性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)不合法（或不符合財務(wù)要 求）數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，應(yīng)向經(jīng)辦人員當(dāng)面說明并予以更正；同時按部室將電話費、交通費等費用報銷情況用臺帳的形式予以列示，如遇異常情況，應(yīng)及時向主管財務(wù)經(jīng)理反映；（占 1 分） 第 1 項：出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不合法、不真實情況 ,一次扣 分； 第 2 項：未及時計提、攤銷或多提多攤資產(chǎn)費用 ,漏提或多提相關(guān)的費用等而使集團(tuán)本部利潤失真，一次扣 分； 第 3 項：如因數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或主觀原因未與相應(yīng)單位會計銜接而造成的雙方帳務(wù)處理不同步 ,又未能在當(dāng)月報表前解決的，一次扣 分； 第 4 項：漏、錯做影響利潤真實性，一次扣 分 ； 第 5 項：未按規(guī)定的存放地點保管印鑒或密碼器，一次扣 分；因保管不慎，導(dǎo)致印鑒或密碼器遺失的除扣本項目全部分?jǐn)?shù)外，計嚴(yán)重過失一次。 (占 2分 ) 每月 1日前將上月報表報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)； (占 ) 每月 4 日前對市商業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司報送主要指標(biāo)快報， 6 日前對其報送相關(guān)報表；每年 2 月底前報送上年度年報表。 （六）、在公司以后的財務(wù)人員招聘中，因休長假而自動離崗的員工可優(yōu)先錄用。 財務(wù)人員職位晉升圖 中級 財務(wù)人員定期輪崗制度 為提高財務(wù)人員崗位適應(yīng)能力，杜絕由于長期停留在一個單位（部門）或者是一個崗位而形成的自我封閉、自我保護(hù)意識，甚至一些不法行為的發(fā)生 ,特制定財務(wù)人員定期輪崗制度。 獎懲辦法 各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)以上考核內(nèi)容 ,對本部門財務(wù)人員表現(xiàn)作日常記錄 ,并嚴(yán)格按照上述考核標(biāo)準(zhǔn)予以考評計分，年末得分匯總后，將本部門財務(wù)人員考評結(jié)果呈 報集團(tuán)財務(wù)中心。 I、是否遵守公司《員工手冊》中有關(guān)“儀容儀表”的規(guī)定；（占 3 分） 集團(tuán)財務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司人事管理制度，切實履行《員工手冊》中第 44 條有關(guān)“儀容儀表”的相關(guān)規(guī)定，把注重個人的儀容儀表與維護(hù)現(xiàn)代集團(tuán)公司的形象結(jié)合起來。 E、是否 具有團(tuán)隊精神，包括是否能很好地與自身所在部門財務(wù)人員和其他相關(guān)單位財務(wù)人員合作，其合作態(tài)度的好與壞？ (占 5 分 )，違反一次扣 1 分。 新進(jìn)財務(wù)人員招聘錄用測評辦法 筆試題目由財務(wù)管理中心擬訂，筆試的目的在于考察應(yīng)聘人員對專業(yè)知識的掌握程度，以評定應(yīng)聘者專業(yè)素質(zhì)水平。兩年以上工作經(jīng)歷者優(yōu)先錄用，應(yīng)聘主辦以上崗位者必須取得助理會計師職稱。 23 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/8 目的 規(guī)范集團(tuán)財務(wù)工作，培養(yǎng)出一支優(yōu)秀的、忠實于企業(yè)的財會隊伍。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計信息真實可靠（計 5分） 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財務(wù)報表、財務(wù)分析報送質(zhì)量及時間（占 30 分） 、費、息時間；（ 6 分） ；（ 6 分） 、計劃時間及質(zhì)量；（ 6 分） ；（ 6 分） 。對財務(wù)檢查計分排末位的單位負(fù)責(zé)人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財務(wù)會計對經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)整，以 達(dá)到對利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴(yán)重違反公司財務(wù)管理制度的，將提請公司董事會作免職處理。（ 5分） （ 3） 負(fù)債的管理，每月至少核對一次，保證賬務(wù)正確（計 5 分） （ 4） 費用的管理情況（計 26 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 20 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） 費管理制度；（ 3 分） ；（ 3 分） 。 。 ，做好各銀行的日常檢查。 。 ，保證資料完整。 。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對辦法作必要 的修訂補(bǔ)充。 ，如實反映本單位經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。 、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)；組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)；對企業(yè)財會機(jī)構(gòu)設(shè)置、 財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。 5 本手冊是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2 手冊中文件均在相對穩(wěn)定的一段時間內(nèi)有效，其他僅在限定的一定時間內(nèi)有效的文件，不列入手冊。 、財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任，對財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)，搞好財會人員的管理工作。 、會計報表，會簽涉及重大財 務(wù)收支的生產(chǎn)技術(shù)措施、基本建設(shè)計劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議；對不執(zhí)行計劃、合同和違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，進(jìn)行糾正、制止，或提請總裁、董事會處理。 務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。 資金管理崗位職責(zé)和任職要求 ，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，監(jiān)督各核算單位按財務(wù)管理制度要求調(diào)配資金的執(zhí)行情況。 、檢查以及根據(jù)公司的實際需要提供與財務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。 、每半年、每年的財務(wù)分析，并報送至有關(guān)人 9 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 4/5 員。 、賬務(wù)清理的 工作。 、票據(jù)的簽發(fā)和記錄。 （ 2）正確認(rèn)識會計職業(yè)權(quán)利與職業(yè)義務(wù)的關(guān)系，增強(qiáng)抵制不正之風(fēng)的能力 （ 3）敢于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭 （ 4）廣 泛宣傳財經(jīng)法規(guī) 潔身自愛，嚴(yán)于律己 大公無私，努力奉獻(xiàn) 客觀公正，真實反映 科學(xué)理財，講求效益 ，勤儉持家 ，講求經(jīng)濟(jì)效益 多謀善斷，服務(wù)決策 12 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 費用報銷工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范費用報銷程序，確保費用報銷管理科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)財務(wù)管理中心的費用報銷 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心主辦會計、出納負(fù)責(zé)費用報銷流程 流程 不合格 合 格 費用報銷流程 費用主管會計審核費用原始單據(jù)合法性、真實性及手續(xù)的完整 退回經(jīng)手人 出納支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票 交核算會計制作費用報銷憑證 結(jié)束 13 硬商品買賣在阿里巴巴 軟