【正文】 格 合 格 費(fèi)用報(bào)銷流程 費(fèi)用主管會(huì)計(jì)審核費(fèi)用原始單據(jù)合法性、真實(shí)性及手續(xù)的完整 退回經(jīng)手人 出納支付現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票 交核算會(huì)計(jì)制作費(fèi)用報(bào)銷憑證 結(jié)束 13 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 會(huì)計(jì)核算工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范本中心會(huì)計(jì)核算程序，確?？茖W(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的會(huì)計(jì)核算 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理 流程 不正確 正 確 不正確 正 確 不正確 正確 不 正 確 正確 會(huì)計(jì)核算流程 會(huì)計(jì)收集審核原始憑 證 會(huì)計(jì)制作記賬憑證 退回經(jīng)手人 主辦會(huì)計(jì)審核記賬憑證 匯總記賬憑證并記賬 賬賬核對(duì) 賬實(shí)核對(duì) 生成報(bào)表 報(bào)送 主管經(jīng)理審核報(bào)表 14 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 合并報(bào)表工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)合并報(bào)表程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的編制 流程 不正確 正確 不正確 正確 合并報(bào)表流程 月末 28 日前會(huì)計(jì)收集審核各單位合并報(bào)表相關(guān)資料 匯總各核算單位報(bào)表、編制合并報(bào)表抵銷分錄 通知相關(guān)單位更正 生成集團(tuán)合并報(bào)表 主管經(jīng)理復(fù)核合并報(bào)表 檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決 報(bào)送 分析會(huì)計(jì)編寫分析 15 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 集團(tuán)合并納稅工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)合并納稅程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)合并納稅 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理 流程 不正確 正確 不正確 正確 集團(tuán)合并納稅流程 收集、審核合并納稅單位納稅申報(bào)表 制作集團(tuán)合并納稅報(bào)表 交主管經(jīng)理審核 申報(bào)納稅 16 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制工作，確保其規(guī)范性、科學(xué)性、合理性 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù) 計(jì)劃的制定并分解下達(dá)到各核算單位 流程 不合格 合格 不合格 合格 不合格 不 同 意 合 格 同意 財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程 計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 整理并制作計(jì)劃底稿 計(jì)劃會(huì)計(jì)根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，將集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃分解到各單位并制作財(cái)務(wù)計(jì)劃草稿 主管經(jīng)理審核、修改 計(jì)劃會(huì)計(jì)收集各單位財(cái)務(wù)計(jì)劃資料并復(fù)核 退回相關(guān)單位重作 將計(jì)劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí) 行 計(jì)劃會(huì)計(jì)制作計(jì)劃 表格下發(fā)各單位 制作損益、費(fèi)用等計(jì)劃表格及相關(guān)編制說明 交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 公司總裁和董事會(huì)審批 17 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái) 務(wù)管理中心工作手冊(cè) 投資工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)投資工作程序，確保資金有效使用 范圍 適用于集團(tuán)對(duì)外、對(duì)內(nèi)投資事項(xiàng) 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資金的投資管理 流程 不同意 同 意 投資工作流程 收集拓展部門根據(jù)項(xiàng)目做出可行性分析報(bào)告 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做出投資、損益平衡點(diǎn)及投資回收期分析 報(bào)董事會(huì)研究決定 結(jié)束 財(cái)務(wù)中心組織安排資金，實(shí)施投資項(xiàng)目 對(duì)投資進(jìn)行跟蹤管理 18 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 融資工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)融資工作程序，確保資金及時(shí)到位 范圍 適用于集團(tuán)對(duì)外融資事項(xiàng) 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)融資管理 流程 不同意 同 意 不同意 同意 反饋 信息 融資工作流程 根據(jù)需要，資金經(jīng)理制定融資計(jì)劃方案 財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱 報(bào)董事會(huì)研究決定 實(shí)施融資方案，并跟蹤管理 結(jié)束 接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位 19 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/2 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》 范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作考核 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實(shí)行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)（占 60 分） （ 1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的門店財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行 (計(jì) 2 分 ) （ 2）資產(chǎn)的管理情況 （計(jì) 22 分） 建立健全的現(xiàn)金日記賬；（ 1 分） 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。（ 1 分） 定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、清查和報(bào)損 固定資產(chǎn)的購置審批情況；（ 2 分） 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實(shí)到人情況；（ 2 分） 固定資產(chǎn)的折舊方法；（ 1 分） 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查；（ 2 分） 固定資產(chǎn)的報(bào)損。（ 1 分） 、物料用品、辦公用品的購置、使用及管理 低值易耗品的購置、使用及管理；（ 1 分） 物料用品的購置、使用及管理；（ 1 分） 辦公用品的購置、使用及管理。（ 1 分） 門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符；（ 2 分） 每月至 少核算一次賬、實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查清原因并處理。（ 2 分） ，對(duì)發(fā)生的呆賬、壞賬及時(shí)反映，說明原因，提出建設(shè)性意見 。（ 5分） （ 3） 負(fù)債的管理，每月至少核對(duì)一次，保證賬務(wù)正確（計(jì) 5 分） （ 4） 費(fèi)用的管理情況（計(jì)