【正文】 1 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 工作手冊(cè)說明 1 本手冊(cè)是管理部實(shí)施質(zhì)量管理體系的細(xì)則，是公司的法規(guī)性文件，本部門全體員工必須嚴(yán)格遵守。 2 手冊(cè)中文件均在相對(duì)穩(wěn)定的一段時(shí)間內(nèi)有效，其他僅在限定的一定時(shí)間內(nèi)有效的文件，不列入手冊(cè)。 3 手冊(cè)中文件分為兩類： （ 1）管理部負(fù)責(zé)編制的文件：有的適用于全公司實(shí)施，有的僅適用于管理部?jī)?nèi)部實(shí)施。 （ 2）公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實(shí)施的均納入本手冊(cè)。 4 管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要，對(duì)于手冊(cè)中文件的適用性進(jìn)行評(píng)審，并在適當(dāng)時(shí)進(jìn)行修訂。本手冊(cè)頒布后，如有公司或管理部發(fā)放的新文件，只要屬于 長(zhǎng)期有效的文件，均應(yīng)適時(shí)納入本手冊(cè)。 5 本手冊(cè)是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 目 錄 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 標(biāo)題 編號(hào) 1 文件修改控制 2 部門組織結(jié)構(gòu)圖 3 工作標(biāo)準(zhǔn) 1）部門主要職責(zé) 2）部門工作目標(biāo) 3）員工崗位職責(zé)和任職要求 4 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 1）員工職業(yè)道德規(guī)范 2）費(fèi)用 報(bào)銷工作流程 3）會(huì)計(jì)核算工作流程 4）合并報(bào)表工作流程 5）集團(tuán)合并納稅工作流程 6）財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程 7）投資工作流程 8）融資工作流程 9)各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 10)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度 11）財(cái)務(wù)人員管理制度 12 財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 5 管理制度 1） 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度 2） 集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度 6 國(guó)家有關(guān)法律法規(guī) 7 記錄清單 3 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 部門組織結(jié)構(gòu)圖 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目 的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu) 范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 部門結(jié)構(gòu)圖 (共 12 人 ) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 (財(cái)務(wù)總監(jiān) ) 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算管理 總部會(huì)計(jì)核算管理 資金管理 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算 合并報(bào)表、稅務(wù) 集團(tuán)計(jì)劃分析 行業(yè)會(huì)計(jì)核算 銀行聯(lián)絡(luò)員 會(huì)計(jì)核算 出納 各算單位財(cái)務(wù)管理 4 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 部門主要職能職責(zé) 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé) 適用范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，搞好集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。 、財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任，對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)，搞好財(cái)會(huì)人員的管理工作。 5 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 部門質(zhì)量目標(biāo) 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目的 確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的工作目標(biāo) 適用范圍 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理達(dá)到規(guī)范化要求，符合企業(yè)發(fā)展的需要。 、成本、費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)計(jì)劃、籌資、投資方案，達(dá)到集團(tuán)董事會(huì)要求。 、財(cái)會(huì)人員配備合理；財(cái)會(huì)人員素質(zhì)不斷提高，達(dá)到企業(yè)發(fā)展的需要。 6 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員 工崗位職責(zé)和任職要求 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/5 目的 規(guī)定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心各崗位員工任職要求，明確其崗位職責(zé) 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心為員工崗位職責(zé)和任職要求的主管部門 規(guī)范要求 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)和任職要求 ，負(fù)責(zé)具體組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作，直接對(duì)總裁負(fù)責(zé)。 、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)；組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)；對(duì)企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、 財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并就任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出意見；支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)。 ；進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核；出席企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與新產(chǎn)品開發(fā)、技改、科技研究、商品價(jià)格和工資、獎(jiǎng)金等方案的制定。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。 、會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)簽涉及重大財(cái) 務(wù)收支的生產(chǎn)技術(shù)措施、基本建設(shè)計(jì)劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議；對(duì)不執(zhí)行計(jì)劃、合同和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，進(jìn)行糾正、制止，或提請(qǐng)總裁、董事會(huì)處理。 ，重大財(cái)務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報(bào)總裁批準(zhǔn)。 、各門店、各經(jīng)營(yíng)公司、各基層單位與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系，定期檢查各部門、各單位執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題。 ，并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，建立健全經(jīng)濟(jì)核算制 7 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號(hào) 版 本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 2/5 度和各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，檢查經(jīng)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求 a. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃、組織、指揮、控制，并對(duì)集團(tuán)各職能部門的財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。 ，如實(shí)反映本單位經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。 ，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理及與財(cái)政、國(guó)資聯(lián)系。 ，組織對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)工作。 務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。 集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求 a. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部合并報(bào)表、財(cái)務(wù)分析的計(jì)劃、組織、指揮、控制，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。 ，按總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)確定的最佳經(jīng)營(yíng)方案負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，并組織執(zhí)行、檢查和分析。 ，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。 ，建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位貫徹實(shí)施。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對(duì)辦法作必要 的修訂補(bǔ)充。 、監(jiān)督集團(tuán)行業(yè)單位的有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)。 。 資金管理崗位職責(zé)和任職要求 ，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，監(jiān)督各核算單位按財(cái)務(wù)管理制度要求調(diào)配資金的執(zhí)行情況。 8 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 3/5 。 ，組織安排貨款按規(guī)定、有計(jì)劃地支付。 ，保證銀行承兌匯票的如期兌付， 保證銀行到期貸款的正常歸還。 ,保證與各銀行的良好關(guān)系。 。 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按規(guī)定分類計(jì)賬 , 真實(shí)、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)； ，負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對(duì)及清理工作。 、經(jīng)營(yíng)情況表、簡(jiǎn)析及年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，上交主管經(jīng)理審 閱后報(bào)集團(tuán)報(bào)表主辦會(huì)計(jì)。 、檢查以及根據(jù)公司的實(shí)際需要提供與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。 。 集團(tuán)合并報(bào)表、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)合并報(bào)表的設(shè)計(jì)、編制及報(bào)送工作。 ，做好集團(tuán)申報(bào)納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。 辦理與稅務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)審計(jì)、結(jié)算和評(píng)估的工作。 ，保證資料完整。 。 集團(tuán)計(jì)劃分析會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求 下，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編報(bào)。 、每半年、每年的財(cái)務(wù)分析，并報(bào)送至有關(guān)人 9 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 4/5 員。 。 。 。 行業(yè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)本單位一般會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審核、整理、記錄及有關(guān)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、文件的保管； 、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制工作，并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心要求按時(shí)報(bào)送各種報(bào)表； ，杜絕壞賬損失的發(fā)生； ，為搞好行業(yè)經(jīng)營(yíng)提供參考，并提出合理化建議。 。 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé) 和任職要求 、會(huì)計(jì)憑證的制作。 ，搞好獎(jiǎng)金、津貼的核查發(fā)放工作。 、賬務(wù)清理的 工作。 。 。 ，搞好集團(tuán)資金的日常收支工作，確保資金收支安全、及時(shí)。 ，搞好銀行承兌及 清償貸款的各項(xiàng)應(yīng)辦手續(xù)。 ，做好各銀行的日常檢查。 。 10 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 5/5 。 、票據(jù)的簽發(fā)和記錄。 、票據(jù)、有價(jià)證券的保管。 、辦公用品的領(lǐng)用工作。 ，并保管好相關(guān)資料。 。 。 11 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 員工 職業(yè)道德規(guī)范 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員 規(guī)范要求 依法理財(cái)、廉潔奉公 遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督 （ 1）努力學(xué)習(xí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，會(huì)計(jì)規(guī)章 、法規(guī)、制度的要求，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，向社會(huì)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息 . 、法規(guī)、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權(quán)益。 、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財(cái)產(chǎn)安全。 （ 2）正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)職業(yè)權(quán)利與職業(yè)義務(wù)的關(guān)系，增強(qiáng)抵制不正之風(fēng)的能力 （ 3）敢于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭(zhēng) （ 4）廣 泛宣傳財(cái)經(jīng)法規(guī) 潔身自愛，嚴(yán)于律己 大公無私，努力奉獻(xiàn) 客觀公正，真實(shí)反映 科學(xué)理財(cái)，講求效益 ，勤儉持家 ，講求經(jīng)濟(jì)效益 多謀善斷，服務(wù)決策 12 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè) 費(fèi)用報(bào)銷工作流程 編號(hào) 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁(yè)次 1/1 目的 規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保費(fèi)用報(bào)銷管理科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的費(fèi)用報(bào)銷 職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心主辦會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷流程 流程 不合