【正文】 1 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 工作手冊說明 1 本手冊是管理部實施質(zhì)量管理體系的細(xì)則，是公司的法規(guī)性文件，本部門全體員工必須嚴(yán)格遵守。 2 手冊中文件均在相對穩(wěn)定的一段時間內(nèi)有效，其他僅在限定的一定時間內(nèi)有效的文件，不列入手冊。 3 手冊中文件分為兩類： （ 1）管理部負(fù)責(zé)編制的文件：有的適用于全公司實施，有的僅適用于管理部內(nèi)部實施。 （ 2）公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實施的均納入本手冊。 4 管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要，對于手冊中文件的適用性進(jìn)行評審，并在適當(dāng)時進(jìn)行修訂。本手冊頒布后，如有公司或管理部發(fā)放的新文件，只要屬于 長期有效的文件，均應(yīng)適時納入本手冊。 5 本手冊是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)按照《文件控制程序》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 目 錄 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 標(biāo)題 編號 1 文件修改控制 2 部門組織結(jié)構(gòu)圖 3 工作標(biāo)準(zhǔn) 1）部門主要職責(zé) 2）部門工作目標(biāo) 3）員工崗位職責(zé)和任職要求 4 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 1）員工職業(yè)道德規(guī)范 2）費用 報銷工作流程 3）會計核算工作流程 4）合并報表工作流程 5）集團(tuán)合并納稅工作流程 6）財務(wù)計劃工作流程 7）投資工作流程 8）融資工作流程 9)各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 10)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管考核制度 11）財務(wù)人員管理制度 12 財務(wù)人員日常工作考核細(xì)則 5 管理制度 1） 集團(tuán)財務(wù)管理制度 2） 集團(tuán)會計核算制度 6 國家有關(guān)法律法規(guī) 7 記錄清單 3 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 部門組織結(jié)構(gòu)圖 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目 的 確定集團(tuán)財務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu) 范圍 集團(tuán)財務(wù)管理中心 部門結(jié)構(gòu)圖 (共 12 人 ) 財務(wù)負(fù)責(zé)人 (財務(wù)總監(jiān) ) 集團(tuán)本部會計核算管理 總部會計核算管理 資金管理 集團(tuán)本部會計核算 合并報表、稅務(wù) 集團(tuán)計劃分析 行業(yè)會計核算 銀行聯(lián)絡(luò)員 會計核算 出納 各算單位財務(wù)管理 4 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 部門主要職能職責(zé) 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 確定集團(tuán)財務(wù)管理中心的職責(zé) 適用范圍 集團(tuán)財務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，搞好集團(tuán)的會計核算和財務(wù)管理工作。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標(biāo)。 、財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任，對財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)，搞好財會人員的管理工作。 5 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 部門質(zhì)量目標(biāo) 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 確定集團(tuán)財務(wù)管理中心的工作目標(biāo) 適用范圍 集團(tuán)財務(wù)管理中心 規(guī)范要求 ，會計核算和財務(wù)管理達(dá)到規(guī)范化要求，符合企業(yè)發(fā)展的需要。 、成本、費用控制、財務(wù)計劃、籌資、投資方案，達(dá)到集團(tuán)董事會要求。 、財會人員配備合理；財會人員素質(zhì)不斷提高，達(dá)到企業(yè)發(fā)展的需要。 6 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員 工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/5 目的 規(guī)定集團(tuán)財務(wù)管理中心各崗位員工任職要求，明確其崗位職責(zé) 范圍 適用于集團(tuán)財務(wù)管理中心全體人員 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心為員工崗位職責(zé)和任職要求的主管部門 規(guī)范要求 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)和任職要求 ，負(fù)責(zé)具體組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算和財務(wù)、會計工作，直接對總裁負(fù)責(zé)。 、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)；組織財會人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)；對企業(yè)財會機構(gòu)設(shè)置、 財會人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并就任用、晉升、調(diào)動、獎懲提出意見；支持財會人員依法行使職權(quán)。 ；進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析、考核；出席企業(yè)重要的經(jīng)營管理會議，參與新產(chǎn)品開發(fā)、技改、科技研究、商品價格和工資、獎金等方案的制定。 、簽署和執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃、供貨計劃；擬訂籌資、投資方案；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財務(wù)部門及直屬各核算單位落實成本、費用、利潤等考核指標(biāo)。 、會計報表，會簽涉及重大財 務(wù)收支的生產(chǎn)技術(shù)措施、基本建設(shè)計劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議；對不執(zhí)行計劃、合同和違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，進(jìn)行糾正、制止，或提請總裁、董事會處理。 ，重大財務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報總裁批準(zhǔn)。 、各門店、各經(jīng)營公司、各基層單位與財務(wù)部門的關(guān)系，定期檢查各部門、各單位執(zhí)行企業(yè)財務(wù)預(yù)算、成本計劃等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題。 ，并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，建立健全經(jīng)濟(jì)核算制 7 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版 本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/5 度和各級經(jīng)濟(jì)活動分析制度，檢查經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力。 集團(tuán)本部會計核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求 a. 在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部日常財務(wù)活動的計劃、組織、指揮、控制，并對集團(tuán)各職能部門的財務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。 ，如實反映本單位經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。 ，加強國有資產(chǎn)的管理及與財政、國資聯(lián)系。 ，組織對集團(tuán)財務(wù)人員的考評工作。 務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。 集團(tuán)總部會計核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求 a. 在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部合并報表、財務(wù)分析的計劃、組織、指揮、控制，并對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。 ，按總裁和財務(wù)總監(jiān)確定的最佳經(jīng)營方案負(fù)責(zé)編制企業(yè)財務(wù)計劃，并組織執(zhí)行、檢查和分析。 ，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。 ，建立企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位貫徹實施。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對辦法作必要 的修訂補充。 、監(jiān)督集團(tuán)行業(yè)單位的有關(guān)會計事務(wù)。 。 資金管理崗位職責(zé)和任職要求 ，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，監(jiān)督各核算單位按財務(wù)管理制度要求調(diào)配資金的執(zhí)行情況。 8 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 3/5 。 ，組織安排貨款按規(guī)定、有計劃地支付。 ，保證銀行承兌匯票的如期兌付， 保證銀行到期貸款的正常歸還。 ,保證與各銀行的良好關(guān)系。 。 集團(tuán)本部會計核算崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會計核算的基礎(chǔ)工作管理，審核記賬憑證和原始憑證的真實性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項按規(guī)定分類計賬 , 真實、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項； ，負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對及清理工作。 、經(jīng)營情況表、簡析及年度的財務(wù)計劃工作，上交主管經(jīng)理審 閱后報集團(tuán)報表主辦會計。 、檢查以及根據(jù)公司的實際需要提供與財務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。 。 集團(tuán)合并報表、稅務(wù)會計崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)集團(tuán)合并報表的設(shè)計、編制及報送工作。 ，做好集團(tuán)申報納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。 辦理與稅務(wù)有關(guān)的各項審計、結(jié)算和評估的工作。 ，保證資料完整。 。 集團(tuán)計劃分析會計崗位職責(zé)和任職要求 下，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營的財務(wù)數(shù)據(jù)的編報。 、每半年、每年的財務(wù)分析，并報送至有關(guān)人 9 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 4/5 員。 。 。 。 行業(yè)會計崗位職責(zé)和任職要求 ， 負(fù)責(zé)本單位一般會計事項的審核、整理、記錄及有關(guān)憑證、賬冊、報表、文件的保管； 、財務(wù)分析、財務(wù)決算、財務(wù)計劃的編制工作，并按集團(tuán)財務(wù)管理中心要求按時報送各種報表； ，杜絕壞賬損失的發(fā)生； ，為搞好行業(yè)經(jīng)營提供參考，并提出合理化建議。 。 集團(tuán)本部會計核算崗位職責(zé) 和任職要求 、會計憑證的制作。 ，搞好獎金、津貼的核查發(fā)放工作。 、賬務(wù)清理的 工作。 。 。 ，搞好集團(tuán)資金的日常收支工作，確保資金收支安全、及時。 ，搞好銀行承兌及 清償貸款的各項應(yīng)辦手續(xù)。 ，做好各銀行的日常檢查。 。 10 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工崗位職責(zé)和任職要求 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 5/5 。 、票據(jù)的簽發(fā)和記錄。 、票據(jù)、有價證券的保管。 、辦公用品的領(lǐng)用工作。 ，并保管好相關(guān)資料。 。 。 11 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 員工 職業(yè)道德規(guī)范 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)財務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則 范圍 適用于集團(tuán)財務(wù)管理中心全體人員 規(guī)范要求 依法理財、廉潔奉公 遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督 （ 1）努力學(xué)習(xí)掌握國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，會計規(guī)章 、法規(guī)、制度的要求，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，向社會提供真實、準(zhǔn)確的會計信息 . 、法規(guī)、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權(quán)益。 、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財產(chǎn)安全。 （ 2）正確認(rèn)識會計職業(yè)權(quán)利與職業(yè)義務(wù)的關(guān)系，增強抵制不正之風(fēng)的能力 （ 3）敢于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭 （ 4）廣 泛宣傳財經(jīng)法規(guī) 潔身自愛，嚴(yán)于律己 大公無私，努力奉獻(xiàn) 客觀公正，真實反映 科學(xué)理財，講求效益 ，勤儉持家 ，講求經(jīng)濟(jì)效益 多謀善斷，服務(wù)決策 12 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 費用報銷工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范費用報銷程序，確保費用報銷管理科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)財務(wù)管理中心的費用報銷 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心主辦會計、出納負(fù)責(zé)費用報銷流程 流程 不合