某集團(tuán)股份有限公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度(完整版)
【正文】 行、監(jiān)督與過程考核 股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中 掌握監(jiān)控權(quán)。 股份公司每月對(duì)權(quán)屬公司的工資總額預(yù)算與月度相關(guān)考核指標(biāo)完成情況掛鉤 。 本辦法由股份公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。 股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下： （ 1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某股份公司相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部 同時(shí)抄報(bào)股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 10月 1日開始，在 12月 31日前完成編制。 實(shí)事求是原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。 股份公司董事會(huì)是股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括： 審批某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算； 審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 對(duì)相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。 組織機(jī)構(gòu) 股份公司 的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會(huì)、股份公司總經(jīng) 理辦公會(huì)、股份公司資產(chǎn)管理部。 全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分 解落實(shí)。 年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。 年度經(jīng)營決算 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 附件一：股份公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況 二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要經(jīng)營管理舉措 四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析 一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 二、行業(yè)政策及其對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 三、資本市場環(huán)境分析 四、公司自身資源狀況分析 第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo) 一、經(jīng)營管理方針 二、經(jīng)營管理目標(biāo) 1. 財(cái)務(wù)目標(biāo) 2. 內(nèi)部管理目標(biāo) 3. 客戶目標(biāo) 4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo) 三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 第五部分 本年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措 一、資本運(yùn)營經(jīng)營計(jì)劃及舉措 二、人力資源計(jì)劃及舉措 三、管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉 四、其它計(jì)劃及舉措 第六部分 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、成本費(fèi)用預(yù)算 二、現(xiàn)金預(yù)算 三、資本支出預(yù)算 四、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 五、預(yù)計(jì)利潤表 六、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 第七部分 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 六、信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 第八部分 其它說明 附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分 上一年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 一、上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況 二、上年度重大差異事項(xiàng)及說明以及需要特別說明的事項(xiàng) 三、上年度主要經(jīng)營管理舉措 1. 生產(chǎn) 經(jīng)營舉措
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