【正文】 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)￥ 請款人簽名部門經(jīng)理復(fù)核分公司財務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審核總公司副總（或財務(wù)總監(jiān)）審核總公司總經(jīng)理審批產(chǎn)品質(zhì)量處理方案確認(rèn)表填表日期：200 年 月 日客戶申訴質(zhì)量問題產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)出庫單號品牌型號單位數(shù)量所購單價（元）質(zhì)量問題簡述：最終處理方案：客戶姓名電 話地 址購買地點購買時間銷售人員電 話處理人簽字事業(yè)部經(jīng)理 審 批部門經(jīng)理意見產(chǎn) 品 質(zhì) 量 處 理 協(xié) 議 書甲方（公司）：乙方（客戶）： 花園 棟 座（單元） 號房茲因乙方對所購甲方產(chǎn)品的質(zhì)量提出異議，具體明細(xì)如下：客戶申訴質(zhì)量問題產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)出庫單號品牌型號單位數(shù)量所購單位（元）現(xiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場勘查落實并經(jīng)雙方友好協(xié)商，最終達(dá)成一致協(xié)議。 門市所墊付的退貨款，必須憑客戶領(lǐng)退貨款所簽收的退貨憑證及與電腦銷售系統(tǒng)的退貨數(shù)量一致，財務(wù)部方可進(jìn)行帳務(wù)處理工作。 直營店軟裝飾品（含家私、電器、軟裝、潔具等）的購買，由區(qū)域經(jīng)理與總公司軟裝部負(fù)責(zé)人共同提交《物料采購申請》予事業(yè)部經(jīng)理審批后，提交給分公司財務(wù)部按采購進(jìn)度拔款。 客戶“退訂金”必須收回當(dāng)初客戶交訂金時公司所開的收據(jù)原件，并由領(lǐng)款人在背面寫明“姓名、身份證號碼、訂金已退”字樣后簽名確認(rèn)，支付人員須核對身份證原件后方可支付。工資將直接存入員工本人名下的銀行帳戶，并發(fā)工資條給員工簽收。如無對方發(fā)票或收據(jù)者則先填寫《款項支付申請表》辦理請款手續(xù)，此筆款項先記入經(jīng)辦人名下借款，憑對方正式發(fā)票及相關(guān)單據(jù)辦理核銷。 凡申領(lǐng)備用金或費用預(yù)支者嚴(yán)格實行前借不清，后借不借。所有備用金在春節(jié)假期前必須全額退回財務(wù)部，春節(jié)后重新辦理申領(lǐng)手續(xù)。 備用金或費用款預(yù)支 分公司申領(lǐng)備用金的職位由分公司財務(wù)主管視當(dāng)?shù)貙嶋H情況決定，并由當(dāng)事人填寫《款項支付申請表》提交總公司財務(wù)總監(jiān)審批方準(zhǔn)支付。216。 普通員工單次或累計因私借款2000元以下者，或部門長因私借款單次或累計額度1萬元以下者由財務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理聯(lián)審。 凡在公司沒有盈余款項者，原則上不能借款。物料采購申請表年 月 日申 請 部 門申 請 人物 料 申 購 明 細(xì)品 牌型 號數(shù)量/單位預(yù)計單價備 注預(yù)計費用(大寫) 萬 仟 佰 拾 元 角 分(小寫)￥ 申請人簽名部門長復(fù)核財務(wù)審核事業(yè)部經(jīng)理審批備注：需憑此表及相關(guān)發(fā)票一并遞交財務(wù)方準(zhǔn)報銷。原則上其它部門不得另行采購。 各職能部門單次采購金額在500元以上者必須填寫《物料采購申請表》，經(jīng)部門長及事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)采購。應(yīng)酬完畢后憑《部門經(jīng)費使用申請表》與正規(guī)發(fā)票辦理報銷手續(xù)。以本部門年度總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比作為本部門全體員工當(dāng)年可支配費用的上限。 部門經(jīng)費核算范圍: 各銷售區(qū)域或渠道使用或領(lǐng)用“工廠提供的宣傳單張與禮品、公司內(nèi)部印制的禮品與宣傳單張（公司統(tǒng)一印制或促銷活動用的單張、宣傳物料列入廣告費）、辦公用品、名片、公司月刊；客戶的應(yīng)酬費（包括部門內(nèi)部活動費、與客戶聯(lián)誼費、禮品）雜志、非首次配置的電腦設(shè)備、店面茶水費、差旅費（含接待客戶）。住宿費用清單除住宿費外的其它費用不予報銷。 各類費用管理規(guī)范 差旅費 銷售人員工作所在城市的差旅費用已定額合并到崗位工資，不再另行報銷。同一筆費用只能一次性報銷，不能分拆報銷。 所有費用報銷須憑正式發(fā)票方可報銷，如特殊原因無法取得正式發(fā)票需予說明。 財務(wù)部拒絕將報銷款項匯入非員工本人名下的銀行帳戶。 為保證費用所屬期間及正常賬務(wù)核算，月末員工費用報銷須在次月2號前按要求整理后遞交財務(wù)部。樹立節(jié)約為榮、浪費可恥的新風(fēng)尚，在一定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)力求以最少的支出求得業(yè)務(wù)工作的成功，減少支出就是增盈。g) 公司所有營業(yè)場所的銀聯(lián)POS機是公司用于正常商業(yè)用途，一律嚴(yán)禁公司內(nèi)部員工套現(xiàn)或外部無實質(zhì)交易套現(xiàn)行為。如當(dāng)日下午4點前所收款項額度達(dá)5萬元或以上，應(yīng)在當(dāng)日銀行結(jié)業(yè)前入?yún)^(qū)域現(xiàn)金公款銀行帳戶或直接存入公司出納指定帳戶。如因特殊情況無法按時上繳者必須事先經(jīng)財務(wù)主管的同意并存放在公司指定保險柜，否則造成損失則由當(dāng)事人承擔(dān)。 原則公司資金管理嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的管理原則，任何員工未經(jīng)所在地區(qū)財務(wù)主管同意不得直接從當(dāng)日營業(yè)收入中直接支付費用。否則視為挪用并按挪用金額30%但不低于2000元/次予以處罰。（各區(qū)域營業(yè)收入款項收銀員與出納具體交接方式，由分公司財務(wù)主管制度并形成書面文件報備總公司）b) 各收銀員如無故未按時上繳營業(yè)收入款項者或不服從分公司財務(wù)部調(diào)拔者，對當(dāng)事人可按每次5002000元予以處罰。d) 離分公司財務(wù)部較遠(yuǎn)各區(qū)域收銀員的公款專用帳戶日結(jié)余金額不得超1萬元。如一經(jīng)查實將對相關(guān)責(zé)任人處以套現(xiàn)金額十倍罰款。 適用范圍本制度適用XXXXX有限公司下屬各分公司。如因特殊情況不能按時提交單據(jù)需有合理解釋說明，否則財務(wù)部不予以受理。如有特殊原因由本人到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。凡發(fā)票沒有列明細(xì)清單者一律須在發(fā)票后面附明細(xì)清單方可報銷。 分公司日常營運費用由分公司財務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理審批后即可支付。非工作所在城市的差旅費用（含交通費、住宿費）按標(biāo)準(zhǔn)報銷后列入所在部門的部門經(jīng)費。兩人或兩人以上同住一間房時，必須在住宿發(fā)票或清單背面寫明同住人員的姓名方可辦理報銷。 部門經(jīng)費額度的計算辦法：“本部門當(dāng)期的總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比”作為本部門全體員工當(dāng)期可支配費用的上限。超支部分由部門長個人全額承擔(dān)，節(jié)余部分順延到下一年度可用額度。 如與合作伙伴舉辦聯(lián)誼活動，填寫《部門經(jīng)費使用申請表》同時必須附帶聯(lián)誼話動流程和費用明細(xì)。并與發(fā)票、采購清單（或購銷合同）一并提交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 所有物料采購報銷必須要有《物料采物申請表》、發(fā)票（如無法取得發(fā)票要向財務(wù)說明并有正式收據(jù)）、清單（列明品名、數(shù)量、單價、金額）。超3000元需財務(wù)總監(jiān)審批第三章 各類款項支付管理制度 目的明確公司除員工報銷款項外的其它款項支付，規(guī)范公司款項支付流程與資金日常管理工作。 分公司員工因私借款的額度與審批流程：216。員工因私借款由其上一級部門長承擔(dān)連帶責(zé)任。 所有員工因私借款按流程審批后，統(tǒng)一由總公司財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司資金實際情況統(tǒng)籌安排具體支付時間。 負(fù)責(zé)管理備用金的員工，一律不得挪用備用金。 因公需預(yù)支款項者，填寫《款項支付申請表》遞交財務(wù)主管及事業(yè)部經(jīng)理審批方可支付。因借款報賬不及時而影響工作的由個人承當(dāng)全部責(zé)任。 如無特殊緊急情況，財務(wù)部支付外部費用款項的時間為每周三，遇節(jié)假日或公休日則順延。 員工業(yè)績提成由分公司財務(wù)部依據(jù)各事業(yè)部制定的銷售提成政策按月計提。否則由經(jīng)手人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 客戶“退貨款”支付，客戶必須憑銷售部門或公司承運司機開具的退貨憑證原件到公司辦理退款手續(xù)。否則均有當(dāng)事人負(fù)責(zé)。采用如下第 種解決方案：1. 由甲方一次性賠償給乙方人民幣 萬 仟 佰 拾 元 角 分（￥　　 　 元）。 適用范圍本制度適用于XXXXXX有限公司下屬各分公司。如因特殊情況不能按時提交單據(jù)需有合理解釋說明，否則財務(wù)部不予以受理。 支付合作伙伴銷售傭金的金額精確到元，同時如產(chǎn)生銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)費由對方負(fù)責(zé)。 所有銷售傭金必須是收全貨款方能支付。 所有已支付的銷售傭金，如經(jīng)公司審計核實發(fā)現(xiàn)作假者，對當(dāng)事人及部門長一律按違規(guī)金額的三倍但不低于5000元/次予以處罰。 責(zé)任管理規(guī)范 員工因輸入出錯、加工錯、訂錯貨等各種情況造成的責(zé)任管理機制如下： 員工因個人計算出錯或填錯單價造成的損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。如60天無法處理，按銷價4折計算總額低于或等于3000元則由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，超此上限則由當(dāng)事人與部門長共同平分承擔(dān)50%，其余50%由公司承擔(dān)。 各直營店非專職的收銀員，分公司財務(wù)部可予以適當(dāng)?shù)莫剟顧C制。 票據(jù)管理制度 此票據(jù)管理制度是指分公司銷售訂單、出庫單、退貨單、收據(jù)、發(fā)票等除銀行票據(jù)外的單據(jù)。 銷售部門需蓋章的銷售訂單、收據(jù)一律由店長或區(qū)域經(jīng)理到財務(wù)部登記領(lǐng)取。 凡開具發(fā)票的客戶名稱為公司名稱者，一律須收取與發(fā)票客戶名稱一致所開出的支票或銀行匯款。 附件發(fā)票申請表發(fā) 票 申 請 表申請部門： 年 月 日購貨方信息出庫單客戶名稱申請發(fā)票類型（普通/專用）開票金額（價稅合計）結(jié)算方式 （現(xiàn)金/支票/轉(zhuǎn)帳）出庫單號碼備 注開票公司名稱納稅人識別號 申請人簽名：第六章 應(yīng)收款管理制度 目的為確保公司資產(chǎn)安全及周轉(zhuǎn)率，公司嚴(yán)格控制各銷售部門應(yīng)收款。如產(chǎn)生壞帳則由部門長與經(jīng)手銷售人員負(fù)全責(zé)，公司將從部門長收入中扣還。 零售與家裝的賒銷必須全額由部門長擔(dān)保，擔(dān)保本部門賒銷上限為其本年度的收入。 非零售、家裝的賒銷必須事先簽定《購銷合同》并提交財務(wù)部備案。 賒銷必須做好單據(jù)整理、簽收、保管工作，并嚴(yán)格按合同或備案期限結(jié)算款項，否則公司財務(wù)部有權(quán)停止再續(xù)供貨，以保全公司合法利益。公司任何員工從財務(wù)部領(lǐng)取欠款單、押金單、或合同、其它財務(wù)單據(jù)必須做好書面的登記工作，記錄好單據(jù)號碼、金額、外借原因或用途、歸還時間等信息。 適用范圍本制度適用于XXXXXX有限公司下屬各分公司。華東地區(qū)因涉及家裝公司公司化合作，可采用第三點“買磚送磚”的帳務(wù)處理。 各銷售部門領(lǐng)促銷卡必須嚴(yán)格造冊登記，含號碼段、張數(shù)、領(lǐng)用人、日期等信息。 銷售部門在店面電腦設(shè)置電子表格，對已購促銷卡的客戶必須造冊登記，含客戶名稱、地址、電話、購買日期、電腦銷售訂單號等聯(lián)系信息。 客戶實際用促銷卡達(dá)成銷售結(jié)果后，總貨款減去實收貨款后優(yōu)惠金額直接作為該部門的銷售折扣處理。 賬務(wù)核算規(guī)范 貨幣資金：核算分公司現(xiàn)金、銀行存款的收、支、結(jié)余情況，劃分現(xiàn)金與銀行存款兩個科目核算。財務(wù)部按“部門（區(qū)域）+客戶名稱”組合形式設(shè)置應(yīng)收款明細(xì)統(tǒng)計帳。公司“待攤費用”用于核算分公司需分期攤銷的固定資產(chǎn)，或預(yù)付需分期攤銷的各項費用。b) 整體裝修的命名規(guī)則為：XX店X年X月（指開工時間）裝修費用（或裝修用磚、開辦費）；局部改造的命名規(guī)范為：XX店X年X月XX區(qū)域改造裝修費用。物流部加工設(shè)備分?jǐn)偲谙逓?4個月，除展廳裝修、車輛、加工設(shè)備外的其它待攤費用分?jǐn)偲谙拮铋L為12個月。未明確補貼金額則暫放在待攤費用核算，每月正常攤銷。 應(yīng)付賬款：核算分公司與供應(yīng)商因采購商品或其配套物料所產(chǎn)生的債務(wù)款項往來。 預(yù)提費用：核算分公司每月需支付而暫未付的費用。 本年利潤：核算分公司每個會計年度營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)費用后的利潤總額。 銷售折讓：核算分公司達(dá)成銷售而給合作伙伴的傭金或贈送給客戶的產(chǎn)品。 銷售費用：核算分公司銷售部門為達(dá)成銷售在各環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的營業(yè)費用。此科目分“產(chǎn)品質(zhì)賠”與“貨幣質(zhì)賠”兩個明細(xì)科目；工廠沖返直接沖減本部門當(dāng)月質(zhì)賠費用。D、 工資：核算公司支付給銷售人員工資、社保、培訓(xùn)費用。G、 水電費：核算銷售部門各經(jīng)營場所每月所產(chǎn)生的水電費用。J、 廣告費：核算銷售部門在業(yè)務(wù)推廣中所支付的小區(qū)推廣、電梯廣告、水晶字、噴繪、大型促銷活動等媒體宣傳有關(guān)的制作費、刊登費及租賃費（但不含公司或工廠的日常宣傳單張、圖冊）。K、 裝修費：日常樣品展示的更新維護(hù)所產(chǎn)生的人工費、飾品費。要求在費用明細(xì)表批注說明費用事項。公用辦公室的租金費用先計入行政部門。E、 水電費：核算分公司后勤部門的辦公經(jīng)營場所的水費與電費。H、 部門經(jīng)費：核算后勤部門所產(chǎn)生的招待費用。J、 銀行手續(xù)費：核算公司財務(wù)部辦理銀行業(yè)務(wù)支付的轉(zhuǎn)帳手續(xù)費、銀行工本費（刷卡費用除外），收取的銀行利直接沖減此費用，但需費用明細(xì)表中批注列明利息金額。：核算分公司除商品銷售以外所產(chǎn)生的收入，按收入類別設(shè)置二級科目，部門為三級科目核算。B、 加工費：核算各銷售部門為客戶進(jìn)行產(chǎn)品加工而收取的費用，此收入按各部門的實際收入計算。月度納入公司后勤部門收入年末再分配。G、 其它：除上述以外的營業(yè)外收入。A、 加工費：核算銷售部門因個性化銷售加工所支付的加工費。C、 盤虧：核算分公司庫存盤點盤虧所產(chǎn)生的支出，月度納入公司后勤部門收入年末再分配。 適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。 軟件默認(rèn)的帳套名為“業(yè)務(wù)錄入帳套”，此賬套只能查最近兩個月的數(shù)據(jù)，如需查詢以前的賬務(wù)，請在登錄界面選擇“報表查詢賬套”。b) 客戶名稱統(tǒng)一為文字表示，如王先生（盡量寫客戶全名），不得出現(xiàn)王R（S）。如有錯誤需更改的，只能通過沖單處理。若是家裝單，還需要選擇“設(shè)