【正文】 送 主管經(jīng)理審核報表 14 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 合并報表工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)合并報表程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)合并財務(wù)報表 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的編制 流程 不正確 正確 不正確 正確 合并報表流程 月末 28 日前會計收集審核各單位合并報表相關(guān)資料 匯總各核算單位報表、編制合并報表抵銷分錄 通知相關(guān)單位更正 生成集團(tuán)合并報表 主管經(jīng)理復(fù)核合并報表 檢查發(fā)現(xiàn)原因并解決 報送 分析會計編寫分析 15 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 集團(tuán)合并納稅工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)合并納稅程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化 范圍 適用于集團(tuán)合并納稅 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理 流程 不正確 正確 不正確 正確 集團(tuán)合并納稅流程 收集、審核合并納稅單位納稅申報表 制作集團(tuán)合并納稅報表 交主管經(jīng)理審核 申報納稅 16 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)計劃工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)財務(wù)計劃編制工作，確保其規(guī)范性、科學(xué)性、合理性 范圍 適用于集團(tuán)財務(wù)計劃的制定 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù) 計劃的制定并分解下達(dá)到各核算單位 流程 不合格 合格 不合格 合格 不合格 不 同 意 合 格 同意 財務(wù)計劃工作流程 計劃會計根據(jù)當(dāng)年財務(wù)數(shù)據(jù) 整理并制作計劃底稿 計劃會計根據(jù)各單位自制及當(dāng)年度完成情況，將集團(tuán)經(jīng)營計劃分解到各單位并制作財務(wù)計劃草稿 主管經(jīng)理審核、修改 計劃會計收集各單位財務(wù)計劃資料并復(fù)核 退回相關(guān)單位重作 將計劃任務(wù)下發(fā)各單位執(zhí) 行 計劃會計制作計劃 表格下發(fā)各單位 制作損益、費用等計劃表格及相關(guān)編制說明 交財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 公司總裁和董事會審批 17 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財 務(wù)管理中心工作手冊 投資工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)投資工作程序，確保資金有效使用 范圍 適用于集團(tuán)對外、對內(nèi)投資事項 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資金的投資管理 流程 不同意 同 意 投資工作流程 收集拓展部門根據(jù)項目做出可行性分析報告 集團(tuán)財務(wù)中心做出投資、損益平衡點及投資回收期分析 報董事會研究決定 結(jié)束 財務(wù)中心組織安排資金，實施投資項目 對投資進(jìn)行跟蹤管理 18 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 融資工作流程 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/1 目的 規(guī)范集團(tuán)融資工作程序，確保資金及時到位 范圍 適用于集團(tuán)對外融資事項 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)融資管理 流程 不同意 同 意 不同意 同意 反饋 信息 融資工作流程 根據(jù)需要，資金經(jīng)理制定融資計劃方案 財務(wù)總監(jiān)審閱 報董事會研究決定 實施融資方案，并跟蹤管理 結(jié)束 接洽金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)單位 19 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/2 目的 規(guī)范集團(tuán)財務(wù)管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財務(wù)管理制度》 范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的工作考核 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財務(wù)管理制度的落實（占 60 分） （ 1）根據(jù)財務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的門店財務(wù)細(xì)化制度并報總部批準(zhǔn)執(zhí)行 (計 2 分 ) （ 2）資產(chǎn)的管理情況 （計 22 分） 建立健全的現(xiàn)金日記賬；（ 1 分） 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。（ 1 分） 、物料用品、辦公用品的購置、使用及管理 低值易耗品的購置、使用及管理；（ 1 分） 物料用品的購置、使用及管理；（ 1 分） 辦公用品的購置、使用及管理。（ 2 分） ，對發(fā)生的呆賬、壞賬及時反映，說明原因，提出建設(shè)性意見 。（ 8 分） （ 5） 利潤的管理。（ 5 分） 會計制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行（占 10 分） 、稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，進(jìn)行賬務(wù)處理，在各種執(zhí)法檢查中，不出問題；（ 5 分） 。（ 5 分） 獎懲辦法 1 分，扣完該小項分為止，不計負(fù)分?jǐn)?shù)。 、財務(wù)會計報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)。 21 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 其他 行業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管考核制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 1/2 目的 規(guī)范集團(tuán)財務(wù)管理，貫徹執(zhí)行《湖南友誼阿波羅股份有限公司財務(wù)管理制度》 范圍 適用于集團(tuán)所屬賓館、餐飲公司、娛樂公司、置業(yè)、物業(yè)公司、進(jìn)出口公司、遠(yuǎn)征科技公司等行業(yè)核算單位的單位負(fù)責(zé)人及其主辦會計 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核 考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實行百分制） 友誼阿波羅股份有限公司財務(wù)管理制度的落實（占 60 分） （ 1）根據(jù)財務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的單位財務(wù)細(xì)化制度并報總部批準(zhǔn)執(zhí)行 (計 2 分 ) （ 2）資產(chǎn)的管理情況 （計 22 分） 1． 1 建立健全的現(xiàn)金日記賬；（ 1 分） 1． 2 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。（ 1 分） 、物料用品、辦公用品的購置、使用及管理 3． 1 低值易耗品的購置、使用及管理；（ 1 分） 3． 2 物料用品的購置、使用及管理；（ 1 分） 3． 3 辦公用品的購置、使用及管理。（ 2 分） ，對發(fā)生的呆賬、壞賬及時反映，說明原因，提出建設(shè)性意見 。（ 8 分） （ 5） 利潤的管理。（ 6 分） 會計制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行（占 10 分） 、稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，進(jìn)行賬務(wù)處理，在各種執(zhí)法檢查中，不出問題；（ 5 分） 。（ 5 分） 獎懲辦法 1 分，扣完該小項分為止，不計負(fù)分?jǐn)?shù)。同時，計分排末位者，原則上免除其行業(yè)會計崗位。對財務(wù)檢查計分排末位的單位負(fù)責(zé)人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財務(wù)會計對經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)整， 以達(dá)到對利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴(yán)重違反公司財務(wù)管理制度的，將提請公司領(lǐng)導(dǎo)層作免職處理 。 范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位財務(wù)人員 職責(zé) 集團(tuán)財務(wù)人員由集團(tuán)管理中心統(tǒng)一管理 規(guī)范要求 新進(jìn)財務(wù)人員聘用總則：本公司財務(wù)人員實行公開招聘與擇優(yōu)錄取的原則，凡被本公司招聘與錄用的人員，一律先試用，試用合格后再與公司簽定勞動合同。同時要求其學(xué)識、品德、能力、經(jīng)驗、體格適合于相應(yīng)的職務(wù)或崗位。 ：應(yīng)屆畢業(yè)生試用期為 3 個月，在此期間，員工可以以任何理由用書面形式提出 招聘申請程序 招聘 程序 考核程 序 錄用 程序 上崗 程序 崗前培訓(xùn)程序 簽約 程序 24 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 集團(tuán)財務(wù)管理中心工作手冊 財務(wù)人員管理制度 編號 版本 1 編制 審核 批準(zhǔn) 日期 頁次 2/8 辭職；公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘。 在集團(tuán)內(nèi)部公開招聘的人員： 聘用條件：在集團(tuán)內(nèi)部招聘的財務(wù)人員除具備與財務(wù)會計專業(yè)相關(guān)的畢業(yè)證書外，還必須具備《會計證》、《電算會計證》等上崗資格證。 試用期：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員，試用期為一個月，在此期間員工可以以任何理由用書面形式提出辭職或轉(zhuǎn)崗；公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時解聘或?qū)⑵滢D(zhuǎn)崗。 利用各種人 才市場招聘的人員： 聘用條件：受聘人員必須具備國家認(rèn)可的正規(guī)學(xué)校的大專以上（含大專）學(xué)歷證書；兩年以上的會計工作經(jīng)歷；具有《會計證》、《電算會計證》等財務(wù)人員必備的資格證件；有中級以上職稱者優(yōu)先。 ：必須接受人力資源部的入職培訓(xùn)，以了解公司的各項管理制度，培訓(xùn)后