【正文】 月9月10月11月12月一、期初余額二、本期流入1．商品銷售收入2．應(yīng)收款流入3．其他流入小計三、本期支出1．采購支出2．應(yīng)付款支出3．日常費用支出4．稅金支出5．固定資產(chǎn)購置支出6．投資支出7．還貸支出8．其他支出四、余額五、需籌資金額制表： 復(fù)核二、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工作流程（一）財務(wù)計劃編制流程財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)計劃編制成稿保存、執(zhí)行開始財務(wù)管理人員明確企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)財務(wù)部明確年度財務(wù)目標(biāo)及相關(guān)要求財務(wù)部編制現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)算利潤表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表，形成財務(wù)計劃財務(wù)部編制現(xiàn)金與流量相匹配的預(yù)算表并上報領(lǐng)導(dǎo)審批明確現(xiàn)金的流入和流出量，并計算凈現(xiàn)金流量根據(jù)基本假設(shè)，考慮企業(yè)經(jīng)營中各項工作現(xiàn)金的流出量及時間提出基本假設(shè)，進行現(xiàn)金收入預(yù)測結(jié)束財務(wù)部實施財務(wù)計劃，并根據(jù)實際情況調(diào)整財務(wù)部將各預(yù)算表、相關(guān)資料文件等存檔備查（二）成本費用預(yù)算流程預(yù)算準(zhǔn)備成本費用預(yù)測編制成本費用預(yù)算公司高層根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃制定企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算管理委員會根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)制定成本、費用預(yù)算的要求并下達(dá)至各部門開始財務(wù)部匯總各部門成本費用預(yù)算并進行分析，必要是進行調(diào)查財務(wù)部根據(jù)收集的信息，結(jié)合企業(yè)目前的經(jīng)營情況及未來發(fā)展趨勢等相關(guān)資料，進行成本費用預(yù)測各部門根據(jù)收集的信息，結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營計劃及成本費用編制要求，進行成本費用預(yù)測，編制年度費用預(yù)算公司財務(wù)部及各部門收集成本費用預(yù)算編制所需信息形成公司整體預(yù)算，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后下發(fā)執(zhí)行財務(wù)部及管理人員對成本費用預(yù)算執(zhí)行進行監(jiān)督、考核各部門執(zhí)行公司審定的成本費用預(yù)算方案，財務(wù)部將相關(guān)資料、文件存檔相關(guān)部門及財務(wù)部對成本費用預(yù)算進行修改、調(diào)整預(yù)算管理委員會對預(yù)算進行分析、平衡與協(xié)調(diào)，對不適之處提出修正意見財務(wù)部匯總各部門分預(yù)算后編制公司整體成本費用預(yù)算并上報預(yù)算管理委員會結(jié)束（三）年度預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算執(zhí)行反饋編制預(yù)算調(diào)整方案批準(zhǔn)下發(fā)各職能部門根據(jù)實際需要，提出預(yù)算調(diào)整申請財務(wù)部對年度預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督各職能部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，及時反饋執(zhí)行情況開始財務(wù)部協(xié)調(diào)各部門，確定預(yù)算后編制新預(yù)算各職能部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整方案，修訂本部門預(yù)算公司高層召開預(yù)算平衡會議，確定預(yù)算調(diào)整方案財務(wù)部根據(jù)審議結(jié)果編制預(yù)算調(diào)整方案，上報領(lǐng)導(dǎo)審核、審批預(yù)算委員會或財務(wù)部審議預(yù)算調(diào)整報告結(jié)束新的年度總預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)各部門執(zhí)行財務(wù)部組織調(diào)整企業(yè)年度總預(yù)算，上報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)（四）銷售百分比法預(yù)測流程明確基本假設(shè)財務(wù)預(yù)測形成預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)人員了解使用此方法的基本假設(shè)，熟悉此方法操作流程開始根據(jù)留存收益得到外部資金需求計算出資金需求以銷售百分比的形式表現(xiàn)分離出的項目財務(wù)人員根據(jù)企業(yè)以往銷售數(shù)據(jù)資料、企業(yè)當(dāng)期銷售任務(wù)等預(yù)測銷售額分離開預(yù)期直接隨銷售額變動而變動的資產(chǎn)負(fù)債表項目結(jié)束形成預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表第四章 籌資管理一、籌資管理工具表單（一）企業(yè)籌資成本分析表 單位：元 對比分析期項 目年年差 量主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額稅前利潤減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實現(xiàn)的可分配利潤本年資本（股本）利潤率本年負(fù)債融資成本率（二）融資結(jié)構(gòu)彈性分析表項 目年初數(shù)年末數(shù)差 異彈性融資流動負(fù)債長期借款應(yīng)付債券未分配利潤盈余公積（公益金）彈性融資合計非彈性融資長期應(yīng)付款實收資本資本公積盈余公積（非公益金部分）非彈性融資合計總?cè)谫Y融資合計彈性資本結(jié)構(gòu)彈性填寫說明：資本結(jié)構(gòu)彈性=彈性融資合計/融資合計（三）融資風(fēng)險變動分析表項目年年差異（比重）期初期末平均數(shù)比重期初期末平均數(shù)比重比重差升降幅度流動負(fù)債長期負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益融資總額（四）銀行短期借款明細(xì)表截止時間： 單位：萬元序號貸款銀行貸款種類貸款額度利率期限已動用額度尚可動用額度備注制表： 主管： 經(jīng)理：（五）募集資金運用報告表 填報日期： 年 月 日公司名稱法人代表地 址電 話開戶銀行名稱銀行賬號工商登記證字號公司性質(zhì)注冊資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類工業(yè) 農(nóng)業(yè) 商業(yè) 運輸 其他集資種類債券股票發(fā)行方向內(nèi)部、面向社會批準(zhǔn)集資金額情況批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)文號每股金額期 限國家資金購買集體資金購買個人購買合計批準(zhǔn)集資額實際發(fā)行額實收資金日期年 月 日起至 年 月 日資金運用類別固定資產(chǎn)投資技術(shù)改造投資流動資金投資分析公司名稱公司性質(zhì)投資金額前景分析二、籌資管理工作流程籌資計劃編制執(zhí)行籌資籌資賬務(wù)處理財務(wù)部綜合各種財務(wù)信息進行籌資風(fēng)險分析財務(wù)部門根據(jù)籌資計劃做好到位資金管理工作財務(wù)部籌資人員與籌資對象簽訂相關(guān)協(xié)議財務(wù)部籌資人員負(fù)責(zé)籌資計劃的具體執(zhí)行財務(wù)部門根據(jù)籌資計劃執(zhí)行情況編制籌資工作評價報告財務(wù)人員做好籌資賬務(wù)處理工作結(jié)束財務(wù)部根據(jù)資金需求風(fēng)險分析編制籌資計劃，并提交總會計師及總經(jīng)理審批財務(wù)部根據(jù)財務(wù)情況，確定資金需求開始第五章 投資管理一、投資管理工具表單（一）長期投資明細(xì)表填制單位： 年度： 單位：元投資單位初始投資成本期末長期投資金額投資比例被投資單位的實收資本（二）投資項目分析表填寫日期：專案名稱及內(nèi)容說明根據(jù)計劃或理由風(fēng)險性投資金額及支出預(yù)計收益分析估計項目說明金額年度說明年年年年年年年合計增加收益投資金額增加人工成本增加折舊增加材料支出增加毛利增加利息費用增加凈收益增加周轉(zhuǎn)金……累計凈收益合計累計投資支出（三）投資效益分析表投資名稱投資類別預(yù)計投資金額已支付金額完成程度估計收益狀況產(chǎn)品產(chǎn)量財務(wù)其他已完%金額收益期間回收年限收益率（%）合計（四）投資項目管理卡 項目名稱項目編號進度安排收益狀況分 年 度說 明年年年年年合計實際增加收益①實際投資金額②凈 收 益③預(yù)計凈收益④累計凈收益⑤預(yù)計凈利益⑥累計凈利益⑦預(yù)計投資額⑧累計投資額⑨差額④⑤⑦+⑨（五）資金用途說明表 單位：萬元項 目共需資金自有資金（含貸款）需向金融機構(gòu)融資部分土 地建 筑 物機械設(shè)備與公共設(shè)施營業(yè)用品與各項設(shè)備裝 修開張前費用(開辦費)營運資金合 計償還貸款（六）投資完成情況表填報單位：類別累計完成上年計劃投資額本期累計完成本年計劃投資額本月投資資金來源銷售企業(yè)收購數(shù)目計劃工作量實際完成財務(wù)工作量計劃工作量實際完成財務(wù)工作量合計上年投資額結(jié)余月初投資額結(jié)余自有資金內(nèi)部分割建設(shè)資金借款總計（七）重要投資方案績效核計表年度：投資編號投資名稱收回期間估計投資金額實際投資金額預(yù)計應(yīng)回收金額實際已回收金額預(yù)計回收率預(yù)計收益率備注預(yù)計修正預(yù)計修正合 計二、投資管理工作流程制訂投資方案編制投資計劃投資實施及反饋財務(wù)人員配合投資管理人員進行可行性研究并制訂投資方案投資管理人員與相關(guān)單位洽談投資意向投資管理人員進行投資項目調(diào)查與咨詢投資管理人員根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略選擇投資項目開始投資管理人員在財務(wù)人員的配合下，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)對投資的意見編制具體的投資計劃高層決策人員根據(jù)提交的可行性研究報告和投資方案做出投資決策結(jié)束投資管理人員在投資項目運行后，定期進行投資項目評價，并編制投資項目評價報告投資管理人員按照投資計劃具體負(fù)責(zé)投資項目的實施工作三、投資風(fēng)險管理工具表單（一）盈虧管理計劃表年度 項目銷售總額變動費用邊際收益銷售固定費用部門直接收益回收總額年上半年計劃