【導讀】批制度，不準遲到早退，未經批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調動等工作變。動時，負責人要認真安排好交接，財務中心派人參加監(jiān)交。各崗位人員除完成本職工。作外，要完成領導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發(fā)展服務。財務人員統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一管理。財務部門應按框架結構建立財務信息上傳下達渠道，不得越級報告。下，公司主管會計認為有重大問題需要上報的，可以直接向上反映。，跟蹤實施情況。、結算執(zhí)行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。定期對總公司與下屬公司現金庫存、銀行存款。等進行安全性、效益性、流動性檢查。報請公司領導獎懲、任免下屬公司。費、運費攤銷，處理總部報銷業(yè)務。，保證準確及時。，復核并執(zhí)行對外匯款通知。運行情況進行分析，做出書面報告。負責及時送交銀行。盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因并提出處理意見報批，根據批復及時進行賬務處理。、調離時辦理物品保管人變更登記工作。

　　

【正文】 管，年終裝訂成冊，至少保管 5 年； (2)記賬應有合法憑證，憑證應完整，并遵守以下規(guī)則： ①根據入庫單記收入，根據出庫單記發(fā)出，有關資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢。 中國最大的管理資源中心 第 26 頁 共 41 頁 ②賬面不準撕毀，遇有差錯，可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。 ③賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動，及時結存余額。 ④啟用帳簿，應在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由 記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。 ⑤調動工作崗位時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。 (1)年終盤點 財務中心會同管理部門及相關部門于年度終了一個月內對固定資產、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。 (2)年中盤點 財務中心會同管理部門于每年 6 月 30 日對公司資產進行盤點一次。 (3)月末盤點 財務中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點。 (4)不定期抽點 由財務中心及公司指定部門，經領導批準， 對公司財產進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預先通知為原則。 (1)總盤人：由公司總經理擔任，負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 (2)主盤人：由財務總監(jiān)擔任，負責年中、月份盤點工作的推動及實施。 (3)復盤人：由財務總監(jiān)根據需要指定專人擔任，負責盤點工作的監(jiān)督。 (4)盤點人：由公司財務中心指派專人擔任，負責點計數量。 (5)會點人：由物流中心指派，負責會點及記錄，與盤點人核對，確實數據工作。 (6)協(xié)點人：由倉儲經理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 (7)所有參加盤點工作的人員，應充分了解本身工作職責及應注意事項。 (1)盤點編組：由財務中心負責人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈公司總經理核定后，公布實施。 中國最大的管理資源中心 第 27 頁 共 41 頁 (2)盤點物品準備 保管部門與保管人應將準備盤點的物品整理準備妥當。存貨應堆放整齊、集中、分類，并置標示牌?，F金、有價證券等應按類別整理并列清單；各項財務帳冊應于盤點前登記完畢；盤點期間已收到料件而未辦妥入帳手續(xù)的，應分開存 放，并予以標示。 （ 1）財務應就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門盤點負責人召開盤點協(xié)調會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 （ 2）盤點期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。至于生產需用品，經批準可不移動，但應標示出。 （ 3）盤點應精確計量，避免主觀臆斷，避免目測方式。 （ 4）盤點過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復。 （ 5）盤點時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，核對無誤的，在表 上互相簽名確認。 （ 6）盤點完畢，盤點人員應把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務中心，供核算盤點盈虧金額。 (1)財務中心應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經理簽核。 (2)盤點報告應于盤點結束后一周內呈報上級核閱。財務中心依據審批后意見進行帳項調整。 (1)盤點工作人員要依據規(guī)定，盡職盡責，認真做好盤點工作，表現優(yōu)異者，經由主盤人簽報，經公司 總經理批準，給予相應嘉獎。 (2)違反規(guī)定，阻礙盤點的，視情節(jié)輕重，由主盤人簽報公司有關部門給予處理。 第八部分 物資采購管理辦法 一、 適用范圍 中國最大的管理資源中心 第 28 頁 共 41 頁 1. 本《辦法》適應各部門、各分公司的商品采購。 2. 單項采購或批量采購金額達到公司規(guī)定的限額標準（一次性采購 20xx 元，單件采購 1000 元）以上的采購項目，應當上報采購部審批。 3. 低于限額標準采購項目的采購方式及管理辦法，遵照財務借款與報銷辦法執(zhí)行。 二、 組織機構與管理 采購部是為組織實施采購活動而設立的 專職機構及管理部門。主要職責是： 1. 組織實施集中采購； 2. 組織由公司撥款的大型采購活動； 3. 受各公司的委托，代其組織采購事宜； 4. 負責采購合同的管理； 5. 擬定公司采購政策； 6. 管理和監(jiān)督公司采購活動； 7. 審批管理進入采購名單的供應商資格； 8. 審批取得公司采購業(yè)務的代理資格； 9. 擬定并調整公司集中采購目錄和公開招標采購范圍的限額標準。 三、采購方式管理 公司采購方式主要是公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價議 標和單一來源。 10 萬元以上的采購項目，原則上應實行公開招標。 、費用高，不能達到節(jié)約的目的，經總經理批準可采用邀請招標。 ，經總經理批準可采用競爭性談判方式采購。（ 1）招標后沒有供貨急需采購，而無法按招標方式得到的；（ 3）投標文件的準備需較長應商投標或者沒有合格標的；（ 2）出現了不可預見的的時間才能完成或投標文件需要高額費用；（ 4）有特別要求的。 4．采購的貨物符合規(guī)格、標準統(tǒng)一， 現貨貨源充足，價格彈性較小，售后服務好，經總經理批準可采用詢價議標采購。 5. 下列情況可采用單一來源方式采購。 中國最大的管理資源中心 第 29 頁 共 41 頁 （ 1）只能從唯一供應商處獲得，或供應商擁有專利權，且無其他合適替代標的； （ 2）因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應商處采購； 四、 物資采購審批程序 1．公司采購管理程序包括下列主要步驟： （ 1）編制公司采購預算； （ 2）編制并批復公司采購計劃； （ 3）確定采購方式； （ 4）訂立及履行采購合同 ； （ 5）驗收； （ 6）結算。 2． 采購單位的采購計劃按以下要求報送： （ 1） 采購計劃的報送。 各品牌經理報送采購計劃時，填報《采購計劃表》（以下統(tǒng)稱《計劃表》），本表一式兩份，部門留存一份，采購部一份。采購部對《計劃表》進行審查，財務中心把關，并于 2 日內將審查意見（附《計劃表》）送采購單位。 （ 2）采購單位報送的月份執(zhí)行計劃，應是本月已經確定要購置且采購資金已經落實的項目，按規(guī)定應辦理審批的采購項目，應辦理審批手續(xù)。 （ 3）沒有審批手續(xù)，不能下達采購月份執(zhí)行計 劃。 3．采購部要根據批準的采購計劃，對采購清單審核無誤后，確定具體采購方式。其中，屬于集中采購的項目，由采購部按要求統(tǒng)一進行采購。 ，采購單位應將合同草案的有關文件報采購部。采購部收到合同草案經財務中心審批后，方可簽訂合同。 3 日內，采購部應將合同副本報財務中心備案。 。 ，采購單位應將變更或終止的理由及時書面上報采購部。 ： （ 1）供應商 供貨完畢，采購部填報《采購資金支付申請書》（以下統(tǒng)稱《申請書》）， 中國最大的管理資源中心 第 30 頁 共 41 頁 持《申請書》、《質量驗收報告》和合同及合同約定的付款條件所要求的全部文件副本，向財務中心提出資金支付申請。財務中心的主管領導，根據合同、《驗收單》和《申請書》等必要的結算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財務支款及報銷辦法》支付款項。 （ 2） 應急采購項目，經總經理批準后，可由采購單位先行采購，但應在采購活動發(fā)生之日起５日內辦理有關手續(xù)。 五、 監(jiān)督管理 1. 采購部應當加強對公司采購活動的監(jiān)督檢查。重點內容是： （ 1）采購是 否嚴格按照批準的計劃進行，有無超計劃或無計劃的采購行為； （ 2）采購方式和程序是否符合規(guī)定； （ 3）有關采購文件是否按規(guī)定報采購部備案； （ 4）采購執(zhí)行機構是否按規(guī)定的時間完成采購任務； （ 5）采購合同的履行和采購資金支付情況； （ 6）應當監(jiān)督檢查的其他內容。 2. 采購部和財務中心共同對采購活動進行監(jiān)督，所有合同應通過財務中心核準。 采購單位在履行監(jiān)督檢查時，應當如實反映情況，提供有關資料，自覺接受監(jiān)督檢查。 第九部分 工資管理辦法 為加強公司員工工資管 理、統(tǒng)一標準、規(guī)范制度，根據公司自身特點，按照人才市場的規(guī)律，為保證公司有一個高素質的人才隊伍，使員 工各施其職、各盡其責、各獲其酬，特制定公司工資管理辦法。 公司主要實行綜合收入月薪制。 一、綜合工資 綜合工資為員工月綜合收入，主要由標準工資、補貼、績效考核三部分組成。綜合工資是按員工技術、營銷、管理職別崗位而確定的。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對應關系如下（每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔，不公開）。 標準工資（可以對外公開）僅適用于執(zhí)行綜合工資制度的員工，在國家政策規(guī) 定享受的假期范圍內工作而確定工資的一種標準基數，按下列對應表確定： 員工職別與標準工資對應表 中國最大的管理資源中心 第 31 頁 共 41 頁 月綜合崗 位 工資職 別 元 元 元 管理職務 總裁、總監(jiān) 部門經理 一般管理人員 研發(fā)職務 研發(fā)總監(jiān) 研發(fā)經理 一般研發(fā)技人員 營銷職務 營銷總監(jiān) 營銷經理 一般營銷業(yè)務員 二、綜合工資的確定方式 1．綜合工資制度：根據公司所需管理人才的特征以及應聘人員的能力，結合人員從事崗位工作屬性等各方面的綜合因素，以談判方式確定員工某一階段的綜合工資。 2．計時、計 件、績效考核工資制度：對于從事生產按時、按件與任務額度完成的某項工作，以定額計發(fā)的一種工資制度。 三、工資的發(fā)放辦法 1．綜合工資按月發(fā)放，次月 10 日前發(fā)放完畢；計時、計件、包干工資、協(xié)議工資經經營核算后，按季度發(fā)放。 2．標準工資由財務顧問按月造表，公司領導審核批準后發(fā)放。 3．公司員工按規(guī)定享受正常的探親假、婚假、喪假、產假等，休假期間按本人標準工資支付假期待遇。 4．公司員工病假須有醫(yī)院證明，三天以內（含）的病假不扣發(fā)本人標準工資；三天以上不滿五天（含）的病假期間，發(fā)放本 人標準工資的 75%；五天以上不滿七天（含）的病假期間，按本人標準工資的 50%發(fā)