【正文】 準(zhǔn)），則不享受對應(yīng)伙食補助。 外聯(lián)業(yè)務(wù)員可每月報銷當(dāng)?shù)爻鞘薪紖^(qū)公交車月票（或磁卡月票）一張（由公司統(tǒng)一辦理），并發(fā)放交通補助 50 元（打入個人工資），不再報銷其他交通費用。 （ 2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。 （ 2）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到財務(wù)中心辦理報銷手續(xù)。 （ 2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報銷。具有 IP 功能電話撥打長途時必須使用 IP 功能，如查出未使用 IP 功能，本次通話費全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。 廣告費（不含公益性廣告）報銷辦法 （ 1）根據(jù)年度廣告預(yù)算與計劃，由各業(yè)務(wù)經(jīng)理或宣傳策劃部提出申請，注明廣告方式、內(nèi)容、預(yù)期效果、預(yù)算金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實施。 （ 4）由總部宣傳策劃部承辦相關(guān)手續(xù)，并保存相關(guān)資料。 領(lǐng)款人→部門經(jīng)理 →會計→財務(wù)總監(jiān)→出納員 五、注意事項 憑證填寫要求 （ 1）應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆； （ 2）字跡要清晰，不得涂改 。對不符合財務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。 （ 6）發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā) 票專用章”或“財務(wù)專用章”。 （ 2）公司員工在其編制機構(gòu)報銷，對于新調(diào)人員，調(diào)入機構(gòu)除調(diào)遣差旅費外不得報銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費用。 （ 6） 3000 元（含）以上的費用需向總經(jīng)理報告，按總經(jīng)理的指示處理。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用 而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 (3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。 (1)購置手續(xù) 因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總經(jīng)理審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量具體執(zhí)行。修理完畢，經(jīng)驗收合格，財務(wù)中心予以付款。財務(wù)中心根據(jù)合同約定進行付款。 (4)完成品質(zhì)檢測。凡未辦理 出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；禁止以白條抵庫。 (1)存貨存放地點應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉儲如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。 (3)向公司申請配備適當(dāng)?shù)南榔鞑?，并定期檢查，杜絕隱患。 (1)存貨明細(xì)賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存 情況的重要賬冊，應(yīng)按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊，至少保管 5 年； (2)記賬應(yīng)有合法憑證，憑證應(yīng)完整，并遵守以下規(guī)則： ①根據(jù)入庫單記收入，根據(jù)出庫單記發(fā)出，有關(guān)資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢。 ④啟用帳簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由 記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。 (3)月末盤點 財務(wù)中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務(wù)進行盤查清點。 (2)主盤人：由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)年中、月份盤點工作的推動及實施。 (6)協(xié)點人：由倉儲經(jīng)理指派，負(fù)責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準(zhǔn)可不移動，但應(yīng)標(biāo)示出。 （ 6）盤點完畢，盤點人員應(yīng)把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務(wù)中心，供核算盤點盈虧金額。 (1)盤點工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好盤點工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，經(jīng)公司 總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予相應(yīng)嘉獎。 3. 低于限額標(biāo)準(zhǔn)采購項目的采購方式及管理辦法，遵照財務(wù)借款與報銷辦法執(zhí)行。 10 萬元以上的采購項目，原則上應(yīng)實行公開招標(biāo)。 4．采購的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一， 現(xiàn)貨貨源充足，價格彈性較小，售后服務(wù)好，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用詢價議標(biāo)采購。 各品牌經(jīng)理報送采購計劃時，填報《采購計劃表》（以下統(tǒng)稱《計劃表》），本表一式兩份，部門留存一份，采購部一份。 3．采購部要根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，對采購清單審核無誤后，確定具體采購方式。 3 日內(nèi)，采購部應(yīng)將合同副本報財務(wù)中心備案。財務(wù)中心的主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)合同、《驗收單》和《申請書》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財務(wù)支款及報銷辦法》支付款項。 2. 采購部和財務(wù)中心共同對采購活動進行監(jiān)督，所有合同應(yīng)通過財務(wù)中心核準(zhǔn)。 一、綜合工資 綜合工資為員工月綜合收入，主要由標(biāo)準(zhǔn)工資、補貼、績效考核三部分組成。 2．計時、計 件、績效考核工資制度：對于從事生產(chǎn)按時、按件與任務(wù)額度完成的某項工作，以定額計發(fā)的一種工資制度。 4．公司員工病假須有醫(yī)院證明，三天以內(nèi)（含）的病假不扣發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資；三天以上不滿五天（含）的病假期間，發(fā)放本 人標(biāo)準(zhǔn)工資的 75%；五天以上不滿七天（含）的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的 50%發(fā)。 2．標(biāo)準(zhǔn)工資由財務(wù)顧問按月造表，公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后發(fā)放。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對應(yīng)關(guān)系如下（每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔，不公開）。 第九部分 工資管理辦法 為加強公司員工工資管 理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范制度，根據(jù)公司自身特點，按照人才市場的規(guī)律，為保證公司有一個高素質(zhì)的人才隊伍，使員 工各施其職、各盡其責(zé)、各獲其酬，特制定公司工資管理辦法。 五、 監(jiān)督管理 1. 采購部應(yīng)當(dāng)加強對公司采購活動的監(jiān)督檢查。 ，采購單位應(yīng)將變更或終止的理由及時書面上報采購部。 ，采購單位應(yīng)將合同草案的有關(guān)文件報采購部。 （ 2）采購單位報送的月份執(zhí)行計劃，應(yīng)是本月已經(jīng)確定要購置且采購資金已經(jīng)落實的項目，按規(guī)定應(yīng)辦理審批的采購項目，應(yīng)辦理審批手續(xù)。 中國最大的管理資源中心 第 29 頁 共 41 頁 （ 1）只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)，且無其他合適替代標(biāo)的； （ 2）因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購； 四、 物資采購審批程序 1．公司采購管理程序包括下列主要步驟： （ 1）編制公司采購預(yù)算； （ 2）編制并批復(fù)公司采購計劃； （ 3）確定采購方式； （ 4）訂立及履行采購合同 ； （ 5）驗收； （ 6）結(jié)算。 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用競爭性談判方式采購。主要職責(zé)是： 1. 組織實施集中采購； 2. 組織由公司撥款的大型采購活動； 3. 受各公司的委托，代其組織采購事宜； 4. 負(fù)責(zé)采購合同的管理； 5. 擬定公司采購政策； 6. 管理和監(jiān)督公司采購活動； 7. 審批管理進入采購名單的供應(yīng)商資格； 8. 審批取得公司采購業(yè)務(wù)的代理資格； 9. 擬定并調(diào)整公司集中采購目錄和公開招標(biāo)采購范圍的限額標(biāo)準(zhǔn)。 第八部分 物資采購管理辦法 一、 適用范圍 中國最大的管理資源中心 第 28 頁 共 41 頁 1. 本《辦法》適應(yīng)各部門、各分公司的商品采購。 (2)盤點報告應(yīng)于盤點結(jié)束后一周內(nèi)呈報上級核閱。 （ 4）盤點過程應(yīng)按指定順序進行，不得遺漏、重復(fù)。 （ 1）財務(wù)應(yīng)就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 (1)盤點編組：由財務(wù)中心負(fù)責(zé)人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實施。 (4)盤點人：由公司財務(wù)中心指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。不定期抽點，以不預(yù)先通知為原則。 (1)年終盤點 財務(wù)中心會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。賬面記帳嚴(yán)禁挖、補、刮、擦和用涂改液。 (1)存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報告單”，上報審批。 ： (1)應(yīng)妥善保管公司資產(chǎn)。 (3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。 (1)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令發(fā)出存貨前，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”。 (2)觀察包裝是否完好。財務(wù)中心據(jù)此進行相應(yīng)財務(wù)處理。 (2)登記 財務(wù)在入 賬同時，應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目填列，并請驗收人、保管人簽字，由財務(wù)中心存檔保管。 (5) 每年財務(wù)中心安排專人進行專項財務(wù)檢查時，資產(chǎn)核實是其中一項重要內(nèi)容。 (1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。 第七部分 資產(chǎn)管理辦法 ，主要指固定資產(chǎn)與存貨。 （ 4）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準(zhǔn)確計算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。 結(jié)算規(guī)定 （ 1）財務(wù)對所有公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任。 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 41 頁 （ 4）發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫。 （ 2）公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。 （ 2）未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。 （ 3）原則上廣告費用由總部負(fù)擔(dān)。 （ 4）非承包自營店通訊費執(zhí)行“定額 +銷量提取數(shù)”，最高限額為 300 元。凡由公司委托銀行代扣手機費的，在其工資中自動扣減相關(guān)費用。 業(yè)務(wù)招待費報銷辦法 公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費的前提下，所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報財務(wù)顧問簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報銷。 固定資產(chǎn)購置費用報銷辦法 （ 1）由有關(guān)部門提出書面申請，并做出可行性分析報告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)中心開據(jù)支票購買。 辦公用品、低值易耗品報銷辦法 （ 1）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交公司辦公室匯總，提請公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。 （ 4）出差人員出差回來，憑有效車船票據(jù)實報銷。 出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。 部門主管出差期間發(fā)生的車費、住宿費等合理費用可憑票報銷，遠(yuǎn)距離出差可乘座火車硬臥，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理同意可乘坐飛機普通艙。 在晚上 8： 00 到次日 7： 00 之間出差，乘車船超過 6 小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。特殊情況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。 （ 2）出差較為頻繁及業(yè)務(wù)費較多，可采用定額備用金方式。 ⒉支款憑證 支款時應(yīng)提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應(yīng)資料。 （ 6）不得座支現(xiàn)金。 （ 3）部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過 20xx 元。 （ 16） 每個季度財務(wù)負(fù)責(zé)人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報經(jīng)理。 （ 13） 不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。 （ 9）辦理款項匯兌時，財務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。 （ 6）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)會計審核，到出納人員處領(lǐng)取。 （ 3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行。 （ 1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；公