【正文】 0 元的，可以使用現(xiàn)金結算，也可以使用支票結算。 （ 5）財務人員從銀行中提取現(xiàn)金，當填寫 “現(xiàn)金支票領用單 ”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。 （ 8）工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財務負責人審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 （ 12） 不準白條抵庫。主管會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。各部門指定專人負 責備用金管理，并將人員名單報送各公司財務中心門備案。 （ 5）因業(yè)務發(fā)展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續(xù)，歸還備用金。 ⒉ 支款憑證 支款時應提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應資料。 （ 2）出差較為頻繁（如外圍業(yè)務員）及業(yè)務費較多（如分公司經(jīng)理），可采用定額備用金方式。特殊情況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個月的 工資。 在晚上 8： 00 到次日 7： 00 之間出差，乘車船超過 6 小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調、輪船二等艙。 部門主管出差期間發(fā)生的車費、住宿費等合理費用可憑票報銷，遠距離出差可乘座火車硬臥，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理同意可乘坐飛機普通艙。 出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。 （ 4）出差人員出差回來，憑有效車船票據(jù)實報銷。 辦公用品、低值易耗品報銷辦法 （ 1）每月底由各使用部門負責人根據(jù)工作需要填寫 “辦公用品、低值易耗品使用計劃表 ”，交公司辦公室匯總，提請公司領導審批后購買。 固定資產(chǎn)購置費用報 銷辦法 （ 1）由有關部門提出書面申請，并做出可行性分析報告，經(jīng)公司領導批準后，到財務中心開據(jù)支票購買。 業(yè)務招待費報銷辦法 公司因工作、業(yè)務需要，經(jīng)公司領導安排，接待客戶及相關人員，本著不浪費的前提下，所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人應在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)部門領導審 核，報財務顧問簽字，總經(jīng)理批準后，予以報銷。凡由公司委托銀行代扣手機費的，在其工資中自動扣減相關費用。 （ 4）非承包自營店通訊費執(zhí)行 “定額 +銷量提取數(shù) ”，最高限額為 300 元。 （ 3）原則上廣告費用由總部負擔。 （ 2）未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由公司領導酌情處理。 （ 2）公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務局相關規(guī)定。 （ 4）發(fā)票 日期：應如實填寫。 結算規(guī)定 （ 1）財務總監(jiān)對所有公司經(jīng)濟業(yè)務負審核和簽署責任，分公司經(jīng)理對分公司經(jīng)濟業(yè)務負審核和簽署責任。 （ 4）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準確計算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。 第七部分 資產(chǎn)管理辦法 ，主要指固定資產(chǎn)與存貨。 (1)房屋建筑物、電氣設備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負責管理。 (5) 每年財務中心安排專人進行專項財務檢查時，資產(chǎn)核實是其中一項重要內容。 (2)登記 財務中心在入賬同時，應同時登記 “固定資產(chǎn)卡片 ”，逐項目填列，并請驗收人、保管人簽字，由財務中心存檔保管。財務中心據(jù)此 進行相應財務處理。 (2)觀察包裝是否完好。 (1)根據(jù)公司領導指令發(fā)出存貨前，領貨人必須填制 “出 庫單 ”。 (3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內容，空白行應蓋 “以下空白 ”章，或劃線。 ： (1)應妥善保管公司資產(chǎn)。 (1)存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質、溢缺，應認真填制 “毀損報告單 ”，上報審批。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。 (1)年終盤點 財務中心會同管理部門及相關部門于年度終了一個月內對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。不定期抽點，以不預先通知為原則。 (4)盤點人：由公司財務中心指派專人擔任，負責點計數(shù)量。 (1)盤點編組：由財務中心負責人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排 “盤點人員編組表 ”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實施。 （ 1）財務中心應就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門盤點負責人召開盤點協(xié)調會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 （ 4）盤點過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復。 (2)盤點報告應于盤點結束后一周內呈報上級核閱。 第八部分 物資采購管理辦法 一、 適用范圍 1. 本《辦法》適應各部門、各分公司的商品采購。主要職責是： 1. 組織實施集中采購； 2. 組織由公司撥款的大型采購活動； 3. 受各公司的委托，代其組織采購事宜； 4. 負責采購合同的管理； 5. 擬定公司采購政策； 6. 管理和監(jiān)督公司采購活動； 7. 審批管理進入采購名單的供應商資格； 8. 審批取得公司采購業(yè)務的代理資格； 9. 擬定并調整公司集中采購目錄和公開招標采購范圍的限額標準。 ，經(jīng)總經(jīng)理批準可采用競爭性談判方式采購。 。 4．采購的貨物符合規(guī)格、標準統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足，價格彈性較小，售后服務好，經(jīng)總經(jīng)理批準可采用詢價 議標采購。 10 萬元以上的采購項目，原則上應實行公開招標。 3. 低于限額標準采購項目的采購方式及管理辦法，遵照財務借款與報銷辦法執(zhí)行。 (1)盤點工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責，認真做好盤點工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，經(jīng)公司總經(jīng)理批準， 給予相應我愛會計網(wǎng) 嘉獎。 （ 6）盤點完畢，盤點人員應把 “盤點統(tǒng)計表 ”匯總編制 “盤存表 ”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務中心，供核算盤點盈虧金額。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準可不移動，但應標示出。存貨應堆放整齊、集中、分類，并置標示牌。 (6)協(xié)點人：由倉儲經(jīng)理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 (2)主盤人：由財務總監(jiān)擔任，負責年中、月份盤點工作的推動及實施。 (3)月末盤點 財務中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點。 ④ 啟用帳簿，應在帳簿封面載明 公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。 (1)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊，應按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊，至少保我愛會計網(wǎng) 管 5 年； (2)記賬應有合法憑證，憑證應完整，并遵守以下規(guī)則： ① 根據(jù)入庫單記收入，根據(jù)出庫單記發(fā)出，有關資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢。 (3)向公司申請配備適當?shù)南榔鞑模⒍ㄆ跈z查，杜絕隱患。 (1)存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；禁止以白條抵庫。 (4)完成品質檢測。財務中心根據(jù)合同約定進行付款。修理完畢，經(jīng)驗收合格，財務中心予以付款。 (1)購置手續(xù) 各公司、業(yè)務部門因工作業(yè)務需要，添置固定資產(chǎn)，應提出書面申請，報總經(jīng)理審批，按 審批后的標準、數(shù)量，由商務部具體執(zhí)行。 (3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室 指派專人負責，定期歸檔。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 （ 6） 3000 元（含）以上的費用需向總經(jīng)理報告，按總經(jīng)理的指示處理。 （ 2）公司員工在其編制機構報銷，對于新調人員，調入機構除調遣差旅費外不得報銷調入人員調入前發(fā)生的一切費用。 （ 6）發(fā)票上應清楚蓋有 “發(fā)票專用章 ”或 “財務專用章 ”。對不符合財務規(guī)定的票據(jù)，財務人員有權拒絕接受，予以退回，并向有關領導報告。 領款人 → 部門經(jīng)理 → 會計 → 財務總監(jiān) → 財務顧問 → 出納員 五、注意事項 憑證填寫 要求 （ 1）應用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆； （ 2）字跡要清晰，不得涂改。 （ 4）由總部宣傳策劃部承辦相關手續(xù)，并保存相關資料。 廣告費（不含公益性廣告）報銷辦法 （ 1）根據(jù)年度廣告預算與計劃，由各業(yè)務經(jīng)理或宣傳策劃部提出申請，注明廣告方式、內容、預期效果、預算金額，由總我愛會計網(wǎng) 經(jīng)理批準實施。具有 IP 功能電話撥打長途時必須使用 IP 功能，如查出未使用 IP 功能，本次通話費全額扣除，自己負擔 。 （ 2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領導審核，報主管領導簽字批準后，予以報銷。 （ 2）固定資產(chǎn)購買、安裝、調試、驗收合格后，主管部門應盡快將有關單據(jù)到財務中心辦理報銷手續(xù)。 （ 2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。 外聯(lián)業(yè)務員可每月報銷當?shù)爻鞘薪紖^(qū)公交車月票（或磁卡月票）一張（由公司統(tǒng)一辦理），并發(fā)放交通補助 50 元（打入個人工資），不再報銷其他交通費用。 如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標準內報銷餐費（不含對外宴請，宴請需要直接領導批準），則不享受對應伙食補助。 （ 3）出差期間補助標準：公司領導為早餐 10 元、中餐 30 元、晚餐 20 元，即伙食補助 60元 /天，住宿標準 60 元