【正文】 人與事的完美結合做什么和怎么做的解決方案財務管理職位工作手冊第2版王蘭會 邵芳 編著北 京目錄第一章 財務部職責描述一、財務部工作職責一覽表二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)（二）財務經(jīng)理（三）預算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）融資主管（七）成本主管（八）審計主管（九）預算專員（十）投資分析員（十一）核算專員（十二）會計（十三）出納員（十四）審計員第二章 財務部組織管理一、財務部組織結構設計工作模板二、財務管理制度設計工具表單三、財務管理制度設計工作流程四、會計管理制度設計工具表單五、會計管理制度設計工作流程第三章 企業(yè)財務戰(zhàn)略規(guī)劃與財務計劃管理一、財務戰(zhàn)略規(guī)劃與財務計劃管理工具表單二、財務戰(zhàn)略規(guī)劃與財務計劃管理工作流程第四章 籌資管理一、籌資管理工具表單二、籌資管理工作流程第五章 投資管理一、投資管理工具表單二、投資管理工作流程三、投資風險管理工具表單第六章 資產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管理工具表單二、有形資產(chǎn)管理工作流程三、無形資產(chǎn)管理工具表單第七章 財務分析與評估管理一、財務分析管理工具表單二、財務分析管理工作流程三、財務評估管理工具表單第八章 財務控制與審計管理一、財務控制管理工具表單二、財務控制管理工作流程三、財務審計管理工具表單第九章 成本與收益管理一、成本管理工具表單二、成本管理工作流程三、收益管理管理工具表單四、收益管理工作流程五、稅務管理工具表單第十章 賬款管理一、賬款管理工具表單第十一章 外匯管理一、外匯管理工具表單二、外匯管理工作流程第十二章 并購與清算管理一、并購管理工具表單二、清算管理工具表單第一章 財務部職責描述 一、財務部工作職責一覽表表1－1 財務部工作職責一覽表財務部工作職責職責細分備注1．企業(yè)財務制度建設（1）編制企業(yè)各項財務制度，包括會計制度、財務預算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等（2）制訂財務考核辦法及財務控制措施（3）實施和維護企業(yè)會計電算化系統(tǒng)2．財務規(guī)劃與計劃（1）制訂企業(yè)的財務戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財務計劃（2）制訂企業(yè)年度、季度、月度財務收支計劃（3）監(jiān)督落實企業(yè)財務計劃的執(zhí)行情況并進行分析，上報董事會3．現(xiàn)金出納（1）負責企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作（2）辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務（3）負責庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理（4）負責本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結存工作及日記賬的編制與管理4．日常會計核算（1）負責企業(yè)會計賬務處理工作（2）負責編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財務報表和統(tǒng)計報表體系，分析與報告企業(yè)經(jīng)營指標和經(jīng)營業(yè)績（3）企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財產(chǎn)及債權、債務的清查工作5．財務分析與報告（1）定期進行財務綜合分析和預測，提供財務分析報告（2）針對問題，及時提出財務控制措施和建議（3）對企業(yè)新的業(yè)務項目進行財務分析和預測6．財務審計（1）對企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實性、合法合規(guī)性進行審計（2）對違反財務紀律的事件及時進行處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報并提出處理建議（3）協(xié)助內(nèi)部審計、專案審計、管理審計、外部審計做好審計工作7．投融資管理（1）根據(jù)董事會及總裁指示，做好企業(yè)項目投資的成本和盈利分析，參與企業(yè)投資項目的決策（2）根據(jù)董事會及總裁指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作（3）與相關金融機構保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑8．稅務籌劃（1）及時了解、掌握國家有關稅務政策，搜集相關信息（2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)崗位名稱財務總監(jiān)所屬部門財務部上 級總經(jīng)理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，財務管理專業(yè)，掌握財務、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)相關知識2．工作經(jīng)驗：具有8年以上財務工作經(jīng)驗， 3年以上財務經(jīng)理工作經(jīng)驗，并有高級會計師職稱3．業(yè)務了解范圍：全面掌握國家財政稅務政策及有關法律法規(guī)，熟悉稅務、金融工作及企業(yè)各部門的業(yè)務情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟管理、統(tǒng)計、審計等專業(yè)知識工作職責職責細分1．財務制度建設（1）主持制訂企業(yè)財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、預算管理、審計監(jiān)察、庫管等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況（2）組織執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護股東權益2．融資管理（1）根據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運營所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流向（2）依照企業(yè)對資金的需求，疏通融資渠道，維護與金融機構的良好關系，滿足企業(yè)在經(jīng)營運作中的資金需求3．財務工作管理（1）組織領導企業(yè)財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、成本管理、預算管理、審計監(jiān)察等方面的工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益（2）定期對企業(yè)財務管理工作進行考核、督促、檢查，提高財務部門的工作效率4．財務監(jiān)控（1）執(zhí)行董事會有關財務方面的決議，對企業(yè)日常資金運作和財務運作進行監(jiān)控（2）按照企業(yè)規(guī)定的權限對企業(yè)各部門的各項預算、費用計劃進行審批（3）監(jiān)督財務預算及財務計劃的執(zhí)行情況，控制各項費用的使用（4）監(jiān)控大宗資金的運作5．財務分析與預測（1）定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，并提出財務改進方案（2）向董事會提交財務分析及預測報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見6．財務審計、督辦管理（1）組織制訂年度審計工作計劃（2）根據(jù)企業(yè)相關規(guī)定組織實施年度財務收支審計、經(jīng)營成果審計等項工作（3）具體負責企業(yè)主要負責人的離職審計及重大財務違規(guī)審計，并向董事會及總經(jīng)理提出處理意見7．財務部的管理（1）負責財務部管理人員的管理、考核，監(jiān)督其各項業(yè)務工作（2）指導開發(fā)財務部人力資源，提高企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)（3）做好財務部的行政事務處理工作，提高效率，增強團隊精神（二）財務經(jīng)理崗位名稱財務經(jīng)理所屬部門財務部上 級財務總監(jiān)下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，財務會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務管理、行政管理、金融、法律等方面專業(yè)知識，熟練使用各種財務辦公軟件，具有基本的網(wǎng)絡知識2．工作經(jīng)驗：具有5年以上財務管理經(jīng)驗，有高級會計師任職資格，有國內(nèi)大中型企業(yè)或外資企業(yè)財務部任職經(jīng)歷3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務、工作流程工作職責職責細分1．制訂規(guī)章制度與財務計劃（1）協(xié)助財務總監(jiān)組織制訂公司各項財務管理制度、內(nèi)部控制管理和考核辦法（2）各項制度經(jīng)審批后組織實施、監(jiān)督，確保企業(yè)財務安全（3）組織編制各項財務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，定期將計劃的執(zhí)行情況進行分析并上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理2．財務預算與成本控制（1）組織有關部門編制財務預算并匯總，上報領導審批后實行（2）監(jiān)督各部門預算的執(zhí)行情況，認真審核各部門的費用支出，根據(jù)企業(yè)運營的實際情況，適時提出成本控制方案并監(jiān)督實施（3）進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項費用支出3．會計核算管理（1）負責組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計報表、統(tǒng)計報表（2）負責組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時提供真實的會計核算資料4．財務分析與預測（1）定期或不定期組織進行財務分析，提交財務分析報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)（2）對新投資的項目做好財務預測與風險分析（3）參與公司重大財務問題的決策，提出意見或建議5．財務稽核與審計（1）依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實施財務監(jiān)督，確保公司各項業(yè)務在受控的情況下良好運行（2）組織設定財務工作考核標準，嚴格監(jiān)督各項業(yè)務收支情況，并根據(jù)考核標準對各個分支機構的財務工作定期進行考評（3）負責組織實施企業(yè)的財務審計工作6．融資管理（1）根據(jù)董事會的指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作（2）依據(jù)公司對日常資金的需求量，協(xié)助財務總監(jiān)尋找、疏通融資渠道7．部門內(nèi)部管理（1）負責財務人員隊伍的建設、選拔和配備（2）組織對部門員工進行財務知識培訓（3）指導、監(jiān)督員工工作狀況，并對其進行業(yè)績考核（三）預算主管崗位名稱預算主管所屬部門財務部上 級財務經(jīng)理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，財務會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務管理、金融等方面專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗：具有3年以上財務工作經(jīng)驗3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務、工作流程及企業(yè)全面預算管理體系，熟練運用各種財務辦公軟件工作職責職責細分1．預算體系建設（1）建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行、控制機制，起草、修訂配套的規(guī)章制度（2）根據(jù)預算體系及管理的需要，設計、修改內(nèi)部管理報表，并對預算表格進行整理分析，理清數(shù)據(jù)關系，改進、完善管理制度及表格（3）對企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財務方面的可行性分析，按照企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略，制訂中長期財務預算規(guī)劃，與相關業(yè)務部門進行溝通，確保預算規(guī)劃得以有效實施2．編制預算（1）根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標、以前各年度預算制訂和執(zhí)行情況，制訂本年度全面預算，組織編制全系統(tǒng)預算，確定目標成本和目標利潤，并向各預算責任部門下達預算指標（2）組織對各部門編制的預算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購預算、銷售預算、各種費用預算，負責編制企業(yè)財務預算及財務部門費用預算（3）組織制訂增收節(jié)支的措施，并匯集編制預算控制管理方案，保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn)3．預算管理（1）安排人員通過預算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預算單位的日常支出和預算執(zhí)行情況（2）定期進行反饋，按時、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報表，對企業(yè)經(jīng)營狀況和預算執(zhí)行情況進行分析，形成預算執(zhí)行報告，并上報有關領導（3）根據(jù)實際經(jīng)營情況和有關的預算制度定期調(diào)整、更新已編制的預算，并及時反映預算基礎的變化，使企業(yè)的預算更趨準確（4）通過對比各預算責任部門的實現(xiàn)數(shù)與預算數(shù)，考核評價各責任部門的業(yè)績（四）會計主管崗位名稱會計主管所屬部門財務部上 級財務經(jīng)理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、統(tǒng)計、審計、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗：具有3年以上財務工作經(jīng)驗，助理會計師以上職稱3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務、工作流程，熟練使用財務軟件工作職責職責細分1．核算體系建設（1）協(xié)助財務總監(jiān)和財務經(jīng)理管理好企業(yè)財務工作，并按會計準則規(guī)定設置會計科目、會計憑證和會計賬簿（2）擬訂本企業(yè)有關會計核算的各項規(guī)章制度，設置與掌管總分類賬簿（3）設計本企業(yè)的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序2．會計核算管理（1）嚴格、認真復核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全（2）進行有關業(yè)務的綜合匯總工作，匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡（3）組織下屬人員登記明細賬和總分類賬，核對各級明細賬、日記賬及總分類賬，確保賬賬相符；記賬、結賬等工作符合規(guī)定要求3．編制財務報表（1）負責編報“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表”、“損益表”等財務會計報表（2）負責組織填報“經(jīng)濟效益月報表”、“統(tǒng)計報表”，每月按時上報有關領導4．財務分析（1）隨時掌握本企業(yè)在各個銀行存款的余額情況，提出合理的調(diào)用資金方案（2）根據(jù)財務報表，定期或不定期地協(xié)助財務經(jīng)理做好企業(yè)的財務分析，編寫財務狀況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)（3）進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測等，為企業(yè)的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù)5．會計檔案管理（1）遵守會計檔案管理的有關法規(guī)，對會計檔案進行科學分類，造冊登記，對保存在財務部門的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料統(tǒng)一進行管理（2）建立借閱、保密以及保護檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時，須編制移交清冊，認真辦理移交手續(xù)（五）投資主管崗位名稱投資主管所屬部門財務部上 級財務經(jīng)理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握投資管理、財經(jīng)、金融、合同管理等方面的相關專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗：具有2年以上相關工作經(jīng)驗3．業(yè)務了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務知識工作職責職責細分1．組織市場調(diào)查（1）組織進行行業(yè)研究及投資項目的市場調(diào)研等前期工作，根據(jù)企業(yè)的投資方向組織市場調(diào)查，搜集有關的市場信息資料（2）組織對市場調(diào)查信息資料的匯總、分析，編制市場調(diào)查報告，供領導參考2．制訂投資方案（1）根據(jù)市場調(diào)查結果進行可行性研究，編制可行性報告，提出投資方向的有關建議，進行