第十一部分奧斯卡新華影城財務(wù)管理工作手冊(已修改)
2025-06-12 22:44 本頁面
【正文】 奧斯卡新華影城 Oscar International Cinemas 營運手冊O(shè)peration Manuel、總則影城總經(jīng)理有責任使各級各部門嚴格執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度。二、現(xiàn)金管理制度（一）、營運備用金管理影城備有_____元營運備用金，存放于營運辦公室或現(xiàn)金房保險箱。由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營運中換零和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。每天開店、交接班及閉店時值班經(jīng)理需清點保險箱并認真、求實地填寫“保險庫現(xiàn)金盤點表”。同時保險箱內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需一并清點并記錄?？偨?jīng)理及財務(wù)部門將不定期的對保險庫的現(xiàn)金盤點情況進行核查，以確保公司財產(chǎn)的安全。（二）、行政備用金管理影城備有_____元行政備用金用以應(yīng)對日常營運過程中小件物品的采購或其他應(yīng)急款項的支付。備用金由影城的行政助理保管并做好相應(yīng)的“備用金記錄”。行政助理每周匯總至財務(wù)報銷以及時補足備用金。備用金每次使用數(shù)額不得超過500元，如超過500元需單獨申請。備用金應(yīng)每日清點。已使用未報銷的部分需附有相應(yīng)的報銷單及相關(guān)發(fā)票以備核查。（三）、現(xiàn)金交款管理影城與開戶銀行簽訂上門收款協(xié)議。影城當日所有營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的備用金，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結(jié)束后封包投入保險箱中，同時填寫《銀行對賬單和現(xiàn)金交款記錄》。保箱箱鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和銀行收款人員保管，解款時需有值班經(jīng)理和銀行人員同時在場打開保險箱，值班經(jīng)理需核查當日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和收款銀行雙方簽字確認交款金額和換零數(shù)額。三、日常財務(wù)制度（一）、借款借款是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時借支款項，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。借款應(yīng)首先由經(jīng)辦人口頭提出申請暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫一式二份的《借款單》（包括：借款日期、借款事由、借支金額大小寫、借款人簽章、總經(jīng)理批準等）。財務(wù)部門以《借款單》第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制《報銷單》，及時到財務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。財務(wù)部門作銷賬處理時，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填寫報銷日期、實際報銷金額、退款補款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中未全部用完暫借款項所剩余部分；補款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中暫借款項不夠支付，由其個人墊付并應(yīng)由財務(wù)部門為其辦理報銷的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。借款原則上規(guī)定為事務(wù)辦理結(jié)束的當月歸還，對暫支借款時間在一個月以上的，財務(wù)人員應(yīng)該及時獲得其合理的解釋，否則應(yīng)該催促經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。（二）、報銷報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務(wù)過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項的銷賬事宜。經(jīng)辦人員辦理公司事務(wù)完成后，填寫《報銷單》（包括：報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人批準等）。根據(jù)授權(quán)審批的有關(guān)規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有現(xiàn)金列支、金額在500元之內(nèi)（含500元）費用項目的審批權(quán)，同時具有500元－2000元非現(xiàn)金列支項目的審批權(quán)。超過上述審批權(quán)限的需上報具有審批權(quán)限的負責人批準。報銷單上經(jīng)辦人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù) 齊全的費用報銷單從行政助理處報銷。手續(xù)齊全的費用報銷單是指：1）、原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固，互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應(yīng)給每一張原件進行自然數(shù)編號。例如：報銷人在報銷時同時提交三份報銷單，則在報銷單右上角編列1/2/3/3序號。2）、一事一報：原則上，一張報銷單只能填報因辦理某一專項事務(wù)而發(fā)生的開支；若某一事務(wù)辦理過程中為一主題事務(wù)而發(fā)生了多項不同性質(zhì)的費用，應(yīng)該在費用報銷單中分行填列，并在報銷內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費用的原始附
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