中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總0-資料下載頁
2025-06-25 01:51本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會計(jì)核算錯(cuò)誤，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（發(fā)票、入庫單、付款申請單、外采合同等）進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信息完整后進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位人員對憑證進(jìn)行稽核?！綞RP】財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。分（子）公司記賬稽核3發(fā)票入庫單外采合同付款申請單√√√貨幣資金應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)核對往來款和在途油品，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，確保金額準(zhǔn)確無誤。業(yè)務(wù)部門檢查油品的在途情況，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。分（子）公司業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門4月度對賬記錄√√應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)對賬，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。（市）分公司（區(qū)外銷售公司）財(cái)務(wù)部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分（子）公司及外部供應(yīng)商至少每月進(jìn)行對賬。分（子）公司3月度對賬記錄√√應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：分析不及時(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致管理信息失真。合同執(zhí)行完畢及時(shí)核銷。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因，由相關(guān)部門提出處理意見報(bào)分管經(jīng)理審批后執(zhí)行。分（子）公司3外部采購合同履行情況及檢查記錄異常情況處理意見經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：分析不及時(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致管理信息失真。、價(jià)格情況以及配置資源的運(yùn)費(fèi)情況，并提出改善建議。分（子）公司3經(jīng)濟(jì)活動分析材料經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定考核，降低管理控制效果。（子）公司成品油外采業(yè)務(wù)進(jìn)行分析考核，并25日前通知各分（子）公司。油品銷售事業(yè)部4考核材料3 / 3
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