【正文】 6，表97）。二、資金籌措本項目建設資金由民政部“霞光計劃”補助部分外，剩余由省、市、區(qū)各級財政配套解決。建筑工程估算表（表93）工程編號： 費用名稱：綜合估算費用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價值：177萬元工程名稱：綜合服務樓 經(jīng)濟指標：1412元/M2序號工程項目或費用名稱單位數(shù)量單價總價一建筑工程（框架）m178。12509501187500二安裝工程2625001給排水m178。125060750002供暖m178。125070875003電力照明m178。125050625004弱電m178。12503037500三設備、設施3150001學習桌、椅套200450900002電視機套105000500003電腦套155000750004文體設施套150000500005娛樂設施套15000050000合計1765000建筑工程估算表（表94）工程編號： 費用名稱：綜合估算費用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價值：193萬元工程名稱：職工宿辦樓 經(jīng)濟指標：1343元/M2序號工程項目或費用名稱單位數(shù)量單價總價一建筑工程（磚混）m178。14409501368000二安裝工程3024001給排水m178。144060864002供暖m178。1440701008003電力照明m178。144050720004弱電m178。14403043200三設備、設施2641001辦公桌椅套501000500002電話機部505025003電腦套2050001000004傳真機臺3120036005打印機臺2450090006復印機臺29000180007投影儀臺121000210008會議室桌椅及布置套130000300009其他辦公設備30000合計1934500建筑工程估算表（表95）工程編號： 費用名稱：綜合估算費用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價值：91萬元工程名稱：食堂 經(jīng)濟指標：1517元/M2序號工程項目或費用名稱單位數(shù)量單價總價一建筑工程（磚混）m178。600950570000二安裝工程1260001給排水m178。60060360002供暖m178。60070420003電力照明m178。60050300004通風m178。6003018000三設備、設施2140001抽煙設備及灶具套2500001000002冰柜臺26000120003冰箱臺26000120004餐桌、餐椅套60100060000其他30000合計910000建筑工程估算表（表96）工程編號： 費用名稱：綜合估算費用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價值：52萬元工程名稱：變配、鍋爐、水磁房及傳達室 經(jīng)濟指標：3048元/M2序號工程項目或費用名稱單位數(shù)量單價總價一建筑工程（磚混）m178。170850144500二安裝工程238001給排水m178。1703051002供暖m178。17060102003電力照明m178。170508500三設備、設施3500001熱水爐套11000001000002變配電設施套1250000250000合計518300建筑工程估算表（表97）工程編號： 費用名稱：綜合估算費用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價值：274萬元工程名稱：室外總體 經(jīng)濟指標：序號工程項目或費用名稱單位數(shù)量單價總價1道路m178。6000804800002運動廣場m178。18200285096003綠化m178。33300309990004圍墻m178。11002803080005大門個2800001600006雕塑、噴泉等裝飾工程1500007日常戶外健身器材套130000300008器燈、草坪燈套1001000100000合計2736600第九章 財務評價一、財務評價依據(jù)該項目為非營利性項目，根據(jù)國家發(fā)改委和建設部《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中有關要求進行財務評價。二、稅費根據(jù)民政部等11部委《關于加快實現(xiàn)社會福利社會化的意見》中的優(yōu)惠政策和財政部、稅務總局《關于對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》（財稅[2000]97號）中關于“社會力量投資興辦的福利性、非營利性的老年服務機構，暫免征收企業(yè)所得稅，以及老年服務機構自用房產(chǎn)、土地、車船的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用”規(guī)定，該項目稅金可予以減免。三、項目預期現(xiàn)金流量估算（一）經(jīng)營收入的構成及估算頤養(yǎng)老人收費標準根據(jù)當?shù)厥杖胨讲⒔Y合實際情況綜合考慮后確定，包括住宿、醫(yī)療護理和日常生活料理等。自理老人7000元/年，介助老人8000元/年，介護老人10000元/年，以上三類老人接收比例分別為60%、25%、15%，以600張床位計算，入住率為75%，則年收入：R1j=60075%（700060%+800025%+1000015%） =3465000（元）后勤餐飲收入每個老人平均日消費15元，以360天考慮，敬老院收取管理費以15%提取，外來探親人員以年收入30萬元進行測算，則后勤餐飲收入計算為：R1j=600人75%15元/日人360天15%+30=政府補貼收入敬老院建設是國家鼓勵性項目，在建設和經(jīng)營期間國家給予政府優(yōu)惠或財政扶寺，這是全部予以貨幣化，相當每個入住老人享受1000元/年的經(jīng)濟補助，則補貼收入為：R3j=60075%1000=45由此可得：正常年份可實現(xiàn)營業(yè)收入=++45=（二）總成本費用的構成及估算敬老院總成本費用主要包括職工工資及福利費、固定資產(chǎn)折舊費、設施設備的維修費和各種管理費等。職工工資及福利費該項費用的估算是以職工平均工資為基本依據(jù)的，職工工資平均按15000元/人年計算。按現(xiàn)行的財務制度規(guī)定，職工福利按職工工資總額的14%計算。培訓學校建成后，所需職工按90人計算，所以該項費用的年費用額為：90人15000元/人年（1+14%）=固定資產(chǎn)折舊費敬老院的固定資產(chǎn)主要是房屋、建筑物等其它能轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)的設施設備。固定資產(chǎn)原值包括固定資產(chǎn)投資中的工程費用、預備費用以及其它費用中的土地使用費。按照現(xiàn)行財務制度規(guī)定，房屋、建筑物等其它能轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)的設施設備的折舊費一律按平均年限法提取，凈殘值為0?？紤]到敬老院的固定資產(chǎn)主要是房屋、建筑物以及部分設施設備，所以按綜合折舊年限30年計算年折舊額。所以有：固定資產(chǎn)原值=建筑工程費用+設備工器具購置費+預備費用=3613（萬元）年固定資產(chǎn)折舊額=（固定資產(chǎn)值凈殘值）/折舊年限=（3613萬元0）247。30=120萬元設施設備維修費設施設備維修費在分析計算時按折舊費的30%計算。即設施設備維修費=120萬元30%=36萬元攤銷費其它費用應作遞延資產(chǎn)，攤銷年限按10年計算。即攤銷費=295247。10=其它費用其它費用包括辦公費、水電費、差旅費、勞保費、職工培訓費等，每月8萬元，則全年為96萬元。由此可得：正常年份總成本費用=+120+36++96=（三）效益費用比效益費用比是指項目正常營運期內(nèi)的年均收益與每年所需平均費用的比例，反映了收益與費用的關系。效益費用比=年均效益/年均費用 = =1效益費用比大于1，說明在正常營運期內(nèi)項目的收益大于費用，項目可以保本運營，且有一定收益。四、社會效益評價通過上述的分析和估算，該項目雖屬非營性項目，但在經(jīng)營期內(nèi)項目可保本運營。從宏觀上來看，項目的實施不僅能很好地健全我市社會福利服務體系，有效緩解人口老齡化、家庭小型化和城市化發(fā)展進程所帶來的日益突出的社會福利服務供需之間的矛盾，而且能真正實現(xiàn)和落實“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所學、老有所為、老有所樂”的老年工作方針。第十章 結論與建議一、結論通過上述所有的論證、計算與分析，最終得到如下幾點研究結論：研究認為，某縣新建救助站工程的建設，一方面解決目前我縣老年人服務體系嚴重滯后的問題，緩解人口老齡化、家庭小型化和城市化發(fā)展進程所帶來的日益突出的社會福利服務供需之間的矛盾，另一方面能很好地健全我市社會福利服務體系，促進社會穩(wěn)定有著積極的作用。同時，該項目屬國家鼓勵和扶持項目，具有良好的發(fā)展前景。從區(qū)域經(jīng)濟狀況，場址選擇與評價、功能定位等方面分析，該項目目前已具備各種良好的基本條件。該項目是一項長期產(chǎn)業(yè)，項目建設與經(jīng)營的風險較小。二、建議根據(jù)對該項目的評價，對本項目的實施提出如下建議：本項目在實施當中，要力求保證區(qū)域的環(huán)境衛(wèi)生，布局規(guī)劃滿足城市總體規(guī)劃要求。建設中要強調(diào)綠化建設，綠化率不應低于50%。項目建設過程中應加強現(xiàn)場不同專業(yè)、不同工種之間的協(xié)調(diào)與配合，確保工程進度，保證工程質(zhì)量。在各種手續(xù)齊備以后，抓緊做好項目建設的前期工作，積極籌措建設資金，力爭項目早日建成營運。第十一章 項目招標一、招標范圍某縣新建中心敬老院工程建筑總投資2100萬元人民幣，按照《中華人民共和國招投標法》、《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》的有關規(guī)定，對項目地震評價、勘察、設計、監(jiān)理、施工以及工程建設有關的重要設備、材料采購實行全部招標?？紤]到項目使用單位的特殊性，在保證安全的前提下，項目綜合布線系統(tǒng)、辦公智能管理系統(tǒng)、閑路監(jiān)控系統(tǒng)、公用天線系統(tǒng)工程的設計、施工及其設務與材料采購實行部分招標。二、招標組織形式本項目采取委托招標的方式進行三、招標方式根據(jù)中華人民工和國建設部令第89號《房屋建筑和市政基礎設施工程施工招投標管理辦法》有關規(guī)定，對該項目的地震評價單位、勘察單位、設計單位、監(jiān)理單位實行邀請招標。項目施工單位以及項目中央空調(diào)系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、變配電及發(fā)電機組系統(tǒng)、自動消防系統(tǒng)的設備及材料采購與安裝，主體結構、內(nèi)裝修與道路環(huán)境綠化的材料采購實行公開招標。66