企業(yè)管理概論(00144)自考復(fù)習(xí)資料-資料下載頁
2025-05-11 23:11本頁面
【正文】 金的財務(wù)活動。要求：①合理確定籌資的數(shù)量目標(biāo)，掌握好資金投資時間；②在確定有利的投資方向的前提下，選擇合適的籌資渠道和籌資方式；③以低利率原則和低籌資成本來選擇籌資渠道和籌資方式；④適當(dāng)安排自有資金比例，正確運用負(fù)債經(jīng)營；⑤企業(yè)籌集資金一定要注意合法性，切不可亂來。渠道類型：①內(nèi)源型籌資渠道（①留存利潤；②應(yīng)付稅利；③折舊準(zhǔn)備基金；④內(nèi)部集資；⑤盤活企業(yè)內(nèi)部存量資產(chǎn)） ②外源型籌資渠道（①間接融資：銀行、金融機構(gòu)貸款；②直接融資：股權(quán)融資；債權(quán)融資）股票的基本特征：①代表所有權(quán)；②不可返回性；③可交易性債券的特征：①表示債權(quán)債務(wù)關(guān)系；②可返還性；③可交易性。二、企業(yè)投資作用：①維持企業(yè)簡單再生產(chǎn)和保證擴大再生產(chǎn)的必要手段； ②是調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)能力結(jié)構(gòu)，發(fā)展新產(chǎn)品的有力措施； ③是推動企業(yè)技術(shù)進步的重要途徑。分類：①按在再生產(chǎn)過程中的作用：①建設(shè)性投資；②更新性投資；③追加性投資；④移向性投資 ②按投資回收期長短：①5年以上的長期投資；②3~5年的中期投資；③1~2年的短期投資。 ③按投資所構(gòu)成的企業(yè)資產(chǎn)性質(zhì)：①固定資產(chǎn)投資；②流動資產(chǎn)投資；③無形資產(chǎn)投資。 ④按投資發(fā)生作用的地點：①企業(yè)內(nèi)投資；②企業(yè)外投資。三、投資項目方案類型： ①按投資方向不同：①外延型投資方案；②內(nèi)涵型……；③兼顧型…… ②按投資經(jīng)營領(lǐng)域不同：①強化現(xiàn)有經(jīng)營領(lǐng)域的……；②多角化經(jīng)營……。 ③按技術(shù)改造項目不同：①產(chǎn)品……；②工藝……；③設(shè)備……；④節(jié)能降耗……；⑤生產(chǎn)環(huán)境改造……可行性研究 步驟：①機會研究；②初步可行性研究；③詳細(xì)的可行性研究。投資方案的經(jīng)濟評價指標(biāo)：①投資盈利率；②投資回收率；③投資回收期；④現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值；⑤內(nèi)部回收率。公式投資盈利率 = 年均盈利額 247。 投資總額 投資回收率 = （年均盈利額+折舊） 247。 投資總額 投資回收期 = 投資總額 247。 年均盈利四、企業(yè)資產(chǎn)管理流動資產(chǎn) ①定義：指在1年內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。 ②組成：①貨幣資金；②應(yīng)收款項；③預(yù)付款項；④存貨；⑤短期投資 ③內(nèi)容：①貨幣資金管理；②應(yīng)收賬款管理；③存貨管理固定資產(chǎn) ①定義：指使用期限超過1年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 ②組成：①房屋建筑物；②機器設(shè)備；③運輸設(shè)備；④工具等。無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)管理五、企業(yè)資本經(jīng)營途徑：①企業(yè)重組；②內(nèi)部資產(chǎn)重組；③產(chǎn)權(quán)重組；④有形資本；⑤無形資本。六、財務(wù)分析類型：①資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益）②損益表（利潤=收入—費用）（三內(nèi)容：①收益；②費用；③報告期利潤總額和凈利潤額）③現(xiàn)金流量表財務(wù)安全狀況三指標(biāo)：①資產(chǎn)負(fù)債率；②負(fù)債比率；③固定比率公式： 資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債 247。 總資產(chǎn) 負(fù)債比率 = 負(fù)債 247。 企業(yè)自有資產(chǎn) 固定比率 = 固定資產(chǎn) 247。 自有資金 企業(yè)償債能力分析： ①短期指標(biāo)：①流動比率；②速動比率；③現(xiàn)金比率 ②長期公式： 流動比率 = 流動資產(chǎn) 247。 流動負(fù)債 速動比率 = 速動資產(chǎn) 247。 流動負(fù)債 現(xiàn)金比率 = （現(xiàn)金 + 短期有價證券）247。流動負(fù)債 第十五章 成本與費用管理一、回歸分析法第一步：做表年度產(chǎn)量X總成本yXyX178。20012002合計X合計Y合計Xy合計X178。合計第二步：求b 年數(shù) xy合計 —產(chǎn)量合計 總成本合計b= 年數(shù) x178。合計 — （產(chǎn)量合計）178。第三步：求a 總成本合計 — b產(chǎn)量合計 a= 年數(shù)第四步：通過已知 a 、b值，和x值，求出y： y=a + bx（總成本y，固定成本a，單位變動成本b，x為產(chǎn)量）二、高低點預(yù)測法第一步：求 △y=最高成本—最低成本 △x=最高產(chǎn)量—最低產(chǎn)量第二步：求b=△y/△x第三步：利用公式 y=a+ bx ，求出a值，（代入任意一年）第四步：已知a 、b值，根據(jù)題目所給x值，求出y值第十六章 企業(yè)管理基礎(chǔ)工作一、企業(yè)管理基礎(chǔ)工作內(nèi)容：A信息工作：①標(biāo)準(zhǔn)化工作；②定額工作；③計量工作；④信息傳遞；⑤數(shù)據(jù)處理； ⑥資料儲存。B建立以責(zé)任制為基礎(chǔ)的規(guī)章制度C員工技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作特點：①科學(xué)性；②群眾性；③先行性。工作標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)容：①過程標(biāo)準(zhǔn)化；②成果（產(chǎn)出）……；③技能……。規(guī)章制度：①基本制度；②工作制度；③責(zé)任制度（基礎(chǔ)）二、知識管理定義：是以增強組織競爭能力為目標(biāo)的生產(chǎn)、加工、傳播利用知識（資源）的過程。特點：①知識的共享性；②收益遞增性；③永恒變化性。職能：①外化；②內(nèi)化；③中介；④認(rèn)識；⑤評測。4原則：①累積原則（基礎(chǔ)）；②共享原則；③交流原則（關(guān)鍵環(huán)節(jié)、最高層次）第 17 頁 共 17 頁
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