【正文】 ）以上領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)變動(dòng)情況；l 企業(yè)因違法或重大經(jīng)營(yíng)失誤造成企業(yè)資產(chǎn)或危及企業(yè)資產(chǎn)安全的情況，以及企業(yè)涉及的訴訟案件等；l 為其他企業(yè)提供擔(dān)保的情況；l 企業(yè)任何投資計(jì)劃、收購(gòu)計(jì)劃及重要資本性支出計(jì)劃的情況；l 企業(yè)興建新項(xiàng)目的情況；l 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的重大虧損，或清盤(pán)、被收購(gòu)等情況；l 企業(yè)增減擴(kuò)股計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案、及按規(guī)定需提交股東會(huì)討論決定的事項(xiàng)；l 企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、核銷(xiāo)和轉(zhuǎn)讓的情況，但不包括固定資產(chǎn)按規(guī)定正常報(bào)廢、核銷(xiāo)的情況；l 企業(yè)的合并、分立、解散及被收購(gòu)等任何涉及產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的計(jì)劃；l 任何可能對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)權(quán)益造成不良影響的其他事項(xiàng)。(3) 日常運(yùn)營(yíng)監(jiān)控日常監(jiān)控的的主要內(nèi)容包括：1) 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。通過(guò)投資分析、生產(chǎn)分析、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)分析和綜合分析，形成集團(tuán)的綜合數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，并提出對(duì)策建議。2) 報(bào)審報(bào)告管理。通過(guò)確定事業(yè)部、子公司報(bào)審報(bào)告的范圍，分析事業(yè)部、子公司報(bào)審報(bào)告工作完全情況。3) 重點(diǎn)工作考核。對(duì)事業(yè)部、子公司完成重點(diǎn)工作任務(wù)的情況進(jìn)行日常跟蹤和督促，對(duì)事業(yè)部、子公司重點(diǎn)工作任務(wù)的完全情況進(jìn)行季度檢查和年度考核。4) 審計(jì)監(jiān)督。通過(guò)常規(guī)審計(jì)、抽樣審計(jì)、調(diào)查審計(jì)。遵循審計(jì)等方式，確保集團(tuán)預(yù)決算管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成果的真實(shí)、合法，保證政令暢通，促使下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者準(zhǔn)確地履行職責(zé)。5) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。事業(yè)部是企業(yè)的利潤(rùn)中心，必須注重對(duì)事業(yè)部銷(xiāo)售收入、增長(zhǎng)率、市場(chǎng)份額和利潤(rùn)等進(jìn)行考核，要通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算、運(yùn)行監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)的不斷循環(huán)，保證事業(yè)部的正常運(yùn)行和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)?？己说哪康氖枪膭?lì)事業(yè)部積極擴(kuò)張，同時(shí)兼顧效益和資產(chǎn)責(zé)任。(4) 財(cái)務(wù)監(jiān)控對(duì)事業(yè)部的財(cái)務(wù)控制主要有以下幾方面：1）預(yù)算控制，依據(jù)預(yù)算對(duì)事業(yè)部的收支進(jìn)行總量控制。2）融資控制，集團(tuán)統(tǒng)一融資，事業(yè)部對(duì)資金實(shí)行有償占用。3）現(xiàn)金控制，對(duì)現(xiàn)金實(shí)行集中管理，事業(yè)部對(duì)自身的現(xiàn)金流量平衡負(fù)責(zé)。4）利潤(rùn)控制，事業(yè)部的全部利潤(rùn)由集團(tuán)戰(zhàn)略和目標(biāo)統(tǒng)一分配。財(cái)務(wù)監(jiān)控的形式有：1) 財(cái)務(wù)總監(jiān)制度將現(xiàn)行僅有監(jiān)督功能的財(cái)務(wù)總監(jiān)轉(zhuǎn)變?yōu)檫M(jìn)行管理和監(jiān)督作用，同時(shí)將財(cái)務(wù)總監(jiān)分為集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)和子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，由集團(tuán)董事會(huì)任命。各級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)責(zé)定位可參考如下：職位職責(zé)職權(quán)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)1. 組織并監(jiān)控日常的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作2. 貫徹集團(tuán)的財(cái)務(wù)政策3. 建立全面預(yù)算制度，組織編制和監(jiān)督執(zhí)行全面預(yù)算方案4. 建立成本管理制度，組織進(jìn)行成本的費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核5. 建立內(nèi)部控制制度，組織進(jìn)行企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估6. 建立產(chǎn)權(quán)管理制度，組織進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)管理和變動(dòng)管理7. 定期向董事會(huì)報(bào)告經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況8. 對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的年度全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查9. 對(duì)對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和檢查10. 對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查11. 及時(shí)制止違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和制度的行為12. 完成董事會(huì)和總經(jīng)理交辦的其他工作1. 參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)改造、產(chǎn)品定價(jià)、工資福利等具體方案的制定2. 參與對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、貸款擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押等重大問(wèn)題的分析和決策3. 參與重大經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的研究和審查事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)1. 協(xié)助事業(yè)部總經(jīng)理加強(qiáng)事業(yè)部的全面預(yù)算管理；適時(shí)監(jiān)控全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程，并按月、季檢查、報(bào)告；組織評(píng)價(jià)全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，并按年報(bào)告；預(yù)警或即時(shí)報(bào)告全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)2. 按月匯編事業(yè)部所屬企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表3. 參與事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和資源配置4. 參與事業(yè)部各項(xiàng)重大決策5. 組織所屬企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)企業(yè)資金管理。提高資金利用效率6. 督促、幫助所屬企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度，組織進(jìn)行內(nèi)控制度實(shí)施、執(zhí)行情況的檢查7. 負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況8. 組織制定事業(yè)部財(cái)務(wù)目標(biāo)和財(cái)務(wù)政策9. 聽(tīng)取所屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，并隨時(shí)檢查所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)情況10. 組織所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和產(chǎn)權(quán)管理工作11. 完成集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和事業(yè)部總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)1. 聯(lián)簽權(quán)。對(duì)擔(dān)保抵押、投資支出、土地置換成本核定、借貸款、費(fèi)用支出及其他規(guī)定聯(lián)簽事項(xiàng)與事業(yè)部總經(jīng)理聯(lián)簽2. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提名權(quán)。對(duì)事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任用、調(diào)整和獎(jiǎng)懲提出建議，并報(bào)集團(tuán)總部審批3. 制止權(quán)。對(duì)違法法律法規(guī)、集團(tuán)規(guī)章制度和可能造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失的行為提出制止和糾正。制止和糾正無(wú)效時(shí)上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)或集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)1. 組織并監(jiān)控子公司日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)2. 組織制定本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、核算中制度，建立健全內(nèi)部控制制度，并認(rèn)真貫徹實(shí)施3. 組織擬訂有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)的重大計(jì)劃、方案4. 參與公司貸款擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押、對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動(dòng)，并負(fù)責(zé)向事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告5. 按集團(tuán)要求，組織開(kāi)展本公司投資項(xiàng)目的年度后評(píng)估工作6. 參與重大經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的研究審查7. 對(duì)本公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督8. 審核本公司財(cái)務(wù)表報(bào)、報(bào)告，確認(rèn)其準(zhǔn)確性，并報(bào)集團(tuán)董事會(huì)9. 定期向本公司總經(jīng)理和事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告經(jīng)濟(jì)情況及全面預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)偏離的預(yù)警報(bào)告和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)做到急事急報(bào)。一事一報(bào)10. 定期向集團(tuán)監(jiān)事會(huì)、事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本公司資產(chǎn)運(yùn)作和財(cái)務(wù)情況，并接受質(zhì)詢(xún)11. 完成集團(tuán)總部、事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)、本公司總經(jīng)理交辦的企業(yè)任務(wù)1. 聯(lián)簽權(quán)。對(duì)擔(dān)保抵押、投資支出、土地置換成本核定、借貸款、費(fèi)用支出及其他規(guī)定聯(lián)簽事項(xiàng)與企業(yè)總經(jīng)理聯(lián)簽2. 財(cái)務(wù)人提員名權(quán)。對(duì)本公司內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和其他財(cái)會(huì)人員的職務(wù)設(shè)計(jì)、任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、和聘用提出建議3. 制止權(quán)。對(duì)違法法律法規(guī)、集團(tuán)規(guī)章制度和可能造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失的行為提出制止和糾正。制止和糾正無(wú)效時(shí)上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)2) 財(cái)務(wù)委派制度 在各事業(yè)部和子公司實(shí)行財(cái)務(wù)委派制，事業(yè)部、子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員有集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行委派和管理。3) 財(cái)務(wù)結(jié)算中心制度財(cái)務(wù)結(jié)算中心主要是充當(dāng)集團(tuán)內(nèi)部的資金結(jié)算中心、信貸中心、資金調(diào)劑中心，其主要業(yè)務(wù)是從事資金結(jié)算、銀行融資、企業(yè)放貸、資金計(jì)劃監(jiān)督等工作。財(cái)務(wù)結(jié)算中心參照銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作方法，對(duì)下屬企業(yè)金進(jìn)行資金結(jié)算、資金存貸、外匯買(mǎi)賣(mài)，同時(shí)對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行必要的監(jiān)控管理。其主要職責(zé)：l 制定結(jié)算中心制的規(guī)章制度和內(nèi)部管理制度；l 統(tǒng)一管理集團(tuán)總部及下屬企業(yè)的銀行賬戶(hù)；l 統(tǒng)一為集團(tuán)各企業(yè)辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)；l 通過(guò)對(duì)外融資籌集集團(tuán)及各企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)所需的資金；l 接受下屬企業(yè)貸款申請(qǐng)，通過(guò)對(duì)外融資和調(diào)劑企業(yè)存款發(fā)放貸款；l 統(tǒng)一管理、規(guī)劃、調(diào)劑資金，加強(qiáng)結(jié)算、 信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，防止資金流失、沉淀、閑置，提高資金的利用效率，確保財(cái)務(wù)結(jié)算中心業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；l 負(fù)責(zé)結(jié)算中心資產(chǎn)的管理工作，確保保值增值；l 協(xié)助下屬企業(yè)制定資金使用計(jì)劃，幫助企業(yè)理財(cái)。(5) 人事監(jiān)控 主要有下屬企業(yè)高中層管理人員選拔和任用、崗位回避和輪換、業(yè)績(jī)考核等制度。(6) 審計(jì)監(jiān)控1) 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)組織，分兩級(jí):集團(tuán)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及其審計(jì)室，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)所轄審計(jì)員。其主要職責(zé)權(quán)限為：l 審查、稽核集團(tuán)及下屬企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，針對(duì)問(wèn)題提出糾正意見(jiàn)；l 檢查有關(guān)會(huì)計(jì)資料、憑證、帳冊(cè)和手續(xù)是否足夠和完備，記錄是否正確和齊全，收支是否正當(dāng)和符合集團(tuán)的各項(xiàng)規(guī)定，針對(duì)問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議；l 對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、采購(gòu)和物資管理等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；l 協(xié)助管理層建立和加強(qiáng)內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的循環(huán)審計(jì)，找出系統(tǒng)中的薄弱環(huán)節(jié)；l 協(xié)助管理層對(duì)企業(yè)的重要政策、程序、手冊(cè)和規(guī)定進(jìn)行定期修訂；l 定期向董事會(huì)和總經(jīng)理提出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；l 在董事會(huì)會(huì)議上提出年中和年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；l 與集團(tuán)外部審計(jì)師進(jìn)行聯(lián)系和溝通；l 必要時(shí)參加法律訴訟。2) 內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容：企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。3) 內(nèi)部審計(jì)方式：專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、調(diào)研、內(nèi)部控制驗(yàn)證、事先評(píng)審、報(bào)告不正常事件等。 xx集團(tuán)事業(yè)部改造的關(guān)鍵事業(yè)部成功與否的關(guān)鍵是能否實(shí)現(xiàn)資源共享和協(xié)同作戰(zhàn)，其核心問(wèn)題是：1. 以產(chǎn)品品類(lèi)價(jià)值鏈貫穿為邏輯的組織架構(gòu)與以職能板塊專(zhuān)業(yè)分工為邏輯的組織架構(gòu)的組合，即現(xiàn)有的生產(chǎn)、研發(fā)和銷(xiāo)售平臺(tái)分與不分以及如何分。2. 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的人選和產(chǎn)生。3. 總部和事業(yè)部之間的體制安排,即事業(yè)部的責(zé)任、權(quán)力和利益，總部如何對(duì)事業(yè)部進(jìn)行考核和監(jiān)控。因此，xx集團(tuán)事業(yè)部制的轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之一是強(qiáng)化總部作為規(guī)劃、服務(wù)和監(jiān)控平臺(tái)的職能建設(shè)，尤其是強(qiáng)化總部戰(zhàn)略規(guī)劃和監(jiān)控的職能；轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵之二是加強(qiáng)事業(yè)部作為獨(dú)立利潤(rùn)中心運(yùn)轉(zhuǎn)的職能建設(shè)，尤其是強(qiáng)化其銷(xiāo)售、市場(chǎng)策劃和戰(zhàn)略規(guī)劃的職能建設(shè)。本文是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)收集的資料，如有侵權(quán)請(qǐng)告知，我會(huì)第一時(shí)間處理。