【正文】 十章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 企業(yè)組織日常經(jīng)營管理工作由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，項(xiàng)目建成后，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制現(xiàn)代企業(yè)管理制度，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制訂嚴(yán)格的人事制度、財(cái)務(wù)制度及管理制度。項(xiàng)目企業(yè)對項(xiàng)目的策劃、資金籌措、工程設(shè)計(jì)、工期和質(zhì)量進(jìn)行全方位管理。組成項(xiàng)目開發(fā)機(jī)構(gòu)，對項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)、驗(yàn)收、經(jīng)營等實(shí)行全過程管理。合理設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，確保項(xiàng)目高效率、低消耗運(yùn)營。組織結(jié)構(gòu)圖如下： 勞動(dòng)定員全年?duì)I業(yè)天數(shù)按365天計(jì)，每天8小時(shí)營業(yè)，少部分工種如保安人員采用三班二輪轉(zhuǎn)制度，遵照國家《勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行休假。 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求全中心定員200人，其中管理和技術(shù)人員30人，工人和服務(wù)人員80人。 人員管理可通過技術(shù)講座，到高等院校學(xué)習(xí)、進(jìn)修或自修的方式提高其理論水平的管理能力，培訓(xùn)既懂生產(chǎn)技術(shù)又懂經(jīng)營管理的開放型管理人才。企業(yè)除爭取從高等院?；蚱渌愋推髽I(yè)引進(jìn)專業(yè)對口的技術(shù)人員外，還可選派技術(shù)骨干和優(yōu)秀工人到高等院校和設(shè)計(jì)院進(jìn)修提高，以培養(yǎng)高素質(zhì)的技術(shù)力量，使企業(yè)擁有一支過硬的科技隊(duì)伍。根據(jù)錄用人員的工作崗位和性質(zhì)，由公司負(fù)責(zé)進(jìn)行上崗培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間1個(gè)月，培訓(xùn)結(jié)束經(jīng)考試合格后方能上崗。 職工來源公司員工采用招聘制：一是社會(huì)招聘大、中專畢業(yè)生，二是當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞力，三是同行業(yè)中聘用技術(shù)人才，特別是對高層管理人員和技術(shù)人員進(jìn)行嚴(yán)格的選聘。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目實(shí)施過程中各項(xiàng)投資和各工作環(huán)節(jié)有些是同時(shí)開展和交叉進(jìn)行的，因此，在項(xiàng)目報(bào)批及可研階段需將項(xiàng)目實(shí)施的各階段的工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項(xiàng)目實(shí)施做出切實(shí)、合理的安排。根據(jù)基本建設(shè)的合理工期規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，提出以下項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排。項(xiàng)目建設(shè)期為兩年，建設(shè)時(shí)間為2012年某月至2014年某月。為了保證項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)逐項(xiàng)編制項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，做到技術(shù)準(zhǔn)備、土建施工、設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試等各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)一致，按計(jì)劃進(jìn)行。環(huán)保 治理與項(xiàng)目建設(shè)同步進(jìn)行。與此同時(shí)加強(qiáng)新調(diào)入職工和高精新設(shè)備操作工的專業(yè)技術(shù)和操作培訓(xùn)，使他們盡快掌握設(shè)備生產(chǎn)性能及操作技術(shù)，工程建設(shè)進(jìn)度入下：2012年某月2012年5月完成前期征地、規(guī)劃、設(shè)計(jì)等前期準(zhǔn)備工作；2012年6月2013年1某月完成廠房、實(shí)驗(yàn)樓及配套服務(wù)設(shè)施建設(shè)及員工培訓(xùn)工作。2014年某月正式投產(chǎn)運(yùn)行。第十二章 招標(biāo)方案 概 述依據(jù)國家《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定要求，在勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動(dòng)中執(zhí)行全部或部分招標(biāo)。在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照市場化條件進(jìn)行工程建設(shè)的一種有效方式。通過項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方利益與義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過程納入法制化管理。 招標(biāo)組織形式招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。鑒于項(xiàng)目具有一定的復(fù)雜性，建議委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)兩種類型。公開招標(biāo)又稱無限競爭性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交給可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的 報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長、費(fèi)用高。因此通常大型工程項(xiàng)目的施工采 用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用國債資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過國際或國內(nèi)公開招標(biāo)的方式選擇承包商。為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，本項(xiàng)目建議采用公開招標(biāo)方式。 招標(biāo)基本情況表表121 招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍招標(biāo)細(xì)項(xiàng)名稱招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額不采用招標(biāo)形式備注監(jiān)理全部1委托公開23勘察設(shè)計(jì)全部1委托公開23安裝工程全部1委托公開23設(shè)備全部1委托公開23土建全部1委托公開23第十三章 投資估算與資金籌措本項(xiàng)目的投資估算，主要依據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案、相關(guān)圖紙及X省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。項(xiàng)目投資估算參考的文件：國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）；建筑工程費(fèi)用以現(xiàn)行建筑工程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)率為依據(jù)；設(shè)備工程材料價(jià)格以市場價(jià)格或信息價(jià)并參考供應(yīng)商報(bào)價(jià)情況估算；建筑工程及安裝工程費(fèi)用按綜合指標(biāo)法并參考近期完工的同類項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)行估算。設(shè)備購置費(fèi)按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行估算。工程建設(shè)其它費(fèi)用按照X省工程建設(shè)其它費(fèi)用定額計(jì)算。其中土地費(fèi)用按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的征地價(jià)格計(jì)算；其他相關(guān)費(fèi)用按國家最新的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用與工程其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算。（1）工程費(fèi)用，。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地費(fèi)用、可研編制費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)等。（3）工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實(shí)際情況，工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的5%進(jìn)行估算。（4）建設(shè)期貸款利息本項(xiàng)目無貸款，故建設(shè)期貸款利息為零。本項(xiàng)目總投資為20000萬元。其中：，占總投資的75%；，占總投資的10%；，%；建設(shè)期利息0萬元，占總投資的0%；流動(dòng)資金3000萬元，占總投資的16%。項(xiàng)目總投資為20000萬元，項(xiàng)目所需資金計(jì)劃全部由某市某道路建筑有限責(zé)任公司自籌解決。第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論。（1）取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：修理費(fèi)按折舊的30%計(jì)算，營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的3%計(jì)算、管理費(fèi)用按營業(yè)收入的1%計(jì)算。（2）財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是30年，殘值率5%；機(jī)械設(shè)備是12年，折舊方法為平均年限法，殘值率5%；固定資產(chǎn)其他費(fèi)用折舊年限為8年；無形資產(chǎn)按10年進(jìn)行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷。（3）稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，營業(yè)稅按5%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅按5%計(jì)算，教育附加費(fèi)按3%計(jì)算，企業(yè)所得稅率按25%計(jì)算。（4）項(xiàng)目計(jì)算期：11年。（5）生產(chǎn)負(fù)荷：2014年經(jīng)營率80%，2015年達(dá)產(chǎn)。本項(xiàng)目建設(shè)完成后，年?duì)I業(yè)收入如下：序號(hào)收益項(xiàng)目年收益額（萬元）1材料生產(chǎn)加工收入24002機(jī)械生產(chǎn)加工收入26003道路材料檢測收入1500合計(jì)6500本項(xiàng)目按要素分各項(xiàng)成本費(fèi)用如下：原輔材料費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料，本項(xiàng)目建成后生產(chǎn)中所需原輔材料按實(shí)際估算。燃料動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目燃料動(dòng)力消耗主要為電、煤等。工資福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員200人，年工資每人按4萬元一年算，福利費(fèi)為工資的14%。修理費(fèi)本項(xiàng)目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)折舊額的30%計(jì)算，為200萬元。折舊費(fèi)年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)700萬元。攤銷費(fèi)年無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用為150萬元。其他費(fèi)用本項(xiàng)目其它制造及營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的3%計(jì)算、管理費(fèi)用按營業(yè)收入的1%計(jì)算。綜上所述，，，總成本費(fèi)用估算詳見附表:總成本費(fèi)用估算表。經(jīng)計(jì)算，，；法定盈余公積金按凈利潤的10%計(jì)取。利潤及利潤分配數(shù)據(jù)詳見附表:利潤及利潤分配表。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下：（式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ ）%%，均超過設(shè)定的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率10%。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中Ic為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為10%）本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ），詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下：本項(xiàng)目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）,計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表?？偼顿Y收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率。其計(jì)算公式如下：經(jīng)計(jì)算，%。本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的計(jì)算公式為：=32%。計(jì)算顯示，該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的32%企業(yè)即可保本。由于盈虧平衡點(diǎn)較低，所以本項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較低。由于項(xiàng)目存在不確定性，這些不確定性會(huì)影響到項(xiàng)目的營業(yè)收入、經(jīng)營成本以及建設(shè)投資等，這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)必然影響這項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益，財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體敏感程度見敏感性分析圖及敏感性分析表（見附表：敏感性分析表）根據(jù)項(xiàng)目的敏感性分析，得知營業(yè)收入對項(xiàng)目的影響的敏感程度最大，因此在項(xiàng)目的實(shí)施過程中需要對項(xiàng)目的營業(yè)收入把握好，否則容易導(dǎo)致項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過大。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，%，%，投資回收期8年，盈虧平衡點(diǎn)32%，財(cái)務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。第十五章 結(jié)論和建議 結(jié)論道路材料研究及機(jī)械生產(chǎn)加工中心建成后，將會(huì)不斷研究開發(fā)新的道路材料及研發(fā)新的道路機(jī)械，近距離服務(wù)于X省道路工程的各相關(guān)企業(yè)，必將引領(lǐng)X省乃至 全國道路工程行業(yè)的道路材料和新道路機(jī)械及相關(guān)方面的潮流，必將成為X省乃至全國道路工程的人才高地，社會(huì)效益可謂十分巨大。工程研究中心建成后，，為社會(huì)提供200個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)。同時(shí)，“中心”將以成果輻射、開放服務(wù)、交流與合作等方式，加快“中心’的新成果、新產(chǎn)品和新技術(shù)在全國道路工程行業(yè)中的推廣應(yīng)用，對國家提升和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是非常有益的，必將為我國道路工程行業(yè)帶來顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 建議綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性，但是由于項(xiàng)目規(guī)模較大，時(shí)間較緊，開發(fā)過程中各方面工作協(xié)調(diào)難度較大。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測與防范對策，以保證項(xiàng)目按期完成。（1）公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度。（2）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對空間。（4）注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作。特別要準(zhǔn)備好抗風(fēng)險(xiǎn)資金，不可挪用。（5）建議上級(jí)主管部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，并給予一定的政策、資金扶持，促使項(xiàng)目早日建