【正文】 書等。會計報表包括月、季、年度會計報表及附注?！　∑渌悤嫏n案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。其他應當保存的會計核算專業(yè)資料是指與會計核算有關的重要資料?！　〉谒臈l 會計檔案的立卷和保管　　會計檔案的分類和編號。會計檔案可分為四類：會計憑證類、會計帳簿類、會計報表類和其它類，根據(jù)四類檔案進行分級編號管理?！　∝攧詹块T按照上述歸類和編號負責整理立卷。會計檔案均應采用硬紙卷盒（或卷皮）進行包裝?！　嫏n案的移交。會計檔案在會計年度終了后由財務部門保管一年，以備隨時查閱，滿一年后，有單獨檔案部門的，同財務部門編造清冊移交檔案部門保管?！　n案部門對所保管的會計檔案應建立“會計檔案保管清冊”由會計檔案經(jīng)管人負責登記?！　嫏n案的存放。應按照上述分類和卷盒編號分類順序存放。存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀、防鼠?！　嫏n案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問題應及時采取措施進行處理。　　各種會計檔案的保管期限要按規(guī)定執(zhí)行?！　〉谖鍡l 會計檔案的調(diào)閱　　本公司人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)主管會計同意；外單位人員調(diào)閱會計檔案要有正式介紹信，并經(jīng)會計主管或企業(yè)領導人批準；會計檔案原件不得外借?！　≌{(diào)閱會計檔案須填寫會計檔案調(diào)閱登記簿，需要復印的要經(jīng)本企業(yè)領導同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關的內(nèi)容?！　〉诹鶙l 會計檔案的銷毀　　對保管期滿的會計檔案，要按照規(guī)定由檔案部門提出銷毀意見會同財會部門共同鑒定，嚴格審查，對其中未了結的債權、債務的原始憑證應抽出另立卷，保管到確無保存價值時再進行銷毀?！　Π匆?guī)定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)領導審查，報上級主管單位批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式三份，分別由檔案、財會、上級主管單位保留。會計電算化管理制度為加強會計電算化工作，確保會計電算化系統(tǒng)安全可靠運行，進一步明確會計電算化工作責任制，特制定本管理制度。一、會計電算化軟件及審批本單位會計電算化軟件是采用鹽城市財政局專供事業(yè)單位使用的安特財務軟件。計算機全部代替手工核算，所有會計人員必須獲得《會計電算化培訓合格證》，同時手工核算要與計算機核算必須并行運行三個月以上，保存有完整的與手工處理相一致的數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過上級主管部門和財政部門的批準后，方可正式投入運行。 二、計算機的硬件管理財務管理用計算機實行專機專用制度，指定一名會計人員進行計算機硬件的日常管理，財務人員以外的其他人員不得使用該計算機。操作人員要嚴格按規(guī)定程序進行工作，不得私自拆看和維修。房間內(nèi)要保持清潔衛(wèi)生，定期保養(yǎng)維護機器，使其處于完好狀態(tài)。需要維修時手工 要派專人到指定維修部門檢修，檢修前要全面做好數(shù)據(jù)備份。三、計算機財務軟件管理計算機財務軟件投入運行后，不得自行改動，包括程序和數(shù)據(jù)庫，財務軟件有新版本時，也由財政局信息中心來人更換、調(diào)試。 　會計數(shù)據(jù)和軟件，要保證安全可靠，指定專人管理，專人負責，財務軟件加密盒除財務操作人員使用外，不得交由他人保管和使用，防止其他人員打開和使用財務軟件程序。會計數(shù)據(jù)，除計算機自動備份外，每月終了，結轉完帳務后，要在軟盤上備份保存數(shù)據(jù)，年度終了，將所有數(shù)據(jù)備份到光盤，作為會計檔案保管。所有操作人員，都要作好上機操作記錄，包括上機時間、關機時間、操作人員姓名、操作內(nèi)容，以及其他需要記錄的項目。四、財務軟件的操作管理操作人員的工作職責 按操作人員分工，設電算化“電算主管”、“電算審查”、“會計賬簿及報表操作”、“日記賬操作”崗位。(1)電算化“電算主管”崗位①負責電算化會計全面工作，組織電算化硬件和財務軟件安裝調(diào)試。 ②負責建立會計電算化制度，落實電算化各崗位責任制保證運行責任明確，確保電算化各系統(tǒng)安全。 　③協(xié)調(diào)電算化各崗位工作，及時解決電算化中出現(xiàn)的重大問題。 ?、茇撠熡嬎銠C各崗位操作人員的權限分工。 ?、萁M織會計人員電算化培訓。(2)電算化“電算審查”崗位標準及要求①悉知專業(yè)會計制度和計算機知識，悉知國家有關會計電算化規(guī)定和公司財務會計制度。②定期抽查各計算機崗位履行職責情況，要審查各崗位操作程序、出現(xiàn)分工、計算機會計權限等是否符合規(guī)定。審查數(shù)據(jù)備份是否及時準確。審查計算機記賬憑證、會計賬簿、日記賬管理、會計報表管理是否正規(guī)。 ③要定期審查計算機防病毒措施是否安全、有效。 ④審查《會計電算化管理制度》是否認真貫徹執(zhí)行。⑤電算審查員，要定期向單位負責人報告電算審查情況。(3)電算化“會計賬簿及報表操作”崗位①悉知會計賬簿及報表規(guī)則和管理規(guī)定。 ?、谌嬲莆针娝慊攧哲浖~務系統(tǒng)的操作技能。 ?、郯醇敬蛴≥敵隹傎~、明細賬、報表，按月打印輸出科目余額表，并按月連續(xù)編號，分類裝訂成冊。 ?、芏ㄆ诤藢τ嬎銠C內(nèi)賬務系統(tǒng)賬簿記錄，做到賬賬、賬表相符。 ?、菝吭陆Y賬后備份財務數(shù)據(jù)。 ?、挢撠熢碌捉Y轉。 ?、甙磿r結出并上報當期報表。 　(4)電算化“日記賬操作”崗位 ?、偃嬲莆沼嬎銠C日記賬管理系統(tǒng)的操作技能。 ?、诎慈沾蛴‖F(xiàn)金日記賬，保證計算機數(shù)據(jù)同庫存現(xiàn)金核對相符。 　③按月打印輸出銀行存款日記賬，并與銀行對賬單核對相符。 ?、芤瑫r做好手工記賬的記賬工作。需要打印輸出的會計帳表 明細科目余額表、總賬科目余額表、現(xiàn)金和銀行存款日記賬按月打?。豢傎~、所有明細賬（盡量用三欄式打印）按季打??；所有打印輸出的賬、證、表，要按規(guī)定裝訂成冊并簽章齊全，手續(xù)齊備，定期存檔。五、其他打印輸出的各項賬、證、表連同財務軟件和會計數(shù)據(jù)備份盤，平時要專人保管，要做到防水、防火、防磁保存，每年定期整理一次，歸檔管理。購置一套正版的防病毒軟件，隨時防病毒、檢查和消除病毒。同時嚴格控制外來軟盤，對會計以外的計算機軟盤無論新舊，一律不得用于電算化佩機系統(tǒng)。電算化微機系統(tǒng)不得用于娛樂活動，也不得任意更換計算機系統(tǒng)配置和自行安裝軟件。本制度中的操作人員職責是就計算機操作而言，其具體分工和崗位責任按崗位責任制制度執(zhí)行。32 / 32