【正文】 風險管理委員會及操作風險管理部門，負責商業(yè)銀行操作風險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內(nèi)操作風險管理的一致性和有效性。（2）業(yè)務部門對操作風險的管理情況負直接責任，應指定專人負責操作風險管理。（3）內(nèi)部審計部門負責定期檢查評估商業(yè)銀行操作風險管理體系的運作情況，監(jiān)督操作風險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風險管理方案進行獨立評信，直接向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況。2．內(nèi)部控制健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強和完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行防范操作風險的迫切需要。3．合規(guī)文化內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風險管理的基礎。一個戰(zhàn)略清晰、目標明確、職責到位的現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理體系與培植一種以促進業(yè)務發(fā)展為根本的增值型合規(guī)文化是密不可分的。只有把先進的合規(guī)文化貫穿到商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中，根植于整個銀行的運行之中，內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，才能構(gòu)建起抵御風險的堅強防線，實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。4．信息系統(tǒng)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進的業(yè)務信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤／差錯率。（二）操作風險緩釋根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業(yè)銀行可根據(jù)不同的操作風險類型采取相應的管理策略。1，連續(xù)營業(yè)方案連續(xù)營業(yè)方案應當是一個全面的計劃，與商業(yè)銀行經(jīng)營的規(guī)模和復雜性相適應，強調(diào)操作風險識別、緩釋、恢復以及持續(xù)計劃，具體包括：業(yè)務和技術風險評估、面對災難時的風險緩釋措施、常年持續(xù)性／經(jīng)營性的恢復程序和計劃、恰當?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機和事故管理、持續(xù)經(jīng)營意識培訓等方面。2．商業(yè)保險購買商業(yè)保險作為操作風險緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風險的重要工具。國內(nèi)商業(yè)銀行在利用保險進行操作風險緩釋方面還處于探索階段。購買保險只是操作風險緩釋的一種措施，預防和減少操作風險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風險管理水平。3．業(yè)務外包商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風險。同時，外包非核心業(yè)務有助于商業(yè)銀行將重點放在核心業(yè)務上，從而提高效率、降低成本。（三）主要業(yè)務操作風險控制1．柜臺業(yè)務柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。2．法人信貸業(yè)務法人信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、銀行承兌匯票等業(yè)務。按照法人的信貸業(yè)務的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。3．個人信貸業(yè)務個人信貸業(yè)務是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等業(yè)務品種。4．資金交易業(yè)務商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺結(jié)算／清算三個環(huán)節(jié)。5．代理業(yè)務商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用，包括代理政策性銀行業(yè)務、代理中央銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務等。四、操作風險監(jiān)測與報告（一）風險監(jiān)測關鍵風險指標的顯著波動可能意味著操作風險的總體性質(zhì)發(fā)生變化。關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復雜程度和自動化水平等。商業(yè)銀行通過監(jiān)測和分析不同時期自身關鍵風險指標的變化，并與同類金融機構(gòu)進行橫向比較，有助于深入理解操作風險狀況的變化趨勢，為操作風險管理提供早期預警。（二）風險報告五、操作風險資本計量根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本。（一）標準法標準法（Standardised Approach）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線；公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀，計算時需要獲得每大類業(yè)務條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風險資本要求系數(shù)β，分別求出對應的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標，代表業(yè)務經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關系。商業(yè)銀行將業(yè)務活動歸類到對應業(yè)務條線時，應確保與信用風險或市場風險計量時所采用的業(yè)務條線分類定義一致。根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：1．董事會和高級管理層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構(gòu)；2．商業(yè)銀行應建立與本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相適應的操作風險管理系統(tǒng)；3．商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進行風險評估，并將評估結(jié)果納入操作風險監(jiān)測和控制；4．商業(yè)銀行應建立清晰的操作風險內(nèi)部報告路線；5．商業(yè)銀行應投入充足的人力和物力支持在業(yè)務條線實施操作風險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。（二）替代標準法替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標準法應當能夠證明使用該方法與使用標準法相比，能夠降低操作風險重復計量的程度。替代標準法下的零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的操作風險監(jiān)管資本計算公式分別為：零售銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3．5％前三年零售銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數(shù)12％商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3．5％前三年商業(yè)銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數(shù)15％（商業(yè)銀行業(yè)務條線的貸款余額中還應包括銀行賬戶證券的賬面價值）在替代標準法中，商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法計算，也可以用其他業(yè)務條線的總收入之和與18％的乘積代替。（三）高級計量法高級計量法（Advanced Measurement Approach，AMA）是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準，商業(yè)銀行可就大部分業(yè)務條線使用高級計量法，對其余業(yè)務條線使用標準法。1．資格要求商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構(gòu)，擁有完整且確實可行的操作風險管理系統(tǒng)，擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該方法。2．定性標準商業(yè)銀行必須設置獨立的操作風險管理崗位，負責設計和實施商業(yè)銀行的操作風險管理框架。操作風險管理框架包括統(tǒng)一的操作風險管理控制政策和程序、操作風險計量方法、操作風險報告系統(tǒng)，以及操作風險控制／緩釋策略。3．定量標準商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制四個基本要素，并對其在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重作出書面合理界定。商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，％，觀測期為1年。商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)應具有較高的精確度，考慮到了非常嚴重損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，必須對模型開發(fā)和獨立驗證設定嚴格的程序。（1）內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行應明確內(nèi)部損失數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限，對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應設置合理的損失事件統(tǒng)計金額起點，使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應與業(yè)務條線歸類目錄和損失事件類型目錄建立對應關系。商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務活動。除總損失金額信息外，商業(yè)銀行還應收集損失事件發(fā)生時間、總損失中收回部分等信息，以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等描述性信息。無論用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。此外，商業(yè)銀行對由一個中心控制部門（如信息科技部門）或由跨業(yè)務條線、跨期事件引起的操作風險損失，應制定合理具體的損失分配標準。（2）外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)應使用相關的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)、銀行業(yè)共享數(shù)據(jù)等，并書面規(guī)定外部數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限。外部數(shù)據(jù)應包含實際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。商業(yè)銀行應定期對外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進行檢查，修訂有關文件并接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。（3）情景分析。商業(yè)銀行應當對操作風險計量系統(tǒng)所使用的相關性假設進行情景分析。（4）業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素。第六章 流動性風險管理本章考情分析本章主要是要求考生把握流動風險的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)、分布結(jié)構(gòu)，流動性比率指標（7個指標），缺口分析法和久期分析法，流動風險的預警和如何運用壓力測試法和情景分析法對未來流動性狀況作出預測，以及我國商業(yè)銀行目前普通采用的流動性風險管理方法。本章基礎知識精講一、流動性風險識別二、流動性風險評估（一）流動性比率/指標法流動性比率/指標法是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的方法之一，其做法是首先確定流動性資產(chǎn)的種類并進行估值，然后確定合理的比率/指標并用于評估和監(jiān)控。（二）現(xiàn)金流分析法通過對商業(yè)銀行一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況，現(xiàn)金流人和現(xiàn)金流出的差異可以用“剩余”和“赤字”來表示。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%～5%時，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預警。（三）其他流動性評估方法1．缺口分析法缺口分析法是巴塞爾委員會認為評估商業(yè)銀行流動性的較好的方法。商業(yè)銀行貸款平均額和核心存款平均額之差構(gòu)成了所謂的融資缺口。融資缺口=貸款平均額核心存款平均額如果缺口為正，商業(yè)銀行必須動用現(xiàn)金和流動性資產(chǎn)，或者介入貨幣市場進行融資。以公式表示為：融資缺口=流動性資產(chǎn)+借人資金公式改寫后變?yōu)椋喝谫Y需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)上述公式意味著商業(yè)銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款以及一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)來決定。2．久期分析法久期分析法用來衡量利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值的影響程度，以及對其流動性的作用效果。當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性就加強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性隨之減弱。三、流動性風險監(jiān)測與控制（一）流動性風險預警（二）壓力測試商業(yè)銀行應當定期對因資產(chǎn)、負債及表外項目變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限變化進行分析，以正確預測未來特定時段的資金凈需求。（三）情景分析商業(yè)銀行的流動性需求分析可分以下三種情景，在每種情景下，商業(yè)銀行應盡可能考慮到任何可能出現(xiàn)的有利或不利的重大流動性變化。1．正常情況是指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中，與資產(chǎn)負債相關的現(xiàn)金流量的正常變動。2．商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機。絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上（公司治理和內(nèi)部控制體系）存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。3．某種形式的整體市場危機，即在一個或多個市場，所有商業(yè)銀行的流動性都受到不同程度的影響。（四）流動性風險管理方法1．對本幣的流動性風險管理在具體操作層面，對表內(nèi)業(yè)務本幣的流動性風險管理可以簡單分為三個步驟：第一步，設立相應的比率/指標，判斷流動性變化趨勢。第二步，計算指定時段內(nèi)商業(yè)銀行總的流動性需求，等于負債流動性需求加上資產(chǎn)（貸款）流動性的需求。第三步，商業(yè)銀行的資金管理員根據(jù)已劃定的資金期限，計算現(xiàn)金流量頭寸剩余或不足，結(jié)合不同情景可能發(fā)生的概率，獲得特定時段內(nèi)商業(yè)銀行的流動性缺口。2．對外幣的流動性風險管理我國應嘗試建立和運用資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng)等工具，及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負債期限的匹配情況，進行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理。商業(yè)銀行應當制定外匯融資能力受到損害時的流動性應急計劃，通常采用兩種方式；一是使用本幣資源并通過外匯市場將其轉(zhuǎn)為外幣，或使用該外匯的備用資源。二是管理者可以根據(jù)某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排。3．制訂流動性應急計劃商業(yè)銀行應當在完善流動性風險預警機制的同時，制定本外幣流動性管理應急計劃，主要包括兩方面的內(nèi)容：一是危機處理方案。規(guī)定各部門溝通或傳遞信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應采取的措施，以及制定在危機情況下對資產(chǎn)和負債處置的措施。二是彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。備用資產(chǎn)的來源包括未使用的信貸額度，以及央行的緊急支援等。商業(yè)銀行應當重視以下流動性風險管理工作：（1）提高流動性管理的預見性。（2）建立多層次的流動性屏障。商業(yè)銀行應當根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現(xiàn)有彈性的、多層次的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配。三是通過金融市場控制風險。公開市場、貨幣市場和債券市場是商業(yè)銀行獲取資金，滿足流動性需求的快捷通道。第七章 聲譽風險管理和戰(zhàn)略風險管理本章考情分析本章考生需重點復習聲譽風險管理的內(nèi)容，聲譽危機管理的主要內(nèi)容，戰(zhàn)略風險管理的重要作用及戰(zhàn)略風險管理基本做法等內(nèi)容。一 聲譽風險概念：由于商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。一、聲譽風險管理的內(nèi)容及作用有效聲譽風險管理體系的內(nèi)容：（1）明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；（2）有明確記載的聲