【正文】 D【解析】這是銀行業(yè)務(wù)單位的日常工作的重要部分，從銀行自己能做到的就是內(nèi)部審計和現(xiàn)場檢查。76D【解析】巴塞爾委員會提出平均要將銀行總經(jīng)濟資本的15%分配給操作風險，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法（α）法”。一般銀行將α設(shè)在15%~20%。77B【解析】被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風險、股票價格風險銀行賬戶和交易賬戶——匯率風險、商品價格風險78D【解析】在確定資本分配權(quán)重時，需要考慮的是：組合在戰(zhàn)略層面的重要性；經(jīng)濟前景(宏觀經(jīng)濟預測)；收益率(ROE)；目前的組合集中情況。D錯誤，不是過去的組合集中情況，應該是目前的。79A【解析】分析題干，從開始到結(jié)束，過程中的頭寸是不變的，從字面上也可以判斷是靜態(tài)對沖。動態(tài)對沖，是在對沖開始時建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對沖期間結(jié)束。期權(quán)對沖是利用期權(quán)合約進行風險對沖，股票對沖是利用投資與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的股票來對沖風險。80B【解析】根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，操作風險指標衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。81D【解析】操作風險評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制體系、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)建設(shè)。82C【解析】內(nèi)部控制評價是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動。內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價。83A【解析】流動性風險發(fā)生時的最具有特點的場景就是存款人擠兌，考生要將這個場景與流動性風險聯(lián)系起來記憶。操作風險是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風險；法律風險是與法律文件、法律條規(guī)有關(guān)的風險；戰(zhàn)略風險則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機。84A【解析】銀行的收益絕大部分來自利息收入，對其來說，利率風險是最重要的市場風險。股票風險是股票價格變動引起的風險，商品風險是商品價格變動引起的風險，匯率風險是外匯價格變動引起的風險。這四種都是市場風險的種類。85B【解析】通過A、C、D三個要素可估計預期損失，實際損失不需要估計。86B【解析】內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉庫獲得；外部數(shù)據(jù)指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)，由于國內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應商規(guī)模/實力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評估或用其他數(shù)據(jù)來替代。使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行，必須證明自己的估計代表了長期的經(jīng)驗。87B【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，A項債務(wù)人欠息或手續(xù)費90天以上（含）；C項債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上（含）；D項銀行同意消極債務(wù)重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費用，造成債務(wù)規(guī)模減少的才可定義為違約。88D【解析】次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額期初次級類貸款期間減少金額）100%=600/(1000400)100%=%。89B【解析】B項外匯遠期合約根據(jù)外匯即期匯率定價。90C【解析】為了準確理解VaR估計結(jié)果的有效性并改進VaR模型，監(jiān)管部門和金融機構(gòu)自身必須對VaR模型的準確性和測量精度進行檢驗和評估，即所謂的準確性檢驗和誤差分析：①準確性檢驗是比較VaR模型的估計（預測）結(jié)果與實際損益情況，以評估VaR模型的有效性；②誤差分析是對VaR估計結(jié)果的誤差水平測量和精度評估。二、多選題1ACD【解析】貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小，因此，B項錯誤；對大型商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度為50%很正常，因此，E項錯誤。2ABCDE【解析】壓力測試選擇的情景都是極端條件下，非正常狀況下的情景。運用情景分析方法進行壓力測試時，應當選擇的情景包括以上5種情況。3ABCDE【解析】內(nèi)部流程引起的操作風險包括六個方面：(1)財務(wù)／會計錯誤：財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要是財會制度不完善。(2)文件／合同缺陷：與文件、合同、檔案有關(guān)的在制定、管理、內(nèi)容結(jié)構(gòu)、丟失等方面發(fā)生的錯誤。(3)產(chǎn)品設(shè)計缺陷：與所提供的產(chǎn)品有關(guān)的問題。(4)交易／定價錯誤：在交易過程中，未遵循操作規(guī)定、交易定價產(chǎn)生問題。(5)錯誤監(jiān)控／報告：在監(jiān)控／報告的流程中出現(xiàn)混亂，或者有關(guān)數(shù)據(jù)的問題導致匯報不準確發(fā)生損失等。(6)結(jié)算／支付錯誤：銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲出現(xiàn)的問題。4CE【解析】題目中所說的是可疑類貸款，同時它又屬于不良貸款。歸納記憶各種貸款特征：關(guān)注類，有不利因素；次級類，一定損失；可疑類，較大損失；損失類，無法挽回。5AD【解析】B個人客戶評分是對客戶的信用風險進行評估，不是預測收益的。C對個人客戶來說，預測破產(chǎn)風險的意義不大；E消費者的風險偏好無法具體預測，預測結(jié)果也沒有實際效用。6BDE【解析】在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件，例如整體經(jīng)濟指標、利率變化/預期、信用風險參數(shù)等。7ABD【解析】當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，資產(chǎn)與負債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度大，因此銀行最終的市場價值將上升。通過本題，考生可將久期的三個基本內(nèi)容綜合歸納記憶。8ACE【解析】B、D是與戰(zhàn)略風險并列的概念，其他則是戰(zhàn)略風險的具體劃分。通過本題，提醒考生在掌握知識細節(jié)的同時，對整本風險管理教材的總體把握也很重要，有時可以提供另一種解題的思路。9CE【解析】對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%；商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債務(wù)工具，風險權(quán)重為100%。10ABCDE【解析】對風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括六個方面，概括地說，檢查順序是建立模型、數(shù)據(jù)積累、例外情況、模型修正、計量目標、應用結(jié)果。除了題中的五個方面之外，還有就是對風險目標、方法、結(jié)果的制定，報告體系是否健全。11ABCE【解析】風險為本的持續(xù)監(jiān)管框架由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成，風險評估是第二步，也是最為核心的步驟。風險評估環(huán)節(jié)包括四個階段，即題中所述A、B、C、E。12ACD【解析】全面風險管理體系有三個維度：①企業(yè)的目標，包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標；②全面風險管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風險評估、風險反映、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；③企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務(wù)線范圍、子公司范圍。全面風險管理體系三個維度的關(guān)系是：①全面風險管理的八個要素都是為企業(yè)的四個目標服務(wù)的；②企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標；③每個層次都必須從八個方面進行風險管理。13ABCDE【解析】風險報告除了滿足監(jiān)管當局和自身風險管理與內(nèi)控需要外，還應當符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。根據(jù)委員會的定義，提高商業(yè)銀行透明度的信息應具有以下定性特征：全面性、相關(guān)性、及時性、可靠性、可比性、實質(zhì)性。14ABD【解析】C是任何一種方法都有的缺陷，不是信用評分模型的突出問題；E中一方面說太依賴于數(shù)理方法，一方面又講忽視了定量的因素，這句話是自相矛盾的。15CDE【解析】采用RAROC來度量交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績，促使商業(yè)銀行將收益與風險直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理的內(nèi)在平衡，實現(xiàn)了經(jīng)營目標與績效考核的協(xié)調(diào)一致，可以在揭示盈利性的同時，反映銀行所承擔的風險水平。RAROC并非不再注重盈利性，它促使商業(yè)銀行實現(xiàn)在可承受風險水平之下的收益最大化，以及最終實現(xiàn)股東價值最大化。16ABCDE【解析】本題歸納了風險分散化的幾種情形，考生簡單記為：相關(guān)性越小，分散效果越好。17ABCDE【解析】對中長期客戶授信，首先要考慮客戶未來的現(xiàn)金流狀況，能否有較好的收入盈利來償還貸款。A、B、C、D、E選項都與此有關(guān)。18ABD【解析】一般認為，財務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過分析達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績和經(jīng)營效率、評估企業(yè)所創(chuàng)造價值人、估計企業(yè)的財務(wù)風險等目標。19AD【解析】A項貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間一般具有相似性；D項貸款資產(chǎn)不得過于集中。20AC【解析】久期公式△P=PD△y247。(1+y)，D=，P=105，△y=10％9％=，y=10％。計算得出△P=，因此。下降比例為△P／P=％。21ABDE【解析】C中“只需”的措辭就要引起考生注意。C錯在也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計算方法算的總敞口頭寸。22AD【解析】A項預期損失是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失，而不是沒有預計到的損失；D項應為代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失。23CDE【解析】遠期合約的交易時間都是事先約定的，不是在未來不確定的時間。期貨合約的價格也是事先約定的。24DE【解析】本題選項其實分為兩部分，一部分是A、B、C，都是小額存款人；另一部分是D、E，大額存款人。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是大額存款人，選D、E。25ABCDE【解析】自我評估的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任即主動對操作風險進行識別和管理。主要作用有6個方面。除了上述5個方面之外，還有為建立操作風險管理的關(guān)鍵風險指標體系和操作風險計量奠定基礎(chǔ)。本題需要考生熟悉教材做答。26ACDE【解析】常用的風險識別的方法有：制作風險清單、專家調(diào)查列舉法、情景分析法、分解分析法、失誤樹分析法、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法。27AB【解析】期權(quán)價值由期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值兩部分組成。內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤。時間價值是指期權(quán)價值高于其內(nèi)在價值的部分。28AD【解析】當銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下：①如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加；②如果利率下降，由于銀行資產(chǎn)收入的下降多于負債利息支出的下降，則凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少。29ABC【解析】預期利率上升，浮動利息收入者應將固定利率調(diào)為浮動利率。預期利率下降，浮動利息支出者應將固定利率調(diào)為浮動利率?？傊{(diào)動與否要符合自己的利益。30ABCDE【解析】除了上述內(nèi)容，還包括流動性、盈利能力。31ABD【解析】市場風險報告具有多種形式：①投資組合報告；②風險分解“熱點”報告；③最佳投資組合復制報告；④最佳風險規(guī)避策略報告。市場風險報告是有關(guān)市場風險狀況的報告，信用風險報告不屬于市場風險報告。32ABC【解析】首先排除E，因為如果評估作用不大，也就不會有這樣的方法在國際上推廣。其次D，這樣的原因不是主要原因，這種困難并不是我國特有的。33ABCD【解析】E是該指標的缺陷。34AC【解析】根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可將操作風險分為：可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。對于可緩釋的操作風險，商業(yè)銀行可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。B項實行強制休假制度是應對可降低的操作風險的措施；D項計提風險損失準備屬于應對應承擔操作風險的措施；E項調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模屬于應對可規(guī)避操作風險的措施。35CD【解析】國際商業(yè)銀行廣泛利用流動性比率/指標法、缺口分析法、現(xiàn)金流分析法以及久期分析法評估流動性風險。A、B兩項屬于流動性風險監(jiān)測的方法。36BDE【解析】風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度；A項不良貸款遷徙率屬于風險遷徙類指標；C項核心負債比例屬于風險水平類指標中的流動性風險指標。37ABC【解析】監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括：①對商業(yè)銀行股東實施的糾正措施；②對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；③對商業(yè)銀行機構(gòu)采取的監(jiān)管措施。38BE【解析】考生在對某個概念不清晰的時候，要學會聯(lián)想其他類似概念，比如A項，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風險的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來說，系數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風險也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風險越小。B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好；C銷售利潤率是一個比較簡單的指標，另外這個選項中用了“最”這個字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯誤選項，事實上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標；D資本積累率越低，我們可以認為這個行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?9AC【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，核心資本包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本（股本、盈余公積和未分配利潤）和公開儲備；附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具。40DE【解析】商業(yè)銀行的每日風險狀況報告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告，提供了關(guān)于商業(yè)銀行風險和收益/損失的最及時、最準確的第一手資料。二、判斷題1A2A3A4A5A6B【解析】可以實行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。7B【解析】“債務(wù)”即有還款義務(wù)?！皞鶛?quán)”即有權(quán)收款，信用風險是債務(wù)人不能還款從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失。8A【解析】說法正確，故選A。9B【解析】對風險進行緩釋是積極的管理風險的策略，當然是允許的。10B【解析】應為買入的減去賣出的。11A12A13A14B【解析】基本指標法以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度?；局笜烁髯元毩?，并不構(gòu)成體系。15B【解析】風險規(guī)避是比較消極的風險管理策略，首先應該選擇積極的風險管理措施。24 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