【正文】 D【解析】這是銀行業(yè)務(wù)單位的日常工作的重要部分，從銀行自己能做到的就是內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場檢查。76D【解析】巴塞爾委員會提出平均要將銀行總經(jīng)濟(jì)資本的15%分配給操作風(fēng)險(xiǎn)，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法（α）法”。一般銀行將α設(shè)在15%~20%。77B【解析】被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶和交易賬戶——匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)78D【解析】在確定資本分配權(quán)重時(shí)，需要考慮的是：組合在戰(zhàn)略層面的重要性；經(jīng)濟(jì)前景(宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測)；收益率(ROE)；目前的組合集中情況。D錯(cuò)誤，不是過去的組合集中情況，應(yīng)該是目前的。79A【解析】分析題干，從開始到結(jié)束，過程中的頭寸是不變的，從字面上也可以判斷是靜態(tài)對沖。動(dòng)態(tài)對沖，是在對沖開始時(shí)建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對沖期間結(jié)束。期權(quán)對沖是利用期權(quán)合約進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖，股票對沖是利用投資與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的股票來對沖風(fēng)險(xiǎn)。80B【解析】根據(jù)我國銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。81D【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制體系、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)建設(shè)。82C【解析】內(nèi)部控制評價(jià)是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動(dòng)。內(nèi)部控制評價(jià)包括過程評價(jià)和結(jié)果評價(jià)。83A【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的最具有特點(diǎn)的場景就是存款人擠兌，考生要將這個(gè)場景與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來記憶。操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)是與法律文件、法律條規(guī)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機(jī)。84A【解析】銀行的收益絕大部分來自利息收入，對其來說，利率風(fēng)險(xiǎn)是最重要的市場風(fēng)險(xiǎn)。股票風(fēng)險(xiǎn)是股票價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)，商品風(fēng)險(xiǎn)是商品價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)是外匯價(jià)格變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。這四種都是市場風(fēng)險(xiǎn)的種類。85B【解析】通過A、C、D三個(gè)要素可估計(jì)預(yù)期損失，實(shí)際損失不需要估計(jì)。86B【解析】內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉庫獲得；外部數(shù)據(jù)指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，由于國內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應(yīng)商規(guī)模/實(shí)力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評估或用其他數(shù)據(jù)來替代。使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行，必須證明自己的估計(jì)代表了長期的經(jīng)驗(yàn)。87B【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，A項(xiàng)債務(wù)人欠息或手續(xù)費(fèi)90天以上（含）；C項(xiàng)債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上（含）；D項(xiàng)銀行同意消極債務(wù)重組，由此可能發(fā)生較大規(guī)模的減免或推遲償還本金、利息或費(fèi)用，造成債務(wù)規(guī)模減少的才可定義為違約。88D【解析】次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額期初次級類貸款期間減少金額）100%=600/(1000400)100%=%。89B【解析】B項(xiàng)外匯遠(yuǎn)期合約根據(jù)外匯即期匯率定價(jià)。90C【解析】為了準(zhǔn)確理解VaR估計(jì)結(jié)果的有效性并改進(jìn)VaR模型，監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)自身必須對VaR模型的準(zhǔn)確性和測量精度進(jìn)行檢驗(yàn)和評估，即所謂的準(zhǔn)確性檢驗(yàn)和誤差分析：①準(zhǔn)確性檢驗(yàn)是比較VaR模型的估計(jì)（預(yù)測）結(jié)果與實(shí)際損益情況，以評估VaR模型的有效性；②誤差分析是對VaR估計(jì)結(jié)果的誤差水平測量和精度評估。二、多選題1ACD【解析】貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動(dòng)性越高，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相對越小，因此，B項(xiàng)錯(cuò)誤；對大型商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度為50%很正常，因此，E項(xiàng)錯(cuò)誤。2ABCDE【解析】壓力測試選擇的情景都是極端條件下，非正常狀況下的情景。運(yùn)用情景分析方法進(jìn)行壓力測試時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇的情景包括以上5種情況。3ABCDE【解析】內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括六個(gè)方面：(1)財(cái)務(wù)／會計(jì)錯(cuò)誤：財(cái)務(wù)管理和會計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤，主要是財(cái)會制度不完善。(2)文件／合同缺陷：與文件、合同、檔案有關(guān)的在制定、管理、內(nèi)容結(jié)構(gòu)、丟失等方面發(fā)生的錯(cuò)誤。(3)產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷：與所提供的產(chǎn)品有關(guān)的問題。(4)交易／定價(jià)錯(cuò)誤：在交易過程中，未遵循操作規(guī)定、交易定價(jià)產(chǎn)生問題。(5)錯(cuò)誤監(jiān)控／報(bào)告：在監(jiān)控／報(bào)告的流程中出現(xiàn)混亂，或者有關(guān)數(shù)據(jù)的問題導(dǎo)致匯報(bào)不準(zhǔn)確發(fā)生損失等。(6)結(jié)算／支付錯(cuò)誤：銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲出現(xiàn)的問題。4CE【解析】題目中所說的是可疑類貸款，同時(shí)它又屬于不良貸款。歸納記憶各種貸款特征：關(guān)注類，有不利因素；次級類，一定損失；可疑類，較大損失；損失類，無法挽回。5AD【解析】B個(gè)人客戶評分是對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，不是預(yù)測收益的。C對個(gè)人客戶來說，預(yù)測破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的意義不大；E消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)偏好無法具體預(yù)測，預(yù)測結(jié)果也沒有實(shí)際效用。6BDE【解析】在評估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等。7ABD【解析】當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率下降，資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度大，因此銀行最終的市場價(jià)值將上升。通過本題，考生可將久期的三個(gè)基本內(nèi)容綜合歸納記憶。8ACE【解析】B、D是與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)并列的概念，其他則是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的具體劃分。通過本題，提醒考生在掌握知識細(xì)節(jié)的同時(shí)，對整本風(fēng)險(xiǎn)管理教材的總體把握也很重要，有時(shí)可以提供另一種解題的思路。9CE【解析】對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%；商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債務(wù)工具，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。10ABCDE【解析】對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括六個(gè)方面，概括地說，檢查順序是建立模型、數(shù)據(jù)積累、例外情況、模型修正、計(jì)量目標(biāo)、應(yīng)用結(jié)果。除了題中的五個(gè)方面之外，還有就是對風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報(bào)告體系是否健全。11ABCE【解析】風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架由六個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成，風(fēng)險(xiǎn)評估是第二步，也是最為核心的步驟。風(fēng)險(xiǎn)評估環(huán)節(jié)包括四個(gè)階段，即題中所述A、B、C、E。12ACD【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：①企業(yè)的目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；②全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控；③企業(yè)的各個(gè)層級，包括整個(gè)企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務(wù)線范圍、子公司范圍。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系三個(gè)維度的關(guān)系是：①全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；②企業(yè)各個(gè)層級都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；③每個(gè)層次都必須從八個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。13ABCDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。根據(jù)委員會的定義，提高商業(yè)銀行透明度的信息應(yīng)具有以下定性特征：全面性、相關(guān)性、及時(shí)性、可靠性、可比性、實(shí)質(zhì)性。14ABD【解析】C是任何一種方法都有的缺陷，不是信用評分模型的突出問題；E中一方面說太依賴于數(shù)理方法，一方面又講忽視了定量的因素，這句話是自相矛盾的。15CDE【解析】采用RAROC來度量交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績，促使商業(yè)銀行將收益與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在平衡，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與績效考核的協(xié)調(diào)一致，可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。RAROC并非不再注重盈利性，它促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)在可承受風(fēng)險(xiǎn)水平之下的收益最大化，以及最終實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。16ABCDE【解析】本題歸納了風(fēng)險(xiǎn)分散化的幾種情形，考生簡單記為：相關(guān)性越小，分散效果越好。17ABCDE【解析】對中長期客戶授信，首先要考慮客戶未來的現(xiàn)金流狀況，能否有較好的收入盈利來償還貸款。A、B、C、D、E選項(xiàng)都與此有關(guān)。18ABD【解析】一般認(rèn)為，財(cái)務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過分析達(dá)到評價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績和經(jīng)營效率、評估企業(yè)所創(chuàng)造價(jià)值人、估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo)。19AD【解析】A項(xiàng)貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間一般具有相似性；D項(xiàng)貸款資產(chǎn)不得過于集中。20AC【解析】久期公式△P=PD△y247。(1+y)，D=，P=105，△y=10％9％=，y=10％。計(jì)算得出△P=，因此。下降比例為△P／P=％。21ABDE【解析】C中“只需”的措辭就要引起考生注意。C錯(cuò)在也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計(jì)算方法算的總敞口頭寸。22AD【解析】A項(xiàng)預(yù)期損失是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失，而不是沒有預(yù)計(jì)到的損失；D項(xiàng)應(yīng)為代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失。23CDE【解析】遠(yuǎn)期合約的交易時(shí)間都是事先約定的，不是在未來不確定的時(shí)間。期貨合約的價(jià)格也是事先約定的。24DE【解析】本題選項(xiàng)其實(shí)分為兩部分，一部分是A、B、C，都是小額存款人；另一部分是D、E，大額存款人。對商業(yè)銀行流動(dòng)性較大的自然是大額存款人，選D、E。25ABCDE【解析】自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任即主動(dòng)對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和管理。主要作用有6個(gè)方面。除了上述5個(gè)方面之外，還有為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ)。本題需要考生熟悉教材做答。26ACDE【解析】常用的風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有：制作風(fēng)險(xiǎn)清單、專家調(diào)查列舉法、情景分析法、分解分析法、失誤樹分析法、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法。27AB【解析】期權(quán)價(jià)值由期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分組成。內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤。時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。28AD【解析】當(dāng)銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下：①如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴(kuò)大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加；②如果利率下降，由于銀行資產(chǎn)收入的下降多于負(fù)債利息支出的下降，則凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少。29ABC【解析】預(yù)期利率上升，浮動(dòng)利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。預(yù)期利率下降，浮動(dòng)利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率?？傊?，調(diào)動(dòng)與否要符合自己的利益。30ABCDE【解析】除了上述內(nèi)容，還包括流動(dòng)性、盈利能力。31ABD【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告具有多種形式：①投資組合報(bào)告；②風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告；③最佳投資組合復(fù)制報(bào)告；④最佳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略報(bào)告。市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告，信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。32ABC【解析】首先排除E，因?yàn)槿绻u估作用不大，也就不會有這樣的方法在國際上推廣。其次D，這樣的原因不是主要原因，這種困難并不是我國特有的。33ABCD【解析】E是該指標(biāo)的缺陷。34AC【解析】根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。對于可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。B項(xiàng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度是應(yīng)對可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)的措施；D項(xiàng)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備屬于應(yīng)對應(yīng)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的措施；E項(xiàng)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模屬于應(yīng)對可規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的措施。35CD【解析】國際商業(yè)銀行廣泛利用流動(dòng)性比率/指標(biāo)法、缺口分析法、現(xiàn)金流分析法以及久期分析法評估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。A、B兩項(xiàng)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的方法。36BDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度；A項(xiàng)不良貸款遷徙率屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)；C項(xiàng)核心負(fù)債比例屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。37ABC【解析】監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括：①對商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施；②對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；③對商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。38BE【解析】考生在對某個(gè)概念不清晰的時(shí)候，要學(xué)會聯(lián)想其他類似概念，比如A項(xiàng)，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來說，系數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好；C銷售利潤率是一個(gè)比較簡單的指標(biāo)，另外這個(gè)選項(xiàng)中用了“最”這個(gè)字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)；D資本積累率越低，我們可以認(rèn)為這個(gè)行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?9AC【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，核心資本包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本（股本、盈余公積和未分配利潤）和公開儲備；附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具。40DE【解析】商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告，提供了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益/損失的最及時(shí)、最準(zhǔn)確的第一手資料。二、判斷題1A2A3A4A5A6B【解析】可以實(shí)行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。7B【解析】“債務(wù)”即有還款義務(wù)。“債權(quán)”即有權(quán)收款，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人不能還款從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失。8A【解析】說法正確，故選A。9B【解析】對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋是積極的管理風(fēng)險(xiǎn)的策略，當(dāng)然是允許的。10B【解析】應(yīng)為買入的減去賣出的。11A12A13A14B【解析】基本指標(biāo)法以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度?；局笜?biāo)各自獨(dú)立，并不構(gòu)成體系。15B【解析】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是比較消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，首先應(yīng)該選擇積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。24 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