【導(dǎo)讀】河南弘揚(yáng)佳瑞酒店。中國(guó)管理資訊網(wǎng)１。第六節(jié)：倉(cāng)庫(kù)保管員崗位標(biāo)準(zhǔn)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥07. 一固定資金管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥17. 三費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥18. 五貨款及收費(fèi)出現(xiàn)長(zhǎng)余短缺處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥20. 二固定資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥21. 五固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)計(jì)劃管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥24. 六速動(dòng)資產(chǎn)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥26. 四家具、用具購(gòu)置、領(lǐng)用及報(bào)廢、審批管理制度‥‥‥‥‥‥‥32. 七財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥35. 八財(cái)務(wù)內(nèi)部票據(jù)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥。三物資采購(gòu)及發(fā)放管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥39. 原因并提出解決辦法；

　　

【正文】 記帳會(huì)計(jì)每 10 頁(yè)根據(jù)總帳科目匯總一次記總分類(lèi)帳，月底編制會(huì)計(jì)報(bào)表，送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽章發(fā)出，季度報(bào)表應(yīng)加寫(xiě)財(cái)務(wù)情況書(shū)附報(bào)表一并發(fā)出； 報(bào)表發(fā)出后，記帳會(huì)計(jì)和審核會(huì)計(jì)兩人一起裝訂傳票，編寫(xiě)傳票日期及冊(cè)數(shù)放入固定的柜子內(nèi)，加鎖，鎖匙由記帳會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各一把。 第四節(jié)：采購(gòu)及倉(cāng)庫(kù)管理制度 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ３８ 一、商品、原材料采購(gòu)管理制度 商品庫(kù)存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以掌握 在一個(gè)季度銷(xiāo)售量的一倍庫(kù)存量為宜。原材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫(kù)存量不得超過(guò)三個(gè)月的用量； 計(jì)劃外采購(gòu)或特殊、急用物品的采購(gòu)，各部門(mén)知會(huì)財(cái)務(wù)部后報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購(gòu)； 堅(jiān)持“凡本地區(qū)參予解決者，不到外地區(qū)采購(gòu)”的規(guī)定 凡購(gòu)進(jìn)物料、工具、用具，尤其是定制品，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門(mén)同意后，方進(jìn)行采購(gòu)或定制； 各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購(gòu)，必須遵守市場(chǎng)管理及外貿(mào)管理的規(guī)定； 長(zhǎng)期定貨和高額的進(jìn)貨，原則上均應(yīng)通過(guò)簽訂全合同的辦法進(jìn)行，結(jié)算方式均通過(guò)銀行； 凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái) 務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理。 二、食品采購(gòu)管理制度 由倉(cāng)管根據(jù)客房部門(mén)需要，訂出各類(lèi)正常庫(kù)存貨物的月底使用量，制定出月度采購(gòu)計(jì)劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購(gòu)部計(jì)劃采購(gòu)； 當(dāng)采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批同意的計(jì)劃后，一份交倉(cāng)管，一份交食品采購(gòu)組，一份存查，由倉(cāng)管根據(jù)客房的需求情況，定出各類(lèi)物資的中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ３９ 最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量； 為加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性和提高工作效率，各類(lèi)貨物基本采取定期補(bǔ)給的辦法。 三、物資采購(gòu)及發(fā)放管理制度 由各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)使用各類(lèi)物資的情況，編制出物資年度使用量 、月度使用量計(jì)劃（一式四份）交倉(cāng)管； 由倉(cāng)管根據(jù)物資的庫(kù)存情況，制定出實(shí)際采購(gòu)的數(shù)量的年度計(jì)劃和月度計(jì)劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)； 采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批后，交回一份給使用部門(mén)存查，一份交倉(cāng)管部存查，一份交采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)，一份本部門(mén)存查； 倉(cāng)管根據(jù)物資庫(kù)存的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量情況，用書(shū)面（請(qǐng)購(gòu)單）及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)： 使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)上的需要，提出購(gòu)買(mǎi)物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，并說(shuō)明此物品是一次性使用或今后長(zhǎng)期使用計(jì)劃情況。填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，由部門(mén)部長(zhǎng)簽名認(rèn)可； 當(dāng)采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批后，發(fā)回 一份使用部門(mén)存查，一份交財(cái)務(wù)倉(cāng)管作為貨到后進(jìn)行驗(yàn)收依據(jù)； 倉(cāng)管儲(chǔ)運(yùn)負(fù)責(zé)日常的物資提運(yùn)和補(bǔ)給工作； 按倉(cāng)庫(kù)管理細(xì)則驗(yàn)收貨物。驗(yàn)收情況在一周內(nèi)報(bào)告采購(gòu)員。 四、能源采購(gòu)管理制度 編制酒店每年需用量、品種、規(guī)格、使用對(duì)象的采購(gòu)計(jì)劃均應(yīng)向有中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４０ 關(guān)上級(jí)申報(bào)和審批，屬于實(shí)行計(jì)劃供應(yīng)和市場(chǎng)供應(yīng)的一級(jí)易燃物資； 動(dòng)力部存油量根據(jù)多年來(lái)各類(lèi)能源的使用情況，編制出各類(lèi)能源的年使用量、季使用量、制定出年度使用計(jì)劃和季度使用計(jì)劃； 制定出實(shí)際采購(gòu)使用量的年度計(jì)劃和月度計(jì)劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購(gòu)部按計(jì)劃采購(gòu)； 超出年度和季度計(jì)劃， 而需增加能源的請(qǐng)購(gòu)，需填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，但必須提前一個(gè)月辦理請(qǐng)購(gòu)單； 當(dāng)采購(gòu)部接到動(dòng)力部燃油請(qǐng)購(gòu)單，應(yīng)立即進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理審批。同意后，將請(qǐng)購(gòu)單其中一聯(lián)送回動(dòng)力部以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購(gòu)組進(jìn)行辦理。 五、倉(cāng)庫(kù)管理制度 商品及物資應(yīng)按大類(lèi)分別管理，酒店倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理； 倉(cāng)庫(kù)要設(shè)立倉(cāng)管員職責(zé)，保管所管商品、物資，記商品、物資明細(xì)帳，驗(yàn)收進(jìn)倉(cāng)商品、物資和出倉(cāng)商品物資的發(fā)貨； 存?zhèn)}商品、物資要貫徹“先進(jìn)先出，定期每季翻堆”的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定； 要節(jié)約倉(cāng)容，合理使用倉(cāng)容，重載商品和物資與輕拋商品和物資不得 混堆，有揮發(fā)性商品和物資不得與吸潮商品和物資混堆； 倉(cāng)庫(kù)對(duì)進(jìn)倉(cāng)儲(chǔ)存的商品和物資，必須按固定堆位存儲(chǔ)，并編列堆號(hào)，在每個(gè)堆位存放商品或物資的貨位上貼“進(jìn)、出存貨卡”；凡出入倉(cāng)商品及物資，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便與商品、中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４１ 物資明細(xì)帳對(duì)口； 存?zhèn)}商品及物資必須做到“三對(duì)口”，即存?zhèn)}商品、物資與貨卡相符，貨卡結(jié)存數(shù)與商品、物資明細(xì)帳余額相符，每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)商品、物資明細(xì)記錄的收、付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制“進(jìn)、銷(xiāo)、調(diào)、存月報(bào)表”，分送財(cái)務(wù)部和各采購(gòu)部門(mén)，并辦理結(jié)帳手續(xù)，每季度盤(pán)點(diǎn)一次，并向財(cái)務(wù)部報(bào)送盤(pán) 點(diǎn)表； 倉(cāng)管員對(duì)所保管的商品和物資，應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉(cāng)庫(kù)時(shí)間較長(zhǎng)的商品和物資，要主動(dòng)向業(yè)務(wù)部門(mén)反映滯存情況，對(duì)倉(cāng)庫(kù)商品及物資，發(fā)現(xiàn)霉變，破損或超保管期限者，應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)，并填列“商品物資殘損處理報(bào)告書(shū)”或“超期商品、物資報(bào)告表”，送交業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各一份，以便有關(guān)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部及時(shí)研究作出處理意見(jiàn)。 六、商品物資進(jìn)出倉(cāng)管理制度 倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)進(jìn)倉(cāng)商品及物資，填制“商品、物資進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，并憑以記明細(xì)帳及送財(cái)務(wù)部記帳。核對(duì)商品、物資的規(guī)格數(shù)量、質(zhì)量相符后簽發(fā)驗(yàn)收單； 倉(cāng)管人員發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格 、數(shù)量與發(fā)票或采購(gòu)、業(yè)務(wù)部門(mén)的要求不相符的商品、物料，拒絕進(jìn)倉(cāng)，并及時(shí)向業(yè)務(wù)、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告； 商品、物資出倉(cāng)，要求辦理出倉(cāng)手續(xù)，憑出倉(cāng)單，領(lǐng)料單、或調(diào)撥單，驗(yàn)明規(guī)格、數(shù)量、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽注等，給予發(fā)貨，同時(shí)登記明細(xì)帳，并將出倉(cāng)單報(bào)送財(cái)務(wù)部出帳； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４２ 倉(cāng)庫(kù)對(duì)任何部門(mén)均應(yīng)按正式出倉(cāng)單證發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的做法； 為保證倉(cāng)庫(kù)安全，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須在倉(cāng)庫(kù)辦公地方發(fā)貨，不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)貨； 商品及物資在發(fā)貨地點(diǎn)由提貨方點(diǎn)驗(yàn)離開(kāi)后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉(cāng)庫(kù)不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任。 七、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度 倉(cāng)管人員對(duì)進(jìn)倉(cāng)物料必 須嚴(yán)格檢查物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及規(guī)格、質(zhì)量不符合使用部門(mén)的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理； 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記帳，并送采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格，辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生的一切物料短缺、變質(zhì)、變形、霉?fàn)€等問(wèn)題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理； 各部門(mén)領(lǐng)用物料，必須填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門(mén)部長(zhǎng)簽名，再交倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)，方能領(lǐng)料； 為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性及有利于加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資的管理 ，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料事宜； 各部門(mén)領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃，應(yīng)有月終前報(bào)送倉(cāng)管。臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉(cāng)管部； 物料出倉(cāng)，必須辦理出倉(cāng)手續(xù)，填制“倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥單”，并驗(yàn)明物料的規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管簽署，審批發(fā)貨。倉(cāng)中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４３ 庫(kù)應(yīng)及時(shí)記帳及送財(cái)務(wù)部一份； 倉(cāng)管人員對(duì)任何部門(mén)均應(yīng)嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。嚴(yán)禁白條發(fā)貨； 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡”，凡購(gòu)入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物料的增減變化情況，做到收、物、卡三相符； 倉(cāng)庫(kù) 人員應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品、物料盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份； 為及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，配合供應(yīng)部門(mén)編好采購(gòu)計(jì)劃，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員應(yīng)每月編制“庫(kù)存物資余額表”，送交財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部各一份； 1 各項(xiàng)物資、材料均應(yīng)制訂最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，藉以控制庫(kù)存數(shù)量，以避免物資積壓或供應(yīng)短缺，而影響經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行； 1 倉(cāng)管部未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃造成供應(yīng)短 缺，責(zé)任由倉(cāng)管部負(fù)責(zé)。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)部負(fù)責(zé)； 1 酒店物資管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，酒店各部門(mén)均應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。 八、倉(cāng)庫(kù)安全管理制度 倉(cāng)庫(kù)系商品和物資保管重地，除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要有關(guān)中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４４ 人員外，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)； 因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要由倉(cāng)庫(kù)人員陪同，不得獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查； 一切進(jìn)倉(cāng)人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng)； 倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客， 其他部門(mén)職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀； 倉(cāng)庫(kù)范圍不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品； 倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)}； 任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看； 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。 第五節(jié)：財(cái)務(wù)部獎(jiǎng)懲管理制度 出納員未能及時(shí)核對(duì)收款，出現(xiàn)差錯(cuò)的， 扣 2 分 /次； 財(cái)務(wù)部人員違規(guī)報(bào)銷(xiāo)借支， 扣 10 分 /次； 出 納員每天及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)送收、支、存情況， 違者 1 分 /次； 辦理財(cái)務(wù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)耐心解答，禁止發(fā)生爭(zhēng)吵， 扣 2 分 /次； 不按規(guī)定編制各種報(bào)表，包括工資表、倉(cāng)庫(kù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表及企業(yè)內(nèi)部的其他報(bào)表，違者 扣 5 分 /次； 危險(xiǎn)作業(yè)或有不安全因素工作未事先向保安部通報(bào)的，扣 15 分 /次； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ４５ 嚴(yán)守財(cái)務(wù)制度和保密制度，違者 扣 2 分 /次； 對(duì)公司內(nèi)部、外部相關(guān)部門(mén)，人員經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)、計(jì)、控不力 的除承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任外， 另扣 20 分； 在填制憑證或登記賬時(shí)，出現(xiàn)差錯(cuò)， 扣 2 分 /次； 未能與各部門(mén)協(xié)調(diào)配合，妨礙其他部門(mén)正常工作的 扣 5 分 /次； 1倉(cāng)管員不及時(shí)與商品會(huì)計(jì)核對(duì)賬務(wù)，不遵守領(lǐng)用物資程序的 扣 5 分 /次； 1內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)，無(wú)故不參加者， 扣 2 分 /次； 1商品會(huì)計(jì)未能及時(shí)報(bào)送所需物資，影響正常工作的 扣 3 分 /次； 1 賬賬、賬款、賬物不符者， 扣 10 分 /次。