【正文】 盡職與執(zhí)行。 主要權(quán)力： 對報(bào)銷單據(jù)不合法及違反企業(yè)有關(guān)規(guī)定的票據(jù)有拒絕支付權(quán)； 對任何人，不合手續(xù)的提取現(xiàn)金，有拒絕支 付權(quán)力。 簽 名： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １４ 采購員崗位描述 崗位名稱 ：采購員 直接上級 ：財(cái)務(wù)部長 本職工作 ：采購 工作責(zé)任 ： 了解各部門需求物質(zhì)情況，掌握財(cái)務(wù)部對各種物資采購成本控制，熟悉各采購物資的采購計(jì)劃； 按計(jì)劃優(yōu)質(zhì)采購物資，認(rèn)真核實(shí)各部門的申購計(jì)劃，根據(jù)倉庫需求，定出采購計(jì)劃； 采購物品要求保質(zhì)、保量、及時(shí)； 執(zhí)行合同采購，嚴(yán)格審 核合同款項(xiàng)，對各項(xiàng)合同負(fù)責(zé)； 了解公司庫存商品的數(shù)量，保證備用物品充足； 努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)水平； 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄，受賄，在平等互利的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)，單據(jù)、發(fā)票隨貨同行； 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司采購員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。做到合理庫存，不積壓資金； 對物資保管和收發(fā)負(fù)有重要責(zé)任，加強(qiáng)控制，審查各部門領(lǐng)用物資審批手續(xù)、數(shù)量，嚴(yán)格把關(guān)，合理使用物料，降低消耗； 督促、監(jiān)督倉管員嚴(yán)格把好物資進(jìn)倉驗(yàn)收手續(xù)； 切實(shí)貫徹物資管理制度，督促部屬加強(qiáng)對庫存的管理，檢查落實(shí)安全措施和衛(wèi)生措施，保證庫存物質(zhì)的完好無損。 簽 名： 保管員崗位描述 崗位名稱 ：保管員 直接上級 ：保管組長 本職工作 ：保管物資 工作責(zé)任 ： 有效地管理庫房具體負(fù)責(zé)公司商品和物品的保管。 驗(yàn)收后的物資，分門別類進(jìn)行保管。 負(fù)責(zé)保持倉庫良好的環(huán)境。 熟悉貨物，明確負(fù)責(zé)保管貨物的范圍。 嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和工作紀(jì)律。 簽 名： 財(cái)務(wù)部管理制度 第一節(jié)：財(cái)務(wù)部資金管理制度 一、固定資金管理制度 固定資金主要來源于流動(dòng)資金（含銀行借款）。財(cái)務(wù)部對沒有批準(zhǔn)的設(shè)備采購，不予報(bào)銷。 使用的基本要求： A、 有符合國家政策和酒店或酒店董事會(huì)、總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動(dòng)資金的占用； B、 對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮； C、 嚴(yán)格控制家具、用具的購置； D、 要加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對流動(dòng)資金的占用； E、 各業(yè)務(wù)部門每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績，即流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和流 動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。 不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有： A、 為購置、建造或轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； B、 對外投資的支出； C、 被 沒收財(cái)物造成的損失，支付滯納金、違約金、賠償金、被罰款，以及贊助、捐贈(zèng)的支出； D、 水災(zāi)、火災(zāi)、地震等人類無法抗拒的原因造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失； E、 國家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開支。 五、貨款及收費(fèi)出現(xiàn)長余短缺處理制度 貨款及各項(xiàng)收費(fèi)，在每筆或每天結(jié)算中，出現(xiàn)盈余時(shí)，均須如實(shí)繳公，不得隱瞞，也不得以長補(bǔ)短，違反者，作貪污論處； 貨款及各項(xiàng)收費(fèi)出現(xiàn)短缺，由責(zé)任人填寫“短缺報(bào)告書”向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)，必須查明原因，原則上凡貨款及各項(xiàng)收費(fèi)的 短少，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，特殊情況或非業(yè)務(wù)過失，視實(shí)際情況，由部門部長以上負(fù)責(zé)人審批，則可部分或全部報(bào)損； 出現(xiàn)短款時(shí)，未查明原因和未作處理意見時(shí)，先掛入“待處理”科目，原因查明，并確定處理時(shí)，沖銷“待處理”科目，并在“壞帳損失”科目處理 第二節(jié)：財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理制度 一、固定資產(chǎn)核算管理制度 固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)： A、 使用年限在一年以上，單價(jià)金額較高的屬固定資產(chǎn)范圍； B、 不同時(shí)具備以上兩條件的勞動(dòng)資料均為低值易耗品； C、 專用工具或玻璃器皿，由于容易損壞，更換頻繁，也列為低值易耗品。 管理規(guī)定： A、 酒店全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、職工宿舍、其他建筑、機(jī)械設(shè)備、汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)物管理，部門設(shè)備使用管理落實(shí)到崗： B、 土建房屋、道路等的大修理及日常維修制度由動(dòng)力部負(fù)責(zé)制訂； C、 機(jī)械設(shè)備及附屬設(shè)施以及各部所使用的機(jī)械設(shè)備、電腦、電話、電傳系統(tǒng)、音響設(shè)備、空調(diào)系統(tǒng)及報(bào)警、消防系統(tǒng)等的大修理及日常維修制度由動(dòng)力部負(fù)責(zé)制訂； D、 汽車的大修理及日常維修制度由小車班負(fù)責(zé)制訂。固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到實(shí)物和帳表記錄相符，核算資料正確，對固定資產(chǎn)遺失部分，要查明原因，明確責(zé)任，適當(dāng)處理。 三、固定資產(chǎn)調(diào)撥、折舊處理制度 調(diào) 撥：一切固定資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入，必須經(jīng)酒店管理公司、董事會(huì)批準(zhǔn)，調(diào)出、調(diào)入的固定資產(chǎn)均由調(diào)撥雙方按質(zhì)論價(jià)，結(jié)算價(jià)款； 固定資產(chǎn)折舊處理： A、 酒店的房屋折舊年限為二十年； B、 汽車折舊期限為五年（約全十萬公里）； C、 機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期限為十年； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２３ D、 空調(diào)系統(tǒng)，音響設(shè)備折舊期限為六年； E、 固定資產(chǎn)折舊采用直線平均計(jì)算，計(jì)算公式如下： （ 1） 年折舊額： （固定資產(chǎn)原值 殘值 +清理費(fèi)）247。固定資產(chǎn)原值） 100% （ 3） 月折舊率： 年折舊額247。 四、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度 固定資產(chǎn)由使用部門管理，要建立片、分類、編號。 五、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)計(jì)劃管理制度 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他設(shè)備、器具、工具等，單位價(jià)值雖低于上述標(biāo)準(zhǔn)，但屬于酒店主要的生產(chǎn)資料，也應(yīng)列入固定資產(chǎn)； 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)原則： A、 完成基建，交付使用 的固定資產(chǎn)，按建設(shè)單位核算的實(shí)際建造成本作原價(jià)； B、 購入的固定資產(chǎn)，以購入價(jià)加上運(yùn)輸、保險(xiǎn)、包裝、安裝等費(fèi)用及交納的稅金之和計(jì)價(jià)； C、 接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按發(fā)票或驗(yàn)收清單所列的金額，加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)用及稅金之和計(jì)價(jià)，也可參照市場同類產(chǎn)品的價(jià)格計(jì)價(jià)； D、 酒店購進(jìn)大型固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出，在該項(xiàng)固定資產(chǎn)交付使用前計(jì)入其原價(jià)中； E、 購、建固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值中。已提足折舊而繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊。已發(fā)生額較大的修理費(fèi)，采用預(yù)提的方法分期計(jì)入成本費(fèi)用中?？ㄆ皇饺?，財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理室、使用部門各一份； B、 總經(jīng)理室依卡設(shè)立固定資產(chǎn)帳簿兩本，即按使用部門分立帳戶的總帳和明細(xì)帳；財(cái)務(wù)部相應(yīng)也要建立總帳和明細(xì)帳，對固定資產(chǎn)價(jià)值的增減變動(dòng)進(jìn)行總額和明細(xì)的核算，并定期和不定期同總務(wù)部、使用部門進(jìn)行“帳帳”、“帳卡”、“卡物”的核對，以確?！皫ぁ?、“帳實(shí)”相符； C、 酒店由總經(jīng)理室督 導(dǎo)，每半年對全酒店的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)地盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧、毀損和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)（由動(dòng)力部協(xié)同檢查認(rèn)定），寫出書面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批認(rèn)可后，財(cái)中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２６ 務(wù)部做有關(guān)帳務(wù)處理。 遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)及對原有的固定資產(chǎn)的裝修和裝璜改良支出。 六、速動(dòng)資產(chǎn)管理制度 速動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款及其他應(yīng)收款； 財(cái) 務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金和銀行存款： A、 為加強(qiáng)現(xiàn)金的使用管理，各營業(yè)點(diǎn)收來的現(xiàn)金，一般應(yīng)于第二天上午全部送交銀行。除支付工資、資金、差旅費(fèi)及國家規(guī)定的以現(xiàn)金支付的費(fèi)用外，對金額數(shù)目較大的款項(xiàng)，一般應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部長或總經(jīng)理批準(zhǔn)； E、 堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)清查制度，出 納員應(yīng)做到日清月結(jié)，保證帳款相符。領(lǐng)取支票應(yīng)先填寫支票審批單，現(xiàn)金支票、匯票金額在壹萬元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)部部長審批，壹萬元以上的由總經(jīng)理審批； G、 嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限辦理付款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行前 款未清，后款不借的原則，對長期拖欠款項(xiàng)在二個(gè)月以上者，財(cái)務(wù)人員有權(quán)在其工資中扣除； 及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)是財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，對債權(quán)、債務(wù)的反映做到準(zhǔn)確無誤。屬會(huì)計(jì)人員延誤期限或不負(fù)責(zé)引起的呆帳、壞帳，造成的損失，要追究其責(zé)任； 屬于個(gè)人簽字提供擔(dān)保的消費(fèi)款項(xiàng)，擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部。收銀臺應(yīng)加強(qiáng)信用卡使用、鑒別的培訓(xùn)工作，對于因個(gè)人工作疏忽或失誤造成的損失，概由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。 A、 每年第三季度進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度，酒店各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜合平衡后，提出第二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃報(bào)酒店總經(jīng)理； B、 酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。 為使酒店的經(jīng)營管理和收支標(biāo)準(zhǔn)符合要求，做到增收節(jié)支，強(qiáng)調(diào)以中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２９ 計(jì)劃辦事，確定財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容。外來原始憑證指我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等； B、 酒店統(tǒng)一使用借貸復(fù)式記帳； C、 會(huì)計(jì)憑證保管期為 15 年，保管期滿需要銷毀時(shí)，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上級主 管部門批準(zhǔn)后方可銷毀。有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后期必須一致，不得任意改變； B、 酒店的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按實(shí)際成本核算，不論市價(jià)是否變動(dòng)，一般不調(diào)整帳面價(jià)值； C、 劃清資本支出與收益支出的界限，不能相互混淆； D、 建立內(nèi)部稽核制度，對款項(xiàng)的收付，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證； E、 會(huì)計(jì)核算，根據(jù)酒店具體情況，主要項(xiàng)目為：貨幣資產(chǎn)及往來款項(xiàng)、存 貨、固定資產(chǎn)、成本和費(fèi)用、營業(yè)收入和利潤以及投中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３１ 入資本的核算； 會(huì)計(jì)憑證、帳簿設(shè)置與使用的會(huì)計(jì)科目； A、 原始憑證的制定、填寫、取得，都應(yīng)按有關(guān)基本要求執(zhí)行，記帳憑證包括收款憑證和付款憑證，也要按基本要求填寫及簽證，據(jù)以記帳并歸檔保管好； B、 對外開出的憑證，要妥善保管好存根，備查； C、 尚未使用的重要空白憑證（支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等）要妥善保管，嚴(yán)格領(lǐng)用責(zé)任； D、 對于電腦記錄的錯(cuò)帳，要另行填制記帳憑證更正，對于手工記錄的錯(cuò)帳憑證，可采用劃線法或另制憑證更正； E、 酒店設(shè)置下列賬簿： 現(xiàn)金及銀行日記帳（訂本式及電腦帳）； 各類明細(xì)分類帳（包括多欄式明細(xì)帳）； 總分類帳。 三、低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度 由各部門每月提出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)