【正文】 表企業(yè)與社會有關(guān)單位的聯(lián)系權(quán)； 提請聘任或解聘本部門人員的權(quán)力； 對違反財務(wù)制度人員的處罰權(quán)； 對本部門工作人員的調(diào)配權(quán)； 對企業(yè)各經(jīng)營部門經(jīng)營活動的監(jiān)督權(quán)。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司出納員崗位描述》，本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 物資進(jìn)出倉庫，要做到先進(jìn)先出，后進(jìn)后出。占用固定資金直接影響流動資金的運用，必須嚴(yán)格控制固定資金的使用； 酒店及各部門必須節(jié)約使用固定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利潤率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金效果情況； 全面推行部門獨立核算，同時推行固定 資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有之固定資金實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分使用固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 各使用部門的設(shè)施設(shè)備，未經(jīng)動力部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置。 固定資產(chǎn)分類： A、 一般分：房屋建筑 、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、其它設(shè)備； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２１ B、 出租固定資產(chǎn)； C、 租入固定資產(chǎn)。 12 F、 固定資產(chǎn)按月計提折舊，月初按資產(chǎn)的帳面 原價按月計算，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，下月計提；當(dāng)月減少的資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊； G、 對已提足折舊，但還可使用的資產(chǎn)，不再提折舊； H、 固定資產(chǎn)大修費用 ，財務(wù)部門在年度預(yù)算中解決，不提大修費用； I、 固定資產(chǎn)的折舊額要求按月預(yù)提，全年清算。 固定資產(chǎn)的分級歸口管理： A、 為加強固定資產(chǎn)的日 常管理，財務(wù)部、總經(jīng)理室應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的分類設(shè)立卡片，卡片欄目應(yīng)有編號、固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、原值、評估值、殘值、折舊率、使用年陰、啟用日期、使用部門、附屬設(shè)備、入帳憑證號等項目。每季度安排一次抽查，不許以白條、借條抵庫，月末應(yīng)認(rèn)真填寫現(xiàn)金盤點表及平衡表； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２７ F、 對于支票的管理要做到批準(zhǔn)、簽發(fā)、印鑒三分開。 第三節(jié)：財務(wù)部務(wù)實管理制度 一、計劃管理制度 結(jié)合總經(jīng)理對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，作出詳細(xì)分析和充分估計來審定， 編制財務(wù)計劃； 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營范圍，計劃期的諸因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分?jǐn)偩频暧媱澲笜?biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行； 財務(wù)計劃分為年度、季度計劃。 F、 對于會計憑證，會議帳簿和會計報表，會計師查帳報告等必須按有關(guān)規(guī)定妥善保存或銷毀。 五、辦公用品財務(wù)處理制度 酒店各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器、帳冊、憑證以及其它辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫 保管，各部門按月領(lǐng)用； 辦公用品除個別零星急需者外，各部門不得自行采購和復(fù)??； 各部門領(lǐng)用，辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)主管以上批準(zhǔn)； 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財會或文員記錄之用，另一聯(lián)作為倉庫登記，用于作便查簿，并按月裝訂，以備檢查； 倉庫保管員在收到辦公用品入倉，經(jīng)驗收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并即登記商品貨卡和便查簿，不必填制進(jìn)倉驗收單； 財務(wù)部對辦公用品的帳務(wù)結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、數(shù)量、金額無誤，倉管員已驗收 ，經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報帳； 辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應(yīng)以“管理費 — 辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算； 在各部門逐步確立為獨立核算時，財務(wù)部對辦公用品仍直接在管理費科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)帳戶，以便按部門實際領(lǐng)用分?jǐn)傎M用。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。 三、物資采購及發(fā)放管理制度 由各部門根據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資年度使用量 、月度使用量計劃（一式四份）交倉管； 由倉管根據(jù)物資的庫存情況，制定出實際采購的數(shù)量的年度計劃和月度計劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購部進(jìn)行采購； 采購部接到總經(jīng)理審批后，交回一份給使用部門存查，一份交倉管部存查，一份交采購員進(jìn)行采購，一份本部門存查； 倉管根據(jù)物資庫存的最高儲備量和最低儲備量情況，用書面（請購單）及時向采購部提出請購： 使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用或今后長期使用計劃情況。 七、倉庫物資管理制度 倉管人員對進(jìn)倉物料必 須嚴(yán)格檢查物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。凡進(jìn)倉人員工作完畢，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查； 一切進(jìn)倉人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉； 倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準(zhǔn)會客， 其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀； 倉庫范圍不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品； 倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}； 任何人員，除驗收時所需外，不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看； 倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責(zé)任則由采購部負(fù)責(zé)； 1 酒店物資管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，酒店各部門均應(yīng)遵照執(zhí)行。 六、商品物資進(jìn)出倉管理制度 倉庫管理人員對進(jìn)倉商品及物資，填制“商品、物資進(jìn)倉驗收單”，并憑以記明細(xì)帳及送財務(wù)部記帳。原材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量； 計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務(wù)部后報總經(jīng)理審批同意后，方可采購； 堅持“凡本地區(qū)參予解決者，不到外地區(qū)采購”的規(guī)定 凡購進(jìn)物料、工具、用具，尤其是定制品，采購部門應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進(jìn)行采購或定制； 各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定； 長期定貨和高額的進(jìn)貨，原則上均應(yīng)通過簽訂全合同的辦法進(jìn)行，結(jié)算方式均通過銀行； 凡不按上述規(guī)定采購者，財 務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報經(jīng)總經(jīng)理。 按照酒店行業(yè)的特點，將所有的會計檔案按其重要性分類，分別存檔、保管。 家具、用具的領(lǐng)用： A、 按照購置審批權(quán)限范圍審批領(lǐng)用； B、 一切領(lǐng)用 ，均必須填報領(lǐng)用單，倉庫銷帳； C、 領(lǐng)用部門領(lǐng)用后登記，并由領(lǐng)用人簽名負(fù)責(zé)保管； D、 每季度盤點一次。 其他： A、 一切會計憑證、帳簿、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，摘要簡明，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時。超過十五天的，擔(dān)保人應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財務(wù)部將在本人工資中逐月扣回并于次日取消本人擔(dān)保簽單權(quán)，直至全部扣回為止； 根 據(jù)酒店具體情況，每月暫不計提壞帳準(zhǔn)備，到年末將產(chǎn)生的壞帳全部清理出來并以書面形式報董事會審批，而后計入管理費用中； 對于“帳齡”超過一年的大額債權(quán)，要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書”及“還款計劃書”； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２８ 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)按信用卡種類設(shè)置明細(xì)帳，并建立輔助登記簿以及時記錄收回情況。如因補充備用金而留下的現(xiàn)金應(yīng)如數(shù)交回財務(wù)部； B、 支付現(xiàn)金應(yīng)先填寫借款單或現(xiàn)金付款單，并按規(guī)定的程序和權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，凡手續(xù)不全的，出納員有權(quán)拒付； C、 數(shù)目較大的現(xiàn)金支出，使用者一般應(yīng)提前一天通知財務(wù)部準(zhǔn)備； D、 堅持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。折舊費用計入預(yù)期損益科目； C、 固定資產(chǎn)的日常修理費用直接在成本費用中列支。固定資產(chǎn)使用年限 （ 2） 年折舊率： （年折舊額247。 四、費用核算管理制度 各種物料、備用品、訂制的包裝用品、家具用具、固定資產(chǎn)折舊等費用，均采取定期攤銷轉(zhuǎn)帳； 在本期支付的費用，但應(yīng)由以后分期負(fù)擔(dān)的，屬于預(yù)付性質(zhì)，由于費用支出數(shù)額較大，一次核銷影響費用和財務(wù)結(jié)果，必須通過“待攤費用”帳戶進(jìn)行核算，如開辦費、大宗包裝費、食品物料、較大宗的進(jìn)口物資所付關(guān)稅等； 本期負(fù)擔(dān)的費用 及以后逐步支付的費用（如職工福利基金，職工教育經(jīng)費等）必須通過“預(yù)提待付”帳戶進(jìn)行核算； 所付費用額在本期已經(jīng)發(fā)生，但未支付，為正確計算本期費用水平和財務(wù)成果，月末應(yīng)預(yù)先估計這些費用數(shù)額記入“費用”和“應(yīng)付中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２０ 款”帳戶核算，如水電費、郵電費、銀行借款利息等。 執(zhí)行人簽名 ： 董 事長： 茲收到《佳瑞公司保管員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １７ 并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 負(fù)責(zé)物料及商品的入庫驗收工作，嚴(yán)格把握商品質(zhì)量。 簽 名： 出納員崗位描述 崗位名稱 ： 出納員 直接上級： 財務(wù)部長 本職工作 ：現(xiàn)金收付 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １３ 工作責(zé)任： 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付； 處理報銷事宜； 審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性； 做記帳憑證； 每日進(jìn)行帳、款盤存，做到日清月結(jié)； 對憑證進(jìn)行月結(jié)，月結(jié)后的憑證交會計收存； 每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳； 填寫收支，存款日報表，報財務(wù)部長； 掌管保險柜； 對原始憑證合法性負(fù)責(zé)； 1 對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負(fù)責(zé)； 1 對現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)。 財務(wù)部長崗位描述 崗位名稱 ：財務(wù)部長 直接上級 ：董事長 直接下級 ：會計員、出納員、統(tǒng)計員、保管員 本職工作 ：企業(yè)財和物的管理 工作責(zé)任 ： 貫徹執(zhí)行董事長下達(dá)的各項任務(wù)，處理本部門的日常業(yè)務(wù)、事物； 控制預(yù) 算案，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)會計員、出納員、保管員按時按要求記帳，收付款，按規(guī)定報銷費用進(jìn)行預(yù)提和待攤費用的中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ９ 核算，計提各項專用基金，做到合理、合法、合規(guī)，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況； 保管管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣總量； 按時編制會計報表； 監(jiān)督、檢查易耗品、辦公用品、固定資產(chǎn)物品的發(fā)收及合理使用，做帳帳、帳表、帳物相符； 負(fù)責(zé)對會計憑證、賬簿、經(jīng)濟合同等會計資料的收集、裝訂和歸案保管工作； 召開財務(wù)會議，進(jìn)行財務(wù)收支分析，擬定經(jīng)營決策和成本控制方案； 隨時組織本部門人員學(xué)習(xí)國家財經(jīng)政策法律法規(guī)，和公司的各項規(guī)章制度； 對企業(yè)有 關(guān)人員進(jìn)行