【正文】 表企業(yè)與社會(huì)有關(guān)單位的聯(lián)系權(quán)； 提請(qǐng)聘任或解聘本部門(mén)人員的權(quán)力； 對(duì)違反財(cái)務(wù)制度人員的處罰權(quán)； 對(duì)本部門(mén)工作人員的調(diào)配權(quán)； 對(duì)企業(yè)各經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督權(quán)。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司出納員崗位描述》，本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 物資進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，要做到先進(jìn)先出，后進(jìn)后出。占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，必須嚴(yán)格控制固定資金的使用； 酒店及各部門(mén)必須節(jié)約使用固定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利潤(rùn)率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金效果情況； 全面推行部門(mén)獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定 資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有之固定資金實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門(mén)充分使用固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 各使用部門(mén)的設(shè)施設(shè)備，未經(jīng)動(dòng)力部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置。 固定資產(chǎn)分類(lèi)： A、 一般分：房屋建筑 、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其它設(shè)備； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ２１ B、 出租固定資產(chǎn)； C、 租入固定資產(chǎn)。 12 F、 固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊，月初按資產(chǎn)的帳面 原價(jià)按月計(jì)算，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，下月計(jì)提；當(dāng)月減少的資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊； G、 對(duì)已提足折舊，但還可使用的資產(chǎn)，不再提折舊； H、 固定資產(chǎn)大修費(fèi)用 ，財(cái)務(wù)部門(mén)在年度預(yù)算中解決，不提大修費(fèi)用； I、 固定資產(chǎn)的折舊額要求按月預(yù)提，全年清算。 固定資產(chǎn)的分級(jí)歸口管理： A、 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日 常管理，財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理室應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的分類(lèi)設(shè)立卡片，卡片欄目應(yīng)有編號(hào)、固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、原值、評(píng)估值、殘值、折舊率、使用年陰、啟用日期、使用部門(mén)、附屬設(shè)備、入帳憑證號(hào)等項(xiàng)目。每季度安排一次抽查，不許以白條、借條抵庫(kù)，月末應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表及平衡表； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ２７ F、 對(duì)于支票的管理要做到批準(zhǔn)、簽發(fā)、印鑒三分開(kāi)。 第三節(jié)：財(cái)務(wù)部務(wù)實(shí)管理制度 一、計(jì)劃管理制度 結(jié)合總經(jīng)理對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)來(lái)審定， 編制財(cái)務(wù)計(jì)劃； 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍，計(jì)劃期的諸因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行； 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃。 F、 對(duì)于會(huì)計(jì)憑證，會(huì)議帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)師查帳報(bào)告等必須按有關(guān)規(guī)定妥善保存或銷(xiāo)毀。 五、辦公用品財(cái)務(wù)處理制度 酒店各部門(mén)用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器、帳冊(cè)、憑證以及其它辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù) 保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用； 辦公用品除個(gè)別零星急需者外，各部門(mén)不得自行采購(gòu)和復(fù)印； 各部門(mén)領(lǐng)用，辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)主管以上批準(zhǔn)； 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員簽名，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財(cái)會(huì)或文員記錄之用，另一聯(lián)作為倉(cāng)庫(kù)登記，用于作便查簿，并按月裝訂，以備檢查； 倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品入倉(cāng)，經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并即登記商品貨卡和便查簿，不必填制進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單； 財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的帳務(wù)結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、數(shù)量、金額無(wú)誤，倉(cāng)管員已驗(yàn)收 ，經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)帳； 辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi) — 辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算； 在各部門(mén)逐步確立為獨(dú)立核算時(shí)，財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品仍直接在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門(mén)設(shè)立明細(xì)帳戶(hù)，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)歸檔的資料平時(shí)自行管理，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊(cè)。 三、物資采購(gòu)及發(fā)放管理制度 由各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)使用各類(lèi)物資的情況，編制出物資年度使用量 、月度使用量計(jì)劃（一式四份）交倉(cāng)管； 由倉(cāng)管根據(jù)物資的庫(kù)存情況，制定出實(shí)際采購(gòu)的數(shù)量的年度計(jì)劃和月度計(jì)劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)； 采購(gòu)部接到總經(jīng)理審批后，交回一份給使用部門(mén)存查，一份交倉(cāng)管部存查，一份交采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)，一份本部門(mén)存查； 倉(cāng)管根據(jù)物資庫(kù)存的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量情況，用書(shū)面（請(qǐng)購(gòu)單）及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)： 使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)上的需要，提出購(gòu)買(mǎi)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，并說(shuō)明此物品是一次性使用或今后長(zhǎng)期使用計(jì)劃情況。 七、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度 倉(cāng)管人員對(duì)進(jìn)倉(cāng)物料必 須嚴(yán)格檢查物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查； 一切進(jìn)倉(cāng)人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng)； 倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客， 其他部門(mén)職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀； 倉(cāng)庫(kù)范圍不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品； 倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)}； 任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看； 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)部負(fù)責(zé)； 1 酒店物資管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，酒店各部門(mén)均應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。 六、商品物資進(jìn)出倉(cāng)管理制度 倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)進(jìn)倉(cāng)商品及物資，填制“商品、物資進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，并憑以記明細(xì)帳及送財(cái)務(wù)部記帳。原材料存量應(yīng)以?xún)稍率褂昧繛橄?，物料及備用品?kù)存量不得超過(guò)三個(gè)月的用量； 計(jì)劃外采購(gòu)或特殊、急用物品的采購(gòu)，各部門(mén)知會(huì)財(cái)務(wù)部后報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購(gòu)； 堅(jiān)持“凡本地區(qū)參予解決者，不到外地區(qū)采購(gòu)”的規(guī)定 凡購(gòu)進(jìn)物料、工具、用具，尤其是定制品，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門(mén)同意后，方進(jìn)行采購(gòu)或定制； 各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購(gòu)，必須遵守市場(chǎng)管理及外貿(mào)管理的規(guī)定； 長(zhǎng)期定貨和高額的進(jìn)貨，原則上均應(yīng)通過(guò)簽訂全合同的辦法進(jìn)行，結(jié)算方式均通過(guò)銀行； 凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái) 務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理。 按照酒店行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會(huì)計(jì)檔案按其重要性分類(lèi)，分別存檔、保管。 家具、用具的領(lǐng)用： A、 按照購(gòu)置審批權(quán)限范圍審批領(lǐng)用； B、 一切領(lǐng)用 ，均必須填報(bào)領(lǐng)用單，倉(cāng)庫(kù)銷(xiāo)帳； C、 領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)用后登記，并由領(lǐng)用人簽名負(fù)責(zé)保管； D、 每季度盤(pán)點(diǎn)一次。 其他： A、 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。超過(guò)十五天的，擔(dān)保人應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財(cái)務(wù)部將在本人工資中逐月扣回并于次日取消本人擔(dān)保簽單權(quán)，直至全部扣回為止； 根 據(jù)酒店具體情況，每月暫不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，到年末將產(chǎn)生的壞帳全部清理出來(lái)并以書(shū)面形式報(bào)董事會(huì)審批，而后計(jì)入管理費(fèi)用中； 對(duì)于“帳齡”超過(guò)一年的大額債權(quán)，要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書(shū)”及“還款計(jì)劃書(shū)”； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ２８ 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)按信用卡種類(lèi)設(shè)置明細(xì)帳，并建立輔助登記簿以及時(shí)記錄收回情況。如因補(bǔ)充備用金而留下的現(xiàn)金應(yīng)如數(shù)交回財(cái)務(wù)部； B、 支付現(xiàn)金應(yīng)先填寫(xiě)借款單或現(xiàn)金付款單，并按規(guī)定的程序和權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，凡手續(xù)不全的，出納員有權(quán)拒付； C、 數(shù)目較大的現(xiàn)金支出，使用者一般應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備； D、 堅(jiān)持轉(zhuǎn)帳結(jié)算制度。折舊費(fèi)用計(jì)入預(yù)期損益科目； C、 固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)用直接在成本費(fèi)用中列支。固定資產(chǎn)使用年限 （ 2） 年折舊率： （年折舊額247。 四、費(fèi)用核算管理制度 各種物料、備用品、訂制的包裝用品、家具用具、固定資產(chǎn)折舊等費(fèi)用，均采取定期攤銷(xiāo)轉(zhuǎn)帳； 在本期支付的費(fèi)用，但應(yīng)由以后分期負(fù)擔(dān)的，屬于預(yù)付性質(zhì)，由于費(fèi)用支出數(shù)額較大，一次核銷(xiāo)影響費(fèi)用和財(cái)務(wù)結(jié)果，必須通過(guò)“待攤費(fèi)用”帳戶(hù)進(jìn)行核算，如開(kāi)辦費(fèi)、大宗包裝費(fèi)、食品物料、較大宗的進(jìn)口物資所付關(guān)稅等； 本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用 及以后逐步支付的費(fèi)用（如職工福利基金，職工教育經(jīng)費(fèi)等）必須通過(guò)“預(yù)提待付”帳戶(hù)進(jìn)行核算； 所付費(fèi)用額在本期已經(jīng)發(fā)生，但未支付，為正確計(jì)算本期費(fèi)用水平和財(cái)務(wù)成果，月末應(yīng)預(yù)先估計(jì)這些費(fèi)用數(shù)額記入“費(fèi)用”和“應(yīng)付中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ２０ 款”帳戶(hù)核算，如水電費(fèi)、郵電費(fèi)、銀行借款利息等。 執(zhí)行人簽名 ： 董 事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司保管員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １７ 并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 負(fù)責(zé)物料及商品的入庫(kù)驗(yàn)收工作，嚴(yán)格把握商品質(zhì)量。 簽 名： 出納員崗位描述 崗位名稱(chēng) ： 出納員 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 本職工作 ：現(xiàn)金收付 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １３ 工作責(zé)任： 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付； 處理報(bào)銷(xiāo)事宜； 審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性； 做記帳憑證； 每日進(jìn)行帳、款盤(pán)存，做到日清月結(jié)； 對(duì)憑證進(jìn)行月結(jié)，月結(jié)后的憑證交會(huì)計(jì)收存； 每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對(duì)帳； 填寫(xiě)收支，存款日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)； 掌管保險(xiǎn)柜； 對(duì)原始憑證合法性負(fù)責(zé)； 1 對(duì)現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負(fù)責(zé)； 1 對(duì)現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)崗位描述 崗位名稱(chēng) ：財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 直接上級(jí) ：董事長(zhǎng) 直接下級(jí) ：會(huì)計(jì)員、出納員、統(tǒng)計(jì)員、保管員 本職工作 ：企業(yè)財(cái)和物的管理 工作責(zé)任 ： 貫徹執(zhí)行董事長(zhǎng)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，處理本部門(mén)的日常業(yè)務(wù)、事物； 控制預(yù) 算案，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)員、出納員、保管員按時(shí)按要求記帳，收付款，按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ９ 核算，計(jì)提各項(xiàng)專(zhuān)用基金，做到合理、合法、合規(guī)，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況； 保管管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣總量； 按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表； 監(jiān)督、檢查易耗品、辦公用品、固定資產(chǎn)物品的發(fā)收及合理使用，做帳帳、帳表、帳物相符； 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料的收集、裝訂和歸案保管工作； 召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議，進(jìn)行財(cái)務(wù)收支分析，擬定經(jīng)營(yíng)決策和成本控制方案； 隨時(shí)組織本部門(mén)人員學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法律法規(guī)，和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度； 對(duì)企業(yè)有 關(guān)人員進(jìn)行