【正文】 表企業(yè)與社會有關單位的聯(lián)系權； 提請聘任或解聘本部門人員的權力； 對違反財務制度人員的處罰權； 對本部門工作人員的調(diào)配權； 對企業(yè)各經(jīng)營部門經(jīng)營活動的監(jiān)督權。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司出納員崗位描述》，本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 物資進出倉庫，要做到先進先出，后進后出。占用固定資金直接影響流動資金的運用，必須嚴格控制固定資金的使用； 酒店及各部門必須節(jié)約使用固定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利潤率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金效果情況； 全面推行部門獨立核算，同時推行固定 資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有之固定資金實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分使用固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 各使用部門的設施設備，未經(jīng)動力部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置。 固定資產(chǎn)分類： A、 一般分：房屋建筑 、機器設備、電子設備、運輸設備、其它設備； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２１ B、 出租固定資產(chǎn)； C、 租入固定資產(chǎn)。 12 F、 固定資產(chǎn)按月計提折舊，月初按資產(chǎn)的帳面 原價按月計算，當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，下月計提；當月減少的資產(chǎn)，當月照提折舊； G、 對已提足折舊，但還可使用的資產(chǎn)，不再提折舊； H、 固定資產(chǎn)大修費用 ，財務部門在年度預算中解決，不提大修費用； I、 固定資產(chǎn)的折舊額要求按月預提，全年清算。 固定資產(chǎn)的分級歸口管理： A、 為加強固定資產(chǎn)的日 常管理，財務部、總經(jīng)理室應根據(jù)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的分類設立卡片，卡片欄目應有編號、固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號、原值、評估值、殘值、折舊率、使用年陰、啟用日期、使用部門、附屬設備、入帳憑證號等項目。每季度安排一次抽查，不許以白條、借條抵庫，月末應認真填寫現(xiàn)金盤點表及平衡表； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２７ F、 對于支票的管理要做到批準、簽發(fā)、印鑒三分開。 第三節(jié)：財務部務實管理制度 一、計劃管理制度 結合總經(jīng)理對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況，作出詳細分析和充分估計來審定， 編制財務計劃； 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃，按各業(yè)務部門的不同經(jīng)營范圍，計劃期的諸因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門執(zhí)行； 財務計劃分為年度、季度計劃。 F、 對于會計憑證，會議帳簿和會計報表，會計師查帳報告等必須按有關規(guī)定妥善保存或銷毀。 五、辦公用品財務處理制度 酒店各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器、帳冊、憑證以及其它辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫 保管，各部門按月領用； 辦公用品除個別零星急需者外，各部門不得自行采購和復??； 各部門領用，辦公用品，必須填寫領用單一式二聯(lián)，并經(jīng)主管以上批準； 領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財會或文員記錄之用，另一聯(lián)作為倉庫登記，用于作便查簿，并按月裝訂，以備檢查； 倉庫保管員在收到辦公用品入倉，經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并即登記商品貨卡和便查簿，不必填制進倉驗收單； 財務部對辦公用品的帳務結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、數(shù)量、金額無誤，倉管員已驗收 ，經(jīng)手人簽名，即準予辦理報帳； 辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費 — 辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算； 在各部門逐步確立為獨立核算時，財務部對辦公用品仍直接在管理費科目列支，但應分部門設立明細帳戶，以便按部門實際領用分攤費用。各業(yè)務部門應歸檔的資料平時自行管理，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應按月份整理，于次月初登記、造冊。 三、物資采購及發(fā)放管理制度 由各部門根據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資年度使用量 、月度使用量計劃（一式四份）交倉管； 由倉管根據(jù)物資的庫存情況，制定出實際采購的數(shù)量的年度計劃和月度計劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購部進行采購； 采購部接到總經(jīng)理審批后，交回一份給使用部門存查，一份交倉管部存查，一份交采購員進行采購，一份本部門存查； 倉管根據(jù)物資庫存的最高儲備量和最低儲備量情況，用書面（請購單）及時向采購部提出請購： 使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用或今后長期使用計劃情況。 七、倉庫物資管理制度 倉管人員對進倉物料必 須嚴格檢查物料的規(guī)格、質量和數(shù)量。凡進倉人員工作完畢，出倉時應主動請倉管人員檢查； 一切進倉人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉； 倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客， 其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀； 倉庫范圍不準生火，也不準堆放易燃易爆物品； 倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}； 任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看； 倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部負責； 1 酒店物資管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準后，酒店各部門均應遵照執(zhí)行。 六、商品物資進出倉管理制度 倉庫管理人員對進倉商品及物資，填制“商品、物資進倉驗收單”，并憑以記明細帳及送財務部記帳。原材料存量應以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量； 計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務部后報總經(jīng)理審批同意后，方可采購； 堅持“凡本地區(qū)參予解決者，不到外地區(qū)采購”的規(guī)定 凡購進物料、工具、用具，尤其是定制品，采購部門應堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行采購或定制； 各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定； 長期定貨和高額的進貨，原則上均應通過簽訂全合同的辦法進行，結算方式均通過銀行； 凡不按上述規(guī)定采購者，財 務部以及業(yè)務部門的財會人員，應一律拒絕支付，并上報經(jīng)總經(jīng)理。 按照酒店行業(yè)的特點，將所有的會計檔案按其重要性分類，分別存檔、保管。 家具、用具的領用： A、 按照購置審批權限范圍審批領用； B、 一切領用 ，均必須填報領用單，倉庫銷帳； C、 領用部門領用后登記，并由領用人簽名負責保管； D、 每季度盤點一次。 其他： A、 一切會計憑證、帳簿、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行登記，做到手續(xù)齊備，摘要簡明，內(nèi)容完整，準確及時。超過十五天的，擔保人應有主管領導簽字聯(lián)保，否則財務部將在本人工資中逐月扣回并于次日取消本人擔保簽單權，直至全部扣回為止； 根 據(jù)酒店具體情況，每月暫不計提壞帳準備，到年末將產(chǎn)生的壞帳全部清理出來并以書面形式報董事會審批，而后計入管理費用中； 對于“帳齡”超過一年的大額債權，要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２８ 應收票據(jù)應按信用卡種類設置明細帳，并建立輔助登記簿以及時記錄收回情況。如因補充備用金而留下的現(xiàn)金應如數(shù)交回財務部； B、 支付現(xiàn)金應先填寫借款單或現(xiàn)金付款單，并按規(guī)定的程序和權限經(jīng)有關領導審批，凡手續(xù)不全的，出納員有權拒付； C、 數(shù)目較大的現(xiàn)金支出，使用者一般應提前一天通知財務部準備； D、 堅持轉帳結算制度。折舊費用計入預期損益科目； C、 固定資產(chǎn)的日常修理費用直接在成本費用中列支。固定資產(chǎn)使用年限 （ 2） 年折舊率： （年折舊額247。 四、費用核算管理制度 各種物料、備用品、訂制的包裝用品、家具用具、固定資產(chǎn)折舊等費用，均采取定期攤銷轉帳； 在本期支付的費用，但應由以后分期負擔的，屬于預付性質，由于費用支出數(shù)額較大，一次核銷影響費用和財務結果，必須通過“待攤費用”帳戶進行核算，如開辦費、大宗包裝費、食品物料、較大宗的進口物資所付關稅等； 本期負擔的費用 及以后逐步支付的費用（如職工福利基金，職工教育經(jīng)費等）必須通過“預提待付”帳戶進行核算； 所付費用額在本期已經(jīng)發(fā)生，但未支付，為正確計算本期費用水平和財務成果，月末應預先估計這些費用數(shù)額記入“費用”和“應付中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２０ 款”帳戶核算，如水電費、郵電費、銀行借款利息等。 執(zhí)行人簽名 ： 董 事長： 茲收到《佳瑞公司保管員崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １７ 并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 負責物料及商品的入庫驗收工作，嚴格把握商品質量。 簽 名： 出納員崗位描述 崗位名稱 ： 出納員 直接上級： 財務部長 本職工作 ：現(xiàn)金收付 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １３ 工作責任： 負責現(xiàn)金收付； 處理報銷事宜； 審查原始憑證，保證其合法性和準確性； 做記帳憑證； 每日進行帳、款盤存，做到日清月結； 對憑證進行月結，月結后的憑證交會計收存； 每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳； 填寫收支，存款日報表，報財務部長； 掌管保險柜； 對原始憑證合法性負責； 1 對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負責； 1 對現(xiàn)金安全負責。 財務部長崗位描述 崗位名稱 ：財務部長 直接上級 ：董事長 直接下級 ：會計員、出納員、統(tǒng)計員、保管員 本職工作 ：企業(yè)財和物的管理 工作責任 ： 貫徹執(zhí)行董事長下達的各項任務，處理本部門的日常業(yè)務、事物； 控制預 算案，負責領導會計員、出納員、保管員按時按要求記帳，收付款，按規(guī)定報銷費用進行預提和待攤費用的中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ９ 核算，計提各項專用基金，做到合理、合法、合規(guī)，如實反映企業(yè)財務狀況； 保管管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣總量； 按時編制會計報表； 監(jiān)督、檢查易耗品、辦公用品、固定資產(chǎn)物品的發(fā)收及合理使用，做帳帳、帳表、帳物相符； 負責對會計憑證、賬簿、經(jīng)濟合同等會計資料的收集、裝訂和歸案保管工作； 召開財務會議，進行財務收支分析，擬定經(jīng)營決策和成本控制方案； 隨時組織本部門人員學習國家財經(jīng)政策法律法規(guī)，和公司的各項規(guī)章制度； 對企業(yè)有 關人員進行