【正文】 理銀行撥付的各項往來帳款，對長期欠帳戶查明原因，及時采取措施； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １１ 根據(jù)上月各營業(yè)部門收入基數(shù)，每月按規(guī)定計劃提取各種稅金，報送有關(guān)稅務(wù)表格按月交納稅金； 按月認真核查所管帳戶發(fā)生金額的正確性，發(fā)現(xiàn)問題及 時予以糾正； 加強對固定資產(chǎn)和流動資金的日常管理，及時掌握流動資金的使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報； 定期與固定資產(chǎn)保管員核對帳目，實物做到帳帳、帳物相符。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司會計員崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 商品會計崗位描述 崗位名稱 ：商品會計 直接上級 ：財務(wù)部長 本職工作 ：經(jīng)濟成本核算 工作責任 ： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １２ 在財務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責分管公司的核算業(yè)務(wù)； 負責主管各營業(yè)部門按照會計制度，及時做 好測算進行審核； 負責主管各營業(yè)部門按照會計制度，記好收入支出費用的明細帳，及時清理管理部門的債權(quán)、債務(wù)，正確編制分管部成本費用的盈虧報表； 負責制定各部門營業(yè)成本費用指標，并嚴格檢查控制； 定期考核各營業(yè)部門成本計劃定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因； 堅守崗位，堅持原則，反對統(tǒng)計報告各營業(yè)部門的經(jīng)營狀況。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司商品會計崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 出納員崗位描述 崗位名稱 ： 出納員 直接上級： 財務(wù)部長 本職工作 ：現(xiàn)金收付 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １３ 工作責任： 負責現(xiàn)金收付； 處理報銷事宜； 審查原始憑證，保證其合法性和準確性； 做記帳憑證； 每日進行帳、款盤存，做到日清月結(jié)； 對憑證進行月結(jié)，月結(jié)后的憑證交會計收存； 每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對帳； 填寫收支，存款日報表，報財務(wù)部長； 掌管保險柜； 對原始憑證合法性負責； 1 對現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負責； 1 對現(xiàn)金安全負責。 主要權(quán)力： 對報銷單據(jù)不合法及違反企業(yè)有關(guān)規(guī)定的票據(jù)有拒絕支付權(quán)； 對任何人，不合手續(xù)的提取現(xiàn)金，有拒絕支 付權(quán)力。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司出納員崗位描述》，本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １４ 采購員崗位描述 崗位名稱 ：采購員 直接上級 ：財務(wù)部長 本職工作 ：采購 工作責任 ： 了解各部門需求物質(zhì)情況，掌握財務(wù)部對各種物資采購成本控制，熟悉各采購物資的采購計劃； 按計劃優(yōu)質(zhì)采購物資，認真核實各部門的申購計劃，根據(jù)倉庫需求，定出采購計劃； 采購物品要求保質(zhì)、保量、及時； 執(zhí)行合同采購，嚴格審 核合同款項，對各項合同負責； 了解公司庫存商品的數(shù)量，保證備用物品充足； 努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)水平； 嚴格遵守財務(wù)制度，遵紀守法，不索賄，受賄，在平等互利的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)，單據(jù)、發(fā)票隨貨同行； 執(zhí)行人簽名 ： 董事長： 茲收到《佳瑞公司采購員崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １５ 簽 名： 保管組長崗位描述 崗位名稱 ：保管組長 直接上級 ：財務(wù)部長 直接下級 ：保管員 本職工作： 保管物資、物品 工作責任 ： 編制公司資金最低存量的申購計 劃。做到合理庫存，不積壓資金； 對物資保管和收發(fā)負有重要責任，加強控制，審查各部門領(lǐng)用物資審批手續(xù)、數(shù)量，嚴格把關(guān)，合理使用物料，降低消耗； 督促、監(jiān)督倉管員嚴格把好物資進倉驗收手續(xù)； 切實貫徹物資管理制度，督促部屬加強對庫存的管理，檢查落實安全措施和衛(wèi)生措施，保證庫存物質(zhì)的完好無損。 了解各種物資使用情況，及時提出意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)和各使用部門參考； 檢查物品登記的物卡、帳卡、帳物、帳帳相符情況； 執(zhí)行人簽名 ： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １６ 董事長： 茲收到《佳瑞公司保管組長崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，并謹此聲明，保證按制度 盡職與執(zhí)行。 簽 名： 保管員崗位描述 崗位名稱 ：保管員 直接上級 ：保管組長 本職工作 ：保管物資 工作責任 ： 有效地管理庫房具體負責公司商品和物品的保管。 負責物料及商品的入庫驗收工作，嚴格把握商品質(zhì)量。 驗收后的物資，分門別類進行保管。 物資進出倉庫，要做到先進先出，后進后出。 負責保持倉庫良好的環(huán)境。 嚴格執(zhí)行入庫手續(xù)，每月匯報總票據(jù)，按期登記三級明細賬。 熟悉貨物，明確負責保管貨物的范圍。 嚴格執(zhí)行倉庫安全制度。 嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和工作紀律。 執(zhí)行人簽名 ： 董 事長： 茲收到《佳瑞公司保管員崗位描述》， 本人明白制度的詳細內(nèi)容，中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １７ 并謹此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 財務(wù)部管理制度 第一節(jié)：財務(wù)部資金管理制度 一、固定資金管理制度 固定資金主要來源于流動資金（含銀行借款）。占用固定資金直接影響流動資金的運用，必須嚴格控制固定資金的使用； 酒店及各部門必須節(jié)約使用固定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利潤率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金效果情況； 全面推行部門獨立核算，同時推行固定 資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有之固定資金實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分使用固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 各使用部門的設(shè)施設(shè)備，未經(jīng)動力部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置。財務(wù)部對沒有批準的設(shè)備采購，不予報銷。 二、使用流動資金管理制度 流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效果； 要求各業(yè)務(wù)部門在流動資金計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １８ 料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按1： 2 的規(guī)定； 超儲物資商品，除經(jīng)批準為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料以減少占用流動資金； 要嚴格遵守不得挪用流動資金進行基建工程的規(guī)定。 使用的基本要求： A、 有符合國家政策和酒店或酒店董事會、總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用； B、 對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮； C、 嚴格控制家具、用具的購置； D、 要加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用； E、 各業(yè)務(wù)部門每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和流 動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。 三、費用報銷審批權(quán)限管理制度 各項費用的審批報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行： A、 各部門發(fā)生的費用由部門部長審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準； B、 酒店各項福利費用開支（如節(jié)日費、勞保用品、一次性制服費等），由酒店總經(jīng)理批準； C、 工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批； D、 酒店支付的房租、水電、洗滌費、郵電通訊費等應(yīng)付出的款中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １９ 項，由財務(wù)部部長審批并掌握分期付款數(shù)額； E、 其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。 不得列入費用支出的項目有： A、 為購置、建造或轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； B、 對外投資的支出； C、 被 沒收財物造成的損失，支付滯納金、違約金、賠償金、被罰款，以及贊助、捐贈的支出； D、 水災(zāi)、火災(zāi)、地震等人類無法抗拒的原因造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失； E、 國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。 四、費用核算管理制度 各種物料、備用品、訂制的包裝用品、家具用具、固定資產(chǎn)折舊等費用，均采取定期攤銷轉(zhuǎn)帳； 在本期支付的費用，但應(yīng)由以后分期負擔的，屬于預(yù)付性質(zhì)，由于費用支出數(shù)額較大，一次核銷影響費用和財務(wù)結(jié)果，必須通過“待攤費用”帳戶進行核算，如開辦費、大宗包裝費、食品物料、較大宗的進口物資所付關(guān)稅等； 本期負擔的費用 及以后逐步支付的費用（如職工福利基金，職工教育經(jīng)費等）必須通過“預(yù)提待付”帳戶進行核算； 所付費用額在本期已經(jīng)發(fā)生，但未支付，為正確計算本期費用水平和財務(wù)成果，月末應(yīng)預(yù)先估計這些費用數(shù)額記入“費用”和“應(yīng)付中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２０ 款”帳戶核算，如水電費、郵電費、銀行借款利息等。 五、貨款及收費出現(xiàn)長余短缺處理制度 貨款及各項收費，在每筆或每天結(jié)算中，出現(xiàn)盈余時，均須如實繳公，不得隱瞞，也不得以長補短，違反者，作貪污論處； 貨款及各項收費出現(xiàn)短缺，由責任人填寫“短缺報告書”向領(lǐng)導(dǎo)報告，同時，必須查明原因，原則上凡貨款及各項收費的 短少，應(yīng)由責任人負責賠償，特殊情況或非業(yè)務(wù)過失，視實際情況，由部門部長以上負責人審批，則可部分或全部報損； 出現(xiàn)短款時，未查明原因和未作處理意見時，先掛入“待處理”科目，原因查明，并確定處理時，沖銷“待處理”科目，并在“壞帳損失”科目處理 第二節(jié)：財務(wù)部資產(chǎn)管理制度 一、固定資產(chǎn)核算管理制度 固定資產(chǎn)劃分標準： A、 使用年限在一年以上，單價金額較高的屬固定資產(chǎn)范圍； B、 不同時具備以上兩條件的勞動資料均為低值易耗品； C、 專用工具或玻璃器皿，由于容易損壞，更換頻繁，也列為低值易耗品。 固定資產(chǎn)分類： A、 一般分：房屋建筑 、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、其它設(shè)備； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng)