【正文】 理銀行撥付的各項(xiàng)往來(lái)帳款，對(duì)長(zhǎng)期欠帳戶查明原因，及時(shí)采取措施； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １１ 根據(jù)上月各營(yíng)業(yè)部門(mén)收入基數(shù)，每月按規(guī)定計(jì)劃提取各種稅金，報(bào)送有關(guān)稅務(wù)表格按月交納稅金； 按月認(rèn)真核查所管帳戶發(fā)生金額的正確性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及 時(shí)予以糾正； 加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的日常管理，及時(shí)掌握流動(dòng)資金的使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； 定期與固定資產(chǎn)保管員核對(duì)帳目，實(shí)物做到帳帳、帳物相符。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司會(huì)計(jì)員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 商品會(huì)計(jì)崗位描述 崗位名稱(chēng) ：商品會(huì)計(jì) 直接上級(jí) ：財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 本職工作 ：經(jīng)濟(jì)成本核算 工作責(zé)任 ： 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １２ 在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)分管公司的核算業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)主管各營(yíng)業(yè)部門(mén)按照會(huì)計(jì)制度，及時(shí)做 好測(cè)算進(jìn)行審核； 負(fù)責(zé)主管各營(yíng)業(yè)部門(mén)按照會(huì)計(jì)制度，記好收入支出費(fèi)用的明細(xì)帳，及時(shí)清理管理部門(mén)的債權(quán)、債務(wù)，正確編制分管部成本費(fèi)用的盈虧報(bào)表； 負(fù)責(zé)制定各部門(mén)營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用指標(biāo)，并嚴(yán)格檢查控制； 定期考核各營(yíng)業(yè)部門(mén)成本計(jì)劃定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因； 堅(jiān)守崗位，堅(jiān)持原則，反對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)告各營(yíng)業(yè)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司商品會(huì)計(jì)崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 出納員崗位描述 崗位名稱(chēng) ： 出納員 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 本職工作 ：現(xiàn)金收付 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １３ 工作責(zé)任： 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付； 處理報(bào)銷(xiāo)事宜； 審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性； 做記帳憑證； 每日進(jìn)行帳、款盤(pán)存，做到日清月結(jié)； 對(duì)憑證進(jìn)行月結(jié)，月結(jié)后的憑證交會(huì)計(jì)收存； 每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對(duì)帳； 填寫(xiě)收支，存款日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)； 掌管保險(xiǎn)柜； 對(duì)原始憑證合法性負(fù)責(zé)； 1 對(duì)現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負(fù)責(zé)； 1 對(duì)現(xiàn)金安全負(fù)責(zé)。 主要權(quán)力： 對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不合法及違反企業(yè)有關(guān)規(guī)定的票據(jù)有拒絕支付權(quán)； 對(duì)任何人，不合手續(xù)的提取現(xiàn)金，有拒絕支 付權(quán)力。 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司出納員崗位描述》，本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １４ 采購(gòu)員崗位描述 崗位名稱(chēng) ：采購(gòu)員 直接上級(jí) ：財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 本職工作 ：采購(gòu) 工作責(zé)任 ： 了解各部門(mén)需求物質(zhì)情況，掌握財(cái)務(wù)部對(duì)各種物資采購(gòu)成本控制，熟悉各采購(gòu)物資的采購(gòu)計(jì)劃； 按計(jì)劃優(yōu)質(zhì)采購(gòu)物資，認(rèn)真核實(shí)各部門(mén)的申購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)需求，定出采購(gòu)計(jì)劃； 采購(gòu)物品要求保質(zhì)、保量、及時(shí)； 執(zhí)行合同采購(gòu)，嚴(yán)格審 核合同款項(xiàng)，對(duì)各項(xiàng)合同負(fù)責(zé)； 了解公司庫(kù)存商品的數(shù)量，保證備用物品充足； 努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平； 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄，受賄，在平等互利的基礎(chǔ)上開(kāi)展業(yè)務(wù)，單據(jù)、發(fā)票隨貨同行； 執(zhí)行人簽名 ： 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司采購(gòu)員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １５ 簽 名： 保管組長(zhǎng)崗位描述 崗位名稱(chēng) ：保管組長(zhǎng) 直接上級(jí) ：財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 直接下級(jí) ：保管員 本職工作： 保管物資、物品 工作責(zé)任 ： 編制公司資金最低存量的申購(gòu)計(jì) 劃。做到合理庫(kù)存，不積壓資金； 對(duì)物資保管和收發(fā)負(fù)有重要責(zé)任，加強(qiáng)控制，審查各部門(mén)領(lǐng)用物資審批手續(xù)、數(shù)量，嚴(yán)格把關(guān)，合理使用物料，降低消耗； 督促、監(jiān)督倉(cāng)管員嚴(yán)格把好物資進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收手續(xù)； 切實(shí)貫徹物資管理制度，督促部屬加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存的管理，檢查落實(shí)安全措施和衛(wèi)生措施，保證庫(kù)存物質(zhì)的完好無(wú)損。 了解各種物資使用情況，及時(shí)提出意見(jiàn)，供公司領(lǐng)導(dǎo)和各使用部門(mén)參考； 檢查物品登記的物卡、帳卡、帳物、帳帳相符情況； 執(zhí)行人簽名 ： 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １６ 董事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司保管組長(zhǎng)崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，并謹(jǐn)此聲明，保證按制度 盡職與執(zhí)行。 簽 名： 保管員崗位描述 崗位名稱(chēng) ：保管員 直接上級(jí) ：保管組長(zhǎng) 本職工作 ：保管物資 工作責(zé)任 ： 有效地管理庫(kù)房具體負(fù)責(zé)公司商品和物品的保管。 負(fù)責(zé)物料及商品的入庫(kù)驗(yàn)收工作，嚴(yán)格把握商品質(zhì)量。 驗(yàn)收后的物資，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行保管。 物資進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，要做到先進(jìn)先出，后進(jìn)后出。 負(fù)責(zé)保持倉(cāng)庫(kù)良好的環(huán)境。 嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)手續(xù)，每月匯報(bào)總票據(jù)，按期登記三級(jí)明細(xì)賬。 熟悉貨物，明確負(fù)責(zé)保管貨物的范圍。 嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)安全制度。 嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和工作紀(jì)律。 執(zhí)行人簽名 ： 董 事長(zhǎng)： 茲收到《佳瑞公司保管員崗位描述》， 本人明白制度的詳細(xì)內(nèi)容，中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １７ 并謹(jǐn)此聲明，保證按制度盡職與執(zhí)行。 簽 名： 財(cái)務(wù)部管理制度 第一節(jié)：財(cái)務(wù)部資金管理制度 一、固定資金管理制度 固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)資金（含銀行借款）。占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，必須嚴(yán)格控制固定資金的使用； 酒店及各部門(mén)必須節(jié)約使用固定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利潤(rùn)率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金效果情況； 全面推行部門(mén)獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定 資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有之固定資金實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門(mén)充分使用固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 各使用部門(mén)的設(shè)施設(shè)備，未經(jīng)動(dòng)力部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置。財(cái)務(wù)部對(duì)沒(méi)有批準(zhǔn)的設(shè)備采購(gòu)，不予報(bào)銷(xiāo)。 二、使用流動(dòng)資金管理制度 流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果； 要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存商品，物料原材中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １８ 料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按1： 2 的規(guī)定； 超儲(chǔ)物資商品，除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料以減少占用流動(dòng)資金； 要嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基建工程的規(guī)定。 使用的基本要求： A、 有符合國(guó)家政策和酒店或酒店董事會(huì)、總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用； B、 對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮； C、 嚴(yán)格控制家具、用具的購(gòu)置； D、 要加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用； E、 各業(yè)務(wù)部門(mén)每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)和流 動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。 三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限管理制度 各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行： A、 各部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用由部門(mén)部長(zhǎng)審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)； B、 酒店各項(xiàng)福利費(fèi)用開(kāi)支（如節(jié)日費(fèi)、勞保用品、一次性制服費(fèi)等），由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)； C、 工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批； D、 酒店支付的房租、水電、洗滌費(fèi)、郵電通訊費(fèi)等應(yīng)付出的款中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) １９ 項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批并掌握分期付款數(shù)額； E、 其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。 不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有： A、 為購(gòu)置、建造或轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出； B、 對(duì)外投資的支出； C、 被 沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付滯納金、違約金、賠償金、被罰款，以及贊助、捐贈(zèng)的支出； D、 水災(zāi)、火災(zāi)、地震等人類(lèi)無(wú)法抗拒的原因造成的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的損失； E、 國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開(kāi)支。 四、費(fèi)用核算管理制度 各種物料、備用品、訂制的包裝用品、家具用具、固定資產(chǎn)折舊等費(fèi)用，均采取定期攤銷(xiāo)轉(zhuǎn)帳； 在本期支付的費(fèi)用，但應(yīng)由以后分期負(fù)擔(dān)的，屬于預(yù)付性質(zhì)，由于費(fèi)用支出數(shù)額較大，一次核銷(xiāo)影響費(fèi)用和財(cái)務(wù)結(jié)果，必須通過(guò)“待攤費(fèi)用”帳戶進(jìn)行核算，如開(kāi)辦費(fèi)、大宗包裝費(fèi)、食品物料、較大宗的進(jìn)口物資所付關(guān)稅等； 本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用 及以后逐步支付的費(fèi)用（如職工福利基金，職工教育經(jīng)費(fèi)等）必須通過(guò)“預(yù)提待付”帳戶進(jìn)行核算； 所付費(fèi)用額在本期已經(jīng)發(fā)生，但未支付，為正確計(jì)算本期費(fèi)用水平和財(cái)務(wù)成果，月末應(yīng)預(yù)先估計(jì)這些費(fèi)用數(shù)額記入“費(fèi)用”和“應(yīng)付中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng) ２０ 款”帳戶核算，如水電費(fèi)、郵電費(fèi)、銀行借款利息等。 五、貨款及收費(fèi)出現(xiàn)長(zhǎng)余短缺處理制度 貨款及各項(xiàng)收費(fèi)，在每筆或每天結(jié)算中，出現(xiàn)盈余時(shí)，均須如實(shí)繳公，不得隱瞞，也不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，違反者，作貪污論處； 貨款及各項(xiàng)收費(fèi)出現(xiàn)短缺，由責(zé)任人填寫(xiě)“短缺報(bào)告書(shū)”向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)，必須查明原因，原則上凡貨款及各項(xiàng)收費(fèi)的 短少，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，特殊情況或非業(yè)務(wù)過(guò)失，視實(shí)際情況，由部門(mén)部長(zhǎng)以上負(fù)責(zé)人審批，則可部分或全部報(bào)損； 出現(xiàn)短款時(shí)，未查明原因和未作處理意見(jiàn)時(shí)，先掛入“待處理”科目，原因查明，并確定處理時(shí)，沖銷(xiāo)“待處理”科目，并在“壞帳損失”科目處理 第二節(jié)：財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理制度 一、固定資產(chǎn)核算管理制度 固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)： A、 使用年限在一年以上，單價(jià)金額較高的屬固定資產(chǎn)范圍； B、 不同時(shí)具備以上兩條件的勞動(dòng)資料均為低值易耗品； C、 專(zhuān)用工具或玻璃器皿，由于容易損壞，更換頻繁，也列為低值易耗品。 固定資產(chǎn)分類(lèi)： A、 一般分：房屋建筑 、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其它設(shè)備； 中國(guó)管理資訊網(wǎng) 中國(guó)管理資訊網(wǎng)