【正文】 八、倉庫安全管理制度 倉庫系商品和物資保管重地，除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要有關(guān)中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４４ 人員外，未經(jīng)批準，任何人不得進入倉庫； 因業(yè)務(wù)、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要由倉庫人員陪同，不得獨自進倉。核對商品、物資的規(guī)格數(shù)量、質(zhì)量相符后簽發(fā)驗收單； 倉管人員發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格 、數(shù)量與發(fā)票或采購、業(yè)務(wù)部門的要求不相符的商品、物料，拒絕進倉，并及時向業(yè)務(wù)、采購部、財務(wù)部門報告； 商品、物資出倉，要求辦理出倉手續(xù)，憑出倉單，領(lǐng)料單、或調(diào)撥單，驗明規(guī)格、數(shù)量、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽注等，給予發(fā)貨，同時登記明細帳，并將出倉單報送財務(wù)部出帳； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４２ 倉庫對任何部門均應(yīng)按正式出倉單證發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)的做法； 為保證倉庫安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨，不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨； 商品及物資在發(fā)貨地點由提貨方點驗離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責(zé)任。 二、食品采購管理制度 由倉管根據(jù)客房部門需要，訂出各類正常庫存貨物的月底使用量，制定出月度采購計劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部計劃采購； 當采購部接到總經(jīng)理審批同意的計劃后，一份交倉管，一份交食品采購組，一份存查，由倉管根據(jù)客房的需求情況，定出各類物資的中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３９ 最高庫存量和最低庫存量； 為加強采購工作的計劃性和提高工作效率，各類貨物基本采取定期補給的辦法。 酒店財務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。 家具用具的報廢： A、 報廢的審批，凡出現(xiàn)殘損并失去使用價值者，必須說明原因，屬人為殘損，按情節(jié)分別由部門部長決定當事人該賠償部分，其余部分填寫報損單，由部門部長加具體意見，報財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批，作報廢處理； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３３ B、 自然殘損的報廢，由使用部門報財務(wù)部審查，呈總經(jīng)理審批。有關(guān)會計處理方法，前后期必須一致，不得任意改變； B、 酒店的各項財產(chǎn)，應(yīng)按實際成本核算，不論市價是否變動，一般不調(diào)整帳面價值； C、 劃清資本支出與收益支出的界限，不能相互混淆； D、 建立內(nèi)部稽核制度，對款項的收付，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證； E、 會計核算，根據(jù)酒店具體情況，主要項目為：貨幣資產(chǎn)及往來款項、存 貨、固定資產(chǎn)、成本和費用、營業(yè)收入和利潤以及投中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３１ 入資本的核算； 會計憑證、帳簿設(shè)置與使用的會計科目； A、 原始憑證的制定、填寫、取得，都應(yīng)按有關(guān)基本要求執(zhí)行，記帳憑證包括收款憑證和付款憑證，也要按基本要求填寫及簽證，據(jù)以記帳并歸檔保管好； B、 對外開出的憑證，要妥善保管好存根，備查； C、 尚未使用的重要空白憑證（支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等）要妥善保管，嚴格領(lǐng)用責(zé)任； D、 對于電腦記錄的錯帳，要另行填制記帳憑證更正，對于手工記錄的錯帳憑證，可采用劃線法或另制憑證更正； E、 酒店設(shè)置下列賬簿： 現(xiàn)金及銀行日記帳（訂本式及電腦帳）； 各類明細分類帳（包括多欄式明細帳）； 總分類帳。收銀臺應(yīng)加強信用卡使用、鑒別的培訓(xùn)工作，對于因個人工作疏忽或失誤造成的損失，概由當事人負責(zé)。除支付工資、資金、差旅費及國家規(guī)定的以現(xiàn)金支付的費用外，對金額數(shù)目較大的款項，一般應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況應(yīng)經(jīng)財務(wù)部部長或總經(jīng)理批準； E、 堅持現(xiàn)金盤點清查制度，出 納員應(yīng)做到日清月結(jié)，保證帳款相符。已發(fā)生額較大的修理費，采用預(yù)提的方法分期計入成本費用中。固定資產(chǎn)原值） 100% （ 3） 月折舊率： 年折舊額247。 五、貨款及收費出現(xiàn)長余短缺處理制度 貨款及各項收費，在每筆或每天結(jié)算中，出現(xiàn)盈余時，均須如實繳公，不得隱瞞，也不得以長補短，違反者，作貪污論處； 貨款及各項收費出現(xiàn)短缺，由責(zé)任人填寫“短缺報告書”向領(lǐng)導(dǎo)報告，同時，必須查明原因，原則上凡貨款及各項收費的 短少，應(yīng)由責(zé)任人負責(zé)賠償，特殊情況或非業(yè)務(wù)過失，視實際情況，由部門部長以上負責(zé)人審批，則可部分或全部報損； 出現(xiàn)短款時，未查明原因和未作處理意見時，先掛入“待處理”科目，原因查明，并確定處理時，沖銷“待處理”科目，并在“壞帳損失”科目處理 第二節(jié)：財務(wù)部資產(chǎn)管理制度 一、固定資產(chǎn)核算管理制度 固定資產(chǎn)劃分標準： A、 使用年限在一年以上，單價金額較高的屬固定資產(chǎn)范圍； B、 不同時具備以上兩條件的勞動資料均為低值易耗品； C、 專用工具或玻璃器皿，由于容易損壞，更換頻繁，也列為低值易耗品。 簽 名： 財務(wù)部管理制度 第一節(jié)：財務(wù)部資金管理制度 一、固定資金管理制度 固定資金主要來源于流動資金（含銀行借款）。 驗收后的物資，分門別類進行保管。 主要權(quán)力： 對報銷單據(jù)不合法及違反企業(yè)有關(guān)規(guī)定的票據(jù)有拒絕支付權(quán)； 對任何人，不合手續(xù)的提取現(xiàn)金，有拒絕支 付權(quán)力。 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 ： 對本部門工作正常運行負責(zé)； 負責(zé)公司各項制度的貫徹和執(zhí)行； 負責(zé)處理社會職能部門的關(guān)系； 對下屬員工的行為負責(zé)； 遵紀守法。中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 河南弘揚佳瑞酒店 管理有限公司 財 務(wù) 部 管 理 制 度 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １ 二 OO 五年 月 日 目 錄 第一章：財務(wù)部各崗位標準 第一節(jié)：財務(wù)部長崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 04 第二節(jié)：會計崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 05 第三節(jié)：商品會計崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 05 第四節(jié)：出納員崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 06 第五節(jié)：采購員崗位標準‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 07 第六節(jié)：倉庫保管員崗位標準‥‥‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 07 第二章：財務(wù)部各崗位描述 第一節(jié)：財務(wù)部長崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 08 第二節(jié)：會計崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 第三節(jié)：商品會計崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 第四節(jié)：出納員崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 第五節(jié)：采購員崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 第六節(jié)：倉庫保管組長崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 第七節(jié)：倉庫保管員崗位描述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥ 16 第三章：財務(wù)部管理制度 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２ 第一節(jié)：財務(wù)部資金管理制度 一 固定資金管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 二 使用流動資金管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 三 費用報銷審批權(quán)限管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 四 費用核算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19 五 貨款及收費出現(xiàn)長余短缺處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 20 第二節(jié)：財務(wù)部資產(chǎn)管理制度 一 固定資產(chǎn)核算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 20 二 固定資產(chǎn)價值計算管理 制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 三 固定資產(chǎn)調(diào)撥、折舊處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 22 四 固定資產(chǎn)財務(wù)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 23 五 固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)計劃管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24 六 速動資產(chǎn)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 26 第三節(jié)：財務(wù)部務(wù)實管理制度 一 計劃管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 28 二 會計核算管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29 三 低值易耗品財務(wù)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥ 31 四 家具、用具購置、領(lǐng)用及報廢、審批管理制度‥‥‥‥‥‥‥ 32 五 辦公用品財務(wù)處理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 六 財務(wù)報銷操作管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 33 七 財務(wù)報告與會計檔案管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 八 財務(wù)內(nèi)部票據(jù)管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥37 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３ 第四節(jié)：采購及倉庫管理制度 一 商品、原材料采購管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 二 食品采購管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 38 三 物資采購及發(fā)放管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 四 能源采購管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 五 倉庫管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 40 六 商品物資進出倉管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 41 七 倉庫物資管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 42 八 倉庫安全管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 43 第五節(jié)：財務(wù)部獎懲管理制度 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 44 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４ 財務(wù)部長崗位標準 隸屬部門 ：財務(wù)部 年齡范圍： 3050 歲 主要合格證書： 教育方面： 具有普通院校財務(wù)會計?？埔陨蠈W(xué)歷 技術(shù)方面 ：從事財務(wù)工作五年以上工作經(jīng)驗 一、 掌握基礎(chǔ)財務(wù)會計、成本會計、商業(yè)會計、商業(yè)統(tǒng)計等系列知識，具有會計師以上職稱； 二、 熟悉商業(yè)經(jīng)濟管理，投資決策、財務(wù)分析、管理、成本會計、審計等知識，了解市場營銷方面的知識； 三、 熟悉會計法、國家稅法、經(jīng)濟合同法、商標法、企業(yè)經(jīng)營法規(guī)及外匯管理法規(guī)等各類經(jīng)濟法規(guī)； 四、 具有較強的組織能力和對外業(yè)務(wù)能力； 五、 能對投資項目進行評估和可行性分析、研究，具有當家理財?shù)?經(jīng)營管理能力，精通本部門各崗位工作，能運用各種財務(wù)報表進行企業(yè)經(jīng)濟活動分析； 六、 對市場經(jīng)濟知識有系統(tǒng)的了解，有豐富的財務(wù)管理工作經(jīng)驗和工作閱歷。 主要權(quán)力 ： 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) １０ 代