物流公司財(cái)務(wù)部管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等。 （二）印章的使用 印章的使用必須嚴(yán)格遵循印章使用審批 程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。 （五）公司各職能部門專用章僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，不得對(duì)外。 公司章程、協(xié)議。 （三）公司各部門的專項(xiàng)業(yè)務(wù)章，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第四章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； （四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因， 作出處理。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 8 頁(yè) 共 14 頁(yè) 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 （二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 6 頁(yè) 共 14 頁(yè) 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第十八條 報(bào)銷辦法 差旅費(fèi)報(bào)銷需填寫專用差旅報(bào)銷單。 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷 單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。 總經(jīng)理外出時(shí)指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。 辦公人員借用公款，在原有借款未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。 （ 8） 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)行差旅食宿費(fèi)，住宿費(fèi)按 120 元 /人 /天，伙食費(fèi)補(bǔ)貼按 30 元 /人 /天，注：住宿、伙食費(fèi)需取得合法的票 據(jù)，超出標(biāo)準(zhǔn)的如有特殊情況，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，超出部分的由個(gè)人自行承擔(dān)；低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷，往返的車船費(fèi)憑票按票面的實(shí)際金額報(bào)銷。 第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同的或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)分類粘貼，并按金額大小排列； 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或水性筆填寫； 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料； 第六條：?jiǎn)喂P報(bào)銷總額超過 2020 元，需提前一天先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再通知財(cái)務(wù)備款。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第四條：報(bào)銷人所報(bào)銷的每一筆支出都必須以票據(jù)為準(zhǔn)，對(duì)于車費(fèi)、用餐、住宿、加油、過路等應(yīng)取得正式發(fā)票。 （ 5） 出差人員應(yīng)在回公司后三個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附“出差申請(qǐng)單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 3 頁(yè) 共 14 頁(yè) （ 7） 不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。 第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由總經(jīng)理統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。 公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由總經(jīng)理同意審批。 因?qū)徍巳诉^失造成借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 5 頁(yè) 共 14 頁(yè) 資中扣除。 接待費(fèi)按已審批額度，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 第 七 章 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部 第二十一條 部門可依據(jù)自身情況在本部門制度的框架內(nèi)，指定部門費(fèi)用報(bào)銷制度，但需報(bào)送總經(jīng)理審批備案后方能生效。 （七）完成公司交給的其他工作。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公
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