【正文】 （三）任何以欺騙手段使用印章的經(jīng)辦人或使用人，將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分直至追究刑事責(zé)任。所有公章的外借須有監(jiān)印人員（指公章專管人員）一起前往，以監(jiān)督公章的正確使用。 第四章 相關(guān)責(zé)任與處罰 （一）不允許在空白憑證或紙張上蓋章，一般情況下公章不得外借。 印章管理員如因工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)上繳印章，并與新印章管理員辦理交接印章手續(xù)，以免貽誤工作。 （三）印章的保管 印章保管須有記錄，注明印章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 13 頁 共 14 頁 對已調(diào)出、解除、終止勞動(dòng)關(guān)系人員要求出示相關(guān)證明的，必 須持有效證件材料，報(bào)總部辦公室審批后，方可蓋章。 嚴(yán)禁員工私自將公司印章帶出公司使用。 公司法人個(gè)人名章由法人本人簽字或被授權(quán)人簽字后方可使用。 （二）印章的使用 印章的使用必須嚴(yán)格遵循印章使用審批 程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負(fù)責(zé)人指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)，并填寫印章移交登記表。 各分公司須將印章管理員名單報(bào)總部辦公室備案。 分公司合同專用章由分 公司辦公室專人負(fù)責(zé)管理。 （五）公司各職能部門專用章僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，不得對外。 （三）公司法人個(gè)人名章，主要用于需加蓋私章的合同、財(cái)務(wù)及報(bào)表、人事任免等各類文件。 （二）公司合同專用章的使用范圍主要為： 對外投資、合資、合作協(xié)議。 員工的任免聘用。 公司章程、協(xié)議。 由公司出具的證明及有關(guān)材料。 （一） 公司行政章的使用范圍只要為： 公司對外簽發(fā)的文件。 第二章 公司印章的使用范圍 公司的印章主要包括公司行政章、專項(xiàng)業(yè)務(wù)章（合同章、財(cái)務(wù)章、業(yè)務(wù)章、人事章）法人專用個(gè)人名章。 （三）公司各部門的專項(xiàng)業(yè)務(wù)章，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。 第一章 公司印章的刻制 （一）公司印章的刻制均須報(bào)公司總經(jīng)理審批。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 11 頁 共 14 頁 印章管理制度 公司印章是企業(yè)合法存在的標(biāo)志，是企業(yè)權(quán)力的象征。 第七章 附則 第四十四條 本規(guī)定由辦公室負(fù)責(zé)解釋。 第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 第四十一條 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十九條 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。會計(jì)審核有關(guān)憑證。 第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。 第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十九 條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2020 元。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第四章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； （二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； （四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因， 作出處理。 第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 8 頁 共 14 頁 第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （六）針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 （四）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資 料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 （二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 （五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目， 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （三）妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。 第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是：