【正文】 范圍主要為： 對(duì)外投資、合資、合作協(xié)議。 各分公司須將印章管理員名單報(bào)總部辦公室備案。 嚴(yán)禁員工私自將公司印章帶出公司使用。 第四章 相關(guān)責(zé)任與處罰 （一）不允許在空白憑證或紙張上蓋章，一般情況下公章不得外借。所有公章的外借須有監(jiān)印人員（指公章專管人員）一起前往，以監(jiān)督公章的正確使用。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 13 頁 共 14 頁 對(duì)已調(diào)出、解除、終止勞動(dòng)關(guān)系人員要求出示相關(guān)證明的，必 須持有效證件材料，報(bào)總部辦公室審批后，方可蓋章。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負(fù)責(zé)人指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)，并填寫印章移交登記表。 （三）公司法人個(gè)人名章，主要用于需加蓋私章的合同、財(cái)務(wù)及報(bào)表、人事任免等各類文件。 由公司出具的證明及有關(guān)材料。 第一章 公司印章的刻制 （一）公司印章的刻制均須報(bào)公司總經(jīng)理審批。 第四十一條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。 第二十九 條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 （三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 （六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 第十九條 其他規(guī)定 對(duì)不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的屬實(shí)費(fèi)用，由報(bào)銷人所屬部門負(fù)責(zé)人作出書面說明，報(bào)辦公室審核，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可給與報(bào)銷。加油費(fèi)、過路費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額 50%的罰款。 第十四條：借款 /請(qǐng)款流程 借款人填寫借款單 —— 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 —— 總經(jīng)理助理審批簽字 ——總經(jīng)理審批簽字 —— 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字 —— 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 —— 出納審核并付款 第五章 費(fèi)用審批管理 第十五條：費(fèi)用審批管理 公司負(fù)責(zé)人在股東會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)付連帶責(zé)任。 財(cái)務(wù)部采購專員在收到采購申請(qǐng)單 3 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。 （ 6） 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具的將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 （ 4） 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 第三條 本制度適用總公司及下屬各子公司。 第七條：在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù) 算，超出預(yù)算需總經(jīng)理審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。 補(bǔ)充說明： （ 1）食宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為出差廣西區(qū)內(nèi)及區(qū)外縣級(jí)、地級(jí)市標(biāo)準(zhǔn)。 （ 9） 上述住宿標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)，同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、 己方陪同人員等信息。 借款人員完結(jié)事物，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 1 出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給與報(bào)銷，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單據(jù)出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。 出差住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。 （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 （三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬 憑證上簽字。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。 第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 （一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的； （三）偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的； （四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； （五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失 誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 （四）未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自刻制本部門的印章。 員工調(diào)動(dòng)。 第三章 公司印章的管理、使用及保管 （一）印章的管理 各分公司行政章由總部辦公室專人管理。 印章的使用由管理員設(shè)立使用登記臺(tái)賬，嚴(yán)格審批和登記制度。 印章保管必須安全可靠，須加鎖保存，印章不可私自委托他人代管。