【正文】 （一）按照國(guó)家會(huì)計(jì) 制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。 第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。 （六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù) 計(jì)劃 ，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 6 頁(yè) 共 14 頁(yè) 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第十九條 其他規(guī)定 對(duì)不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的屬實(shí)費(fèi)用，由報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人作出書(shū)面說(shuō)明，報(bào)辦公室審核，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)可給與報(bào)銷(xiāo)。 伙食補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼為包干制，其他水費(fèi)、飲料不另行報(bào)銷(xiāo)。 出差伙食補(bǔ)貼為異地住宿的伙食補(bǔ)貼，不住宿公出，按實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行誤餐補(bǔ)貼。 第十八條 報(bào)銷(xiāo)辦法 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)專(zhuān)用差旅報(bào)銷(xiāo)單。加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 第十七條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 誤餐補(bǔ)貼按 15 元 /人 /餐，限中餐、晚餐，早餐不予報(bào)銷(xiāo)，出差的不再計(jì)誤餐補(bǔ)貼。 第六章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度補(bǔ)充說(shuō)明 第十六條 辦理程序 差旅費(fèi)用款，需事前填報(bào)出差申請(qǐng)表，以出差申請(qǐng)表載明內(nèi)容為報(bào)銷(xiāo)核實(shí)依據(jù)。 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo) 單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷(xiāo)憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額 50%的罰款。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任呢。 貨幣資金支付的批準(zhǔn)為書(shū)面方式。 總經(jīng)理外出時(shí)指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。 第十四條：借款 /請(qǐng)款流程 借款人填寫(xiě)借款單 —— 部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字 —— 總經(jīng)理助理審批簽字 ——總經(jīng)理審批簽字 —— 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字 —— 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 —— 出納審核并付款 第五章 費(fèi)用審批管理 第十五條：費(fèi)用審批管理 公司負(fù)責(zé)人在股東會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)備款。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。 辦公人員借用公款，在原有借款未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)付連帶責(zé)任。逾期未辦理手續(xù)的將納入個(gè)人借款，不予報(bào)銷(xiāo)。 其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。 部門(mén)因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。 財(cái)務(wù)部采購(gòu)專(zhuān)員在收到采購(gòu)申請(qǐng)單 3 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷(xiāo)事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。 （ 12）應(yīng) 優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，超過(guò)部分自負(fù)。 （ 10） 出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 （ 8） 部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 （ 6） 出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具的將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 （ 4）交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)形式，特殊情況需要上報(bào)總經(jīng)理審批。 （ 2）出差到直轄市、特別行政區(qū)的，食宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮 50%。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)行差旅食宿費(fèi)，住宿費(fèi)按 120 元 /人 /天，伙食費(fèi)補(bǔ)貼按 30 元 /人 /天，注：住宿、伙食費(fèi)需取得合法的票 據(jù)，超出標(biāo)準(zhǔn)的如有特殊情況，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)，超出部分的由個(gè)人自行承擔(dān)；低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)，往返的車(chē)船費(fèi)憑票按票面的實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)。 （ 4） 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。 （ 2） 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借 款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)，本次出差不予借款。預(yù)算周期與費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)各項(xiàng)目實(shí)際情況制定。 第五條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求： 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同的或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼； 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)分類(lèi)粘貼，并按金額大小排列； 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額； 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或水性筆填寫(xiě)； 報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料； 第六條：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò) 2020 元，需提前一天先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再通知財(cái)務(wù)備款。 第三條 本制度適用總公司及下屬各子公司。