食品公司財務部管理制度-文庫吧資料
2024-08-31 11:37本頁面
【正文】 一 、現(xiàn)金會計必須認真細致審核 原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加 蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。財務印鑒必須是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不 得將印鑒交由一人辦理。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。已使用的，將支票底根及 審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳；未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。持票人應根據(jù)支付憑 證及時報帳。不得開據(jù)空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額（大寫及小寫）、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。 三、嚴格執(zhí)行銀行支票的使用制度。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。購入銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉帳 支票）后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章 。XXXX 食品有限公司 財務部 管理制度
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