物流公司財(cái)務(wù)部管理制度-在線瀏覽
2024-11-12 20:02本頁面
【正文】 11） 出差時(shí)間不足一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行，在市內(nèi)辦事的不享受伙食補(bǔ)助。 第十條：辦公費(fèi)報(bào)銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)計(jì)采購計(jì)劃，填寫購買辦公室用品采購申請單，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一采購。 第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由總經(jīng)理統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 進(jìn)行招待申請時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、 己方陪同人員等信息。 第三章 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十二條： 為了方便財(cái)務(wù)人員及時(shí)出賬，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 除旅差費(fèi)報(bào)銷需在返程后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)的報(bào)銷手續(xù)，其他的費(fèi)用在領(lǐng)取預(yù)支的備用金后三天內(nèi)憑相關(guān)的票據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第四章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第十三條：借款標(biāo)準(zhǔn) 員工借款需確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般情況下不允許，特殊情況確需借款時(shí)，借款的金額不得超過半個(gè)月工資，超過須有公司擔(dān)保人擔(dān)保（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金 借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 4 頁 共 14 頁 擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。 員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。 借款人員完結(jié)事物，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 個(gè)人非特殊原因一律不得向 公司借支。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。 公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由總經(jīng)理同意審批。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛 作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 10 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 因?qū)徍巳诉^失造成借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 5 頁 共 14 頁 資中扣除。 1 出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給與報(bào)銷，對(duì)不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單據(jù)出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。 接待費(fèi)用款，需事前按審批程序報(bào)備，臨時(shí)接待需由部門負(fù)責(zé)人電話 報(bào)備總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。 差旅費(fèi)食宿包干，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 接待費(fèi)按已審批額度，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 出差住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法。公出誤餐的判定以過路票或車票上載明的進(jìn)出日期為準(zhǔn)。 住宿、加油、過 路、接待費(fèi)需提供票據(jù)報(bào)銷，無法提供票據(jù)的不予報(bào)銷。 第 七 章 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部 第二十一條 部門可依據(jù)自身情況在本部門制度的框架內(nèi)，指定部門費(fèi)用報(bào)銷制度，但需報(bào)送總經(jīng)理審批備案后方能生效。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 （五） 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 （七）完成公司交給的其他工作。 在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。 第二章 財(cái)務(wù)工作 崗位職責(zé) 第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： （一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金； （二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； （三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析： （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 XX 物流有限公 司財(cái)務(wù)部 管理制度 第 7 頁 共 14 頁 （二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 （四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 （六）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。 （三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 （五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬 憑證上簽字。 第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)
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