公司財務(wù)部管理制度5篇模版-在線瀏覽
2024-11-16 03:51本頁面
【正文】 價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。四、支出及費(fèi)用報銷管理一、報批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷；六、公司差旅費(fèi)報銷制度（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；（二）公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；（三）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：①．部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報實(shí)銷?；锸逞a(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）。七、電話費(fèi)報銷制度（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷，超出不補(bǔ)；（三）核定標(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。五、發(fā)票管理一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。二．在收取各項(xiàng)收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。四、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識，不得隨便撕毀或遺失。出那人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。十、工資由財務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財務(wù)人員按時（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實(shí)相符。（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。（二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。（四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付；款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。（二）盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。財務(wù)部第三篇：電子商務(wù)公司財務(wù)部管理制度財務(wù)部管理制度一、總則為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進(jìn)行考核和管理。負(fù)責(zé)編制公司、月度、季度財務(wù)報表。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)會計檔案管理工作。日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時，必須看清楚資金渠道，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。為了掌握銀行存儲情況，財務(wù)部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實(shí)填寫姓名。對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。檔案號編制財務(wù)檔案號的編制規(guī)則：如：YJXS(YQ)2017080401 YJ:是“XX”拼音第一位字母的大寫； XS：是“銷售”拼音第一位字母的大寫等YQ:是“儀器”拼音第一位字母的大寫，“試劑、耗材”業(yè)務(wù)統(tǒng)一用“HC”，其他業(yè)務(wù)用“QT”.2017080401：是一組序列號，其中“20170804”是指收到合同或資產(chǎn)采購、處置審批單的日期，“01”最后兩位代表當(dāng)天同類業(yè)
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