【正文】 有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。四、支出及費(fèi)用報(bào)銷管理一、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）。五、發(fā)票管理一、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。四、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。出那人員庫(kù)存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，靜會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。十、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。（四）庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實(shí)相符。（二）收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。（二）付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。（二）盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)行考核和管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金渠道，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫(xiě)錯(cuò)別字，不得寫(xiě)單位簡(jiǎn)稱；客戶為自然人的，要如實(shí)填寫(xiě)姓名。檔案號(hào)編制財(cái)務(wù)檔案號(hào)的編制規(guī)則：如：YJXS(YQ)2017080401 YJ:是“XX”拼音第一位字母的大寫(xiě)； XS：是“銷售”拼音第一位字母的大寫(xiě)等YQ:是“儀器”拼音第一位字母的大寫(xiě)，“試劑、耗材”業(yè)務(wù)統(tǒng)一用“HC”，其他業(yè)務(wù)用“QT”.2017080401：是一組序列號(hào)，其中“20170804”是指收到合同或資產(chǎn)采購(gòu)、處置審批單的日期，“01”最后兩位代表當(dāng)天同類業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)檔案第1份編碼，如當(dāng)天前面同類業(yè)務(wù)已經(jīng)有兩份檔案，那本次編碼則為“03”?！鼸、后續(xù)業(yè)務(wù)跟蹤對(duì)后續(xù)收款等業(yè)務(wù)需進(jìn)行跟蹤，登記二、采購(gòu)合同檔案管理采購(gòu)合同主要可分為儀器銷售、耗材銷售（包含試劑）、其他銷售這三塊內(nèi)容組成。具體操作流程流程、步驟操作方式A、收到合同（或?qū)徟鷨危┣百Y料將資料收集并分類存放在臨時(shí)文件夾 ↓B、收到合同、訂單（或?qū)徟鷨危┚幹茩n案標(biāo)簽，編制檔案編碼，并與合同及前期資料分類整理后存入臨時(shí)文件夾。2017080401：是一組序列號(hào)，其中“20170804”是指收到合同或資產(chǎn)采購(gòu)、處置審批單的日期，“01”最后兩位代表當(dāng)天同類業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)檔案第1份編碼，如當(dāng)天前面同類業(yè)務(wù)已經(jīng)有兩份檔案，那本次編碼則為“03”?！鼸、后續(xù)業(yè)務(wù)跟蹤對(duì)后續(xù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，特別對(duì)“外置”設(shè)備需統(tǒng)計(jì)后續(xù)收入、利潤(rùn)數(shù)據(jù)。四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。資金預(yù)算作業(yè)。十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。依據(jù)完善會(huì)計(jì)核算體系的要求，確定公司財(cái)務(wù)人員的編制和崗位安排建議。五、管理公司現(xiàn)金流量，管理貸款，負(fù)責(zé)組織與財(cái)政、稅務(wù)和銀行等部門的聯(lián)系，協(xié)助配合公司其他領(lǐng)導(dǎo)處理好與相關(guān)部門的關(guān)系，及時(shí)掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)和金融制度的發(fā)展變化動(dòng)態(tài)，為公司的合法合規(guī)運(yùn)作，提供必要的政策依據(jù)；擬定公司融資計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃、虧損彌補(bǔ)方案等。八、督促會(huì)計(jì)人員建立健全公司財(cái)務(wù)文件、資料、合同和協(xié)議的保管制度，定期檢查檔案管理情況；監(jiān)督公司嚴(yán)格按照合同要求收回和支付款項(xiàng)；督促會(huì)計(jì)出納人員完整、規(guī)范地保管公司的財(cái)務(wù)賬冊(cè)、報(bào)表、憑證和原始單據(jù)。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、根據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)的要求，遵循公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，完成公司的會(huì)計(jì)核算工作，按照公司管理的要求編制資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、成本計(jì)算表、管理費(fèi)用表、現(xiàn)金流量表。五、負(fù)責(zé)登記分管公司的各種總分類賬和明細(xì)分類賬，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬實(shí)相符，并定期結(jié)賬。定期對(duì)公司的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款進(jìn)行清理，及時(shí)辦理債權(quán)的清收及確認(rèn)工作，維護(hù)公司的合法權(quán)益。十二、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。審核無(wú)誤后，才能辦理付款手續(xù)。對(duì)當(dāng)日收到的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行。六、按時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真核對(duì)清查未到賬的款項(xiàng)與原因，如有錯(cuò)賬及時(shí)更正。