【正文】 品保管不霉不爛，無(wú)丟失，無(wú)損壞。6．易燃易爆、劇毒物品專(zhuān)庫(kù)專(zhuān)放，專(zhuān)人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。10．出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。3．庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過(guò)60瓦。7．各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。第四篇：財(cái)務(wù)部管理制度財(cái)務(wù)部管理制度一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員職責(zé)（一）根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立牽制、互控制度。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)、有價(jià)證券帳目的登記，不得編制現(xiàn)金、銀行以外的記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護(hù)員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細(xì)帳登記和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制工作。稽核人員應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核。稽核人員應(yīng)由財(cái)會(huì)主管人員提名，報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)會(huì)崗位責(zé)任制中予以明確。熟悉會(huì)計(jì)工作各個(gè)崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。已聘任（用）技術(shù)職務(wù)的會(huì)計(jì)人員掌握計(jì)算機(jī)能力應(yīng)達(dá)到初級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)會(huì)主管人員的直系親屬不得在財(cái)會(huì)部門(mén)中任職。不得調(diào)動(dòng)或離職。內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符。限額發(fā)票的填寫(xiě)余額是否超過(guò)最高限額。經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將手續(xù)完備的原始憑證送交財(cái)務(wù)部。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定：原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。（三）會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貨幣收付業(yè)務(wù)的管理和核算（四）從銀行提取現(xiàn)金。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點(diǎn)現(xiàn)金入庫(kù)；收妥現(xiàn)金入庫(kù)后，應(yīng)在收款收據(jù)及所附的原始憑證空白處加蓋“收訖”戳記。（七）銀行對(duì)賬單必須由開(kāi)戶銀行提供并加蓋開(kāi)戶銀行結(jié)算章，不得以復(fù)印件代替。四、存貨管理（一）本制度所稱存貨，是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為耗用或銷(xiāo)售而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。材料物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、核算、批準(zhǔn)人員必須相互分開(kāi)，不得由一人兼任。（四）物資儲(chǔ)備實(shí)行定量、定額管理，根據(jù)情況適時(shí)調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)，及時(shí)修改儲(chǔ)備定量、定額、達(dá)到合理儲(chǔ)備，有效利用資金。物資采購(gòu)，應(yīng)組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財(cái)務(wù)等部門(mén)人員參與的決策集體，對(duì)供應(yīng)商的選擇進(jìn)行決策。（八）供貨：物資采購(gòu)人員應(yīng)督促供應(yīng)商按照合同或協(xié)議要求及時(shí)供貨。驗(yàn)收完畢，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果出具驗(yàn)收記錄，驗(yàn)收人員、交料人在驗(yàn)收記錄上簽章。并交財(cái)務(wù)部辦理付款。會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管。倉(cāng)管員應(yīng)經(jīng)常檢查和循環(huán)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點(diǎn)率(不得低于15%）。必須對(duì)其保管的材料物資進(jìn)行清點(diǎn)、未清點(diǎn)未辦理交接不得辦理離職手續(xù)。納入管理的低值易耗品上應(yīng)統(tǒng)一號(hào)，一物一號(hào)，以便確認(rèn)。物品交接，必須由雙方在交接憑證上簽章。屬于個(gè)人責(zé)任的，由過(guò)失人賠償，賠償金額按使用年限折算。清查方法：應(yīng)先清點(diǎn)實(shí)物，同時(shí)填列物資盤(pán)點(diǎn)清單，并與賬面數(shù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應(yīng)填制物資清點(diǎn)記錄；毀損報(bào)廢的應(yīng)進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書(shū)。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、改建、購(gòu)置：加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)建的計(jì)劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行在項(xiàng)目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計(jì)劃內(nèi)容、嚴(yán)禁將投資挪作他用。（5）對(duì)固定資產(chǎn)的建造項(xiàng)目、根據(jù)工程進(jìn)度組織驗(yàn)收，編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)工計(jì)價(jià)表支付工程進(jìn)度款。單位自行發(fā)包或自行施工、自行購(gòu)建的項(xiàng)目，完工后，由業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)轉(zhuǎn)固單，交財(cái)務(wù)室建卡；尚未正式辦理移交但已投入使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)暫估入賬，并計(jì)提折舊，正式移交后，調(diào)原暫估價(jià)值和已提折舊。固定資產(chǎn)的增減和使用等審批權(quán)限必須按《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行，在具體辦理過(guò)程中要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。應(yīng)組織財(cái)務(wù)部門(mén)、車(chē)間使用部門(mén)和保管使用部門(mén)組成清查小組，按以下程序進(jìn)行清查：（1）清查小組清查盤(pán)點(diǎn)單位所有的固定資產(chǎn)，并登記造冊(cè)。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)根據(jù)重置完全價(jià)入賬。在未經(jīng)批準(zhǔn)列入”待處理財(cái)產(chǎn)損溢“科目，待查清原車(chē)、分清責(zé)任后，編制”固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧（毀損）理由書(shū)“，待批準(zhǔn)后列賬。（二）明確責(zé)任：會(huì)計(jì)部是債權(quán)債務(wù)的核算部門(mén)，債權(quán)債務(wù)清理的責(zé)任部門(mén)為主辦該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)事項(xiàng)的部門(mén)，主要是指直接與對(duì)方聯(lián)系、洽談、簽約等、并向財(cái)會(huì)部門(mén)辦理收、付款業(yè)務(wù)的部門(mén)。物資采購(gòu)部門(mén)職責(zé)：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制物資采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)物資必須簽訂合同，并將購(gòu)銷(xiāo)合同送達(dá)財(cái)會(huì)部門(mén)，對(duì)采購(gòu)物資約價(jià)格、質(zhì)量、交貨期、相關(guān)服務(wù)全過(guò)程負(fù)責(zé)、嚴(yán)禁盲目采購(gòu)。合同管理部門(mén)職責(zé)：對(duì)每個(gè)所簽合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保購(gòu)銷(xiāo)合同的合法性、合理性，避免引起經(jīng)濟(jì)糾紛。（七）個(gè)人借款只限于因公事項(xiàng)、其他事項(xiàng)不得借款。經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項(xiàng)目完成后三個(gè)月內(nèi)仍未辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)必須將其名單書(shū)面報(bào)告部門(mén)總監(jiān)，并從工資或獎(jiǎng)金中扣還。為保證各部門(mén)負(fù)責(zé)人有效控制成本，有的費(fèi)用要層層分解、層層落實(shí)。屬于超出部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的費(fèi)用，費(fèi)用發(fā)生之前，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批，并讓部門(mén)負(fù)責(zé)人知情。（二）收據(jù)在會(huì)計(jì)部統(tǒng)一保管，業(yè)務(wù)部與客戶談妥收款時(shí)間后至?xí)?jì)部開(kāi)立公司收據(jù)，開(kāi)好的收據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后由會(huì)計(jì)人員加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，帳務(wù)管理人員在《收據(jù)開(kāi)具明細(xì)表》上簽字，會(huì)計(jì)人員應(yīng)檢查開(kāi)出的收據(jù)是否已在一周內(nèi)收妥款項(xiàng)，若未收款收據(jù)在開(kāi)出后的一周內(nèi)交回會(huì)計(jì)部作廢。（三）票據(jù)管理人員必須做到：不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代其他單位或個(gè)人開(kāi)具收據(jù)、發(fā)票。不得款經(jīng)批準(zhǔn)拆本使用收據(jù)、發(fā)票。嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作；因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。1嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jī)四個(gè)方面。“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng)造性的工作等