【正文】 現(xiàn)問題并及時(shí)處理、并抽查結(jié)果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。并實(shí)行分級(jí)、分權(quán)管理。（三）物資采購業(yè)務(wù)按以下流程辦理：編制采購計(jì)劃部門最高負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)交由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂采購合同或協(xié)議供貨物資驗(yàn)收貨款結(jié)算。應(yīng)建立選定供應(yīng)商的集體決策機(jī)制或招標(biāo)制度，堅(jiān)持比質(zhì)比價(jià)采購原則。會(huì)簽部門應(yīng)檢查合同是否嚴(yán)格按照《合同法》的有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務(wù)；是否有授權(quán)批準(zhǔn)人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符；是否符合規(guī)定的采購權(quán)限；供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序物資的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收和檢測(cè)，并對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。購貨發(fā)票或賬單到達(dá)后，采購部門應(yīng)審核簽字。審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗(yàn)收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)。倉管人員應(yīng)對(duì)材料的質(zhì)量、數(shù)量的完整性負(fù)責(zé)。如遇工作變動(dòng)。（十二）低值易耗品的管理：在用低值易耗品必須建 立臺(tái)賬，制定目錄、進(jìn)行實(shí)物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報(bào)廢等動(dòng)態(tài)嚴(yán)格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進(jìn)行登記。未經(jīng)同意，他人不得動(dòng)用；其他部門或個(gè)人要借用時(shí)，應(yīng)辦理借用手續(xù)。對(duì)于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應(yīng)分析原因和責(zé)任，按列銷批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定辦理。報(bào)廢物品必須記入總務(wù)賬目及領(lǐng)用部門（十四）存貨清查： 由各部門組織清查小組，每年對(duì)各種物資至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)。使實(shí)物存量和賬記存量處于同一時(shí)日。（4）預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)召開領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議決定供貨單位或施工單位、并與供貨單位或施工單位簽訂合同。（7）固定資產(chǎn)購建完畢后，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。任何部門或個(gè)人，不得擅自挪用、外借、贈(zèng)送、削價(jià)、報(bào)廢固定資產(chǎn)。終了前必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)。（4）清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表”，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門審核后，報(bào)公司審批。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表”，固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。建立債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任制度，實(shí)行債權(quán)債務(wù)追究制度。財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：必須專負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)審核、核算、清理、簽認(rèn)，財(cái)會(huì)主管人員負(fù)責(zé)控制、審查債權(quán)債務(wù)發(fā)生的合理性，監(jiān)督債權(quán)債務(wù)的清理情況。在業(yè)務(wù)發(fā)生前必須簽訂相應(yīng)的合同并送會(huì)計(jì)部。（六）任何部門或人員不能將本單位資金拆借給其他單位或個(gè)人。對(duì)個(gè)人借支、預(yù)支等款項(xiàng)，經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項(xiàng)目完成后必須及時(shí)辦理報(bào)銷，同時(shí)將余款全部繳清。各部門負(fù)責(zé)人要在分管范圍內(nèi)編制成本計(jì)劃、建立成本費(fèi)用臺(tái)賬，加強(qiáng)成本費(fèi)用的動(dòng)態(tài)管理與控制，及時(shí)分析成本費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況，按期提供成本費(fèi)用考核依據(jù)。屬于部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用計(jì)劃及費(fèi)用項(xiàng)目之內(nèi)的費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。八、票據(jù)管理（一）會(huì)計(jì)部對(duì)增值稅發(fā)票要實(shí)行專人專柜管理，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間開具發(fā)票，接受發(fā)票時(shí)要在《增值稅專用發(fā)票開具明細(xì)表》、《增值稅普通發(fā)票開具明細(xì)表》上登記簽字，送給客戶的發(fā)票需保存客戶簽收回執(zhí)。未全部聯(lián)次填寫的應(yīng)作廢重開。不得擴(kuò)大專用收據(jù)、發(fā)票的開具范圍。嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。1對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。1本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20％處罰?！澳堋敝饕侵腹ぷ髂芰?，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。第四篇：財(cái)務(wù)部管理制度財(cái)務(wù)部管理制度一、工作職責(zé)及處罰辦法嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表；對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處。1積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰第五篇：財(cái)務(wù)部管理制度財(cái)務(wù)部管理制度一、總則為規(guī)范本公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，適應(yīng)發(fā)展的需要，依據(jù)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，特制定本辦法。封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱、報(bào)表所屬或者月份、報(bào)出日期，會(huì)計(jì)人員簽名并蓋章。其中出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作，并定期檢查、核對(duì)出納日記賬及部門員工的工作進(jìn)度。（二）銀行結(jié)算制度嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定。支票管理①支票領(lǐng)用需本人填寫支票審批表，并由上級(jí)主管及經(jīng)理簽字。四、費(fèi)用開支財(cái)務(wù)管理制度（一）審批權(quán)限及程序凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋海?）費(fèi)用由當(dāng)事人申請(qǐng)；（2）部門經(jīng)理審查確認(rèn)；（3）行政副總審核確認(rèn)事項(xiàng)真是性；（4）財(cái)務(wù)部門審核；（5）總經(jīng)理審批。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報(bào)銷。（4）員工外勤每天交通費(fèi)元標(biāo)準(zhǔn)以坐公交或地鐵，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)凡公司派車均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)（由行政人事部進(jìn)行考勤統(tǒng)計(jì)）。（3）特殊情況經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，準(zhǔn)以報(bào)銷。（4）如公司有定點(diǎn)酒店、賓館。五、經(jīng)營財(cái)務(wù)管理制度（一）、采購管理財(cái)務(wù)助理根據(jù)銷售訂單要求進(jìn)行采購下達(dá)采購訂單，貨物到達(dá)后倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)檢驗(yàn)貨物，檢驗(yàn)合格后方可簽收。（二）、銷售管理業(yè)務(wù)助理依據(jù)銷售合同下達(dá)銷售訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，與銷售合同吻合后，準(zhǔn)予執(zhí)行。具體業(yè)務(wù)辦法應(yīng)查閱相關(guān)規(guī)定（三）庫存管理本公司采用ERP管理，財(cái)務(wù)端口直接截取倉儲(chǔ)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。倉儲(chǔ)部門依據(jù)實(shí)際情況，定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與倉儲(chǔ)記賬人員進(jìn)行核