【正文】 現(xiàn)問題并及時處理、并抽查結(jié)果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。并實行分級、分權(quán)管理。（三）物資采購業(yè)務(wù)按以下流程辦理：編制采購計劃部門最高負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)交由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂采購合同或協(xié)議供貨物資驗收貨款結(jié)算。應(yīng)建立選定供應(yīng)商的集體決策機制或招標(biāo)制度，堅持比質(zhì)比價采購原則。會簽部門應(yīng)檢查合同是否嚴(yán)格按照《合同法》的有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務(wù)；是否有授權(quán)批準(zhǔn)人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符；是否符合規(guī)定的采購權(quán)限；供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。驗收人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序物資的數(shù)量和質(zhì)量進行驗收和檢測，并對檢驗結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。購貨發(fā)票或賬單到達(dá)后，采購部門應(yīng)審核簽字。審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對。倉管人員應(yīng)對材料的質(zhì)量、數(shù)量的完整性負(fù)責(zé)。如遇工作變動。（十二）低值易耗品的管理：在用低值易耗品必須建 立臺賬，制定目錄、進行實物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報廢等動態(tài)嚴(yán)格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進行登記。未經(jīng)同意，他人不得動用；其他部門或個人要借用時，應(yīng)辦理借用手續(xù)。對于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應(yīng)分析原因和責(zé)任，按列銷批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定辦理。報廢物品必須記入總務(wù)賬目及領(lǐng)用部門（十四）存貨清查： 由各部門組織清查小組，每年對各種物資至少進行一次清查盤點。使實物存量和賬記存量處于同一時日。（4）預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)召開領(lǐng)導(dǎo)會議決定供貨單位或施工單位、并與供貨單位或施工單位簽訂合同。（7）固定資產(chǎn)購建完畢后，應(yīng)在一個月內(nèi)辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。任何部門或個人，不得擅自挪用、外借、贈送、削價、報廢固定資產(chǎn)。終了前必須進行一次全面的盤點。（4）清查盤點中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表”，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門審核后，報公司審批。清查盤點中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表”，固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。建立債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任制度，實行債權(quán)債務(wù)追究制度。財務(wù)部門的職責(zé)：必須專負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)審核、核算、清理、簽認(rèn)，財會主管人員負(fù)責(zé)控制、審查債權(quán)債務(wù)發(fā)生的合理性，監(jiān)督債權(quán)債務(wù)的清理情況。在業(yè)務(wù)發(fā)生前必須簽訂相應(yīng)的合同并送會計部。（六）任何部門或人員不能將本單位資金拆借給其他單位或個人。對個人借支、預(yù)支等款項，經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項目完成后必須及時辦理報銷，同時將余款全部繳清。各部門負(fù)責(zé)人要在分管范圍內(nèi)編制成本計劃、建立成本費用臺賬，加強成本費用的動態(tài)管理與控制，及時分析成本費用計劃的執(zhí)行情況，按期提供成本費用考核依據(jù)。屬于部門負(fù)責(zé)人費用計劃及費用項目之內(nèi)的費用，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。八、票據(jù)管理（一）會計部對增值稅發(fā)票要實行專人專柜管理，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間開具發(fā)票，接受發(fā)票時要在《增值稅專用發(fā)票開具明細(xì)表》、《增值稅普通發(fā)票開具明細(xì)表》上登記簽字，送給客戶的發(fā)票需保存客戶簽收回執(zhí)。未全部聯(lián)次填寫的應(yīng)作廢重開。不得擴大專用收據(jù)、發(fā)票的開具范圍。嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。1對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。1本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20％處罰?！澳堋敝饕侵腹ぷ髂芰?，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。第四篇：財務(wù)部管理制度財務(wù)部管理制度一、工作職責(zé)及處罰辦法嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處。1積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰第五篇：財務(wù)部管理制度財務(wù)部管理制度一、總則為規(guī)范本公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，適應(yīng)發(fā)展的需要，依據(jù)《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，特制定本辦法。封面上應(yīng)當(dāng)注明：企業(yè)名稱、報表所屬或者月份、報出日期，會計人員簽名并蓋章。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作，財務(wù)負(fù)責(zé)人兼管稽核、會計檔案保管工作，并定期檢查、核對出納日記賬及部門員工的工作進度。（二）銀行結(jié)算制度嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定。支票管理①支票領(lǐng)用需本人填寫支票審批表，并由上級主管及經(jīng)理簽字。四、費用開支財務(wù)管理制度（一）審批權(quán)限及程序凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：（1）費用由當(dāng)事人申請；（2）部門經(jīng)理審查確認(rèn)；（3）行政副總審核確認(rèn)事項真是性；（4）財務(wù)部門審核；（5）總經(jīng)理審批。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。（4）員工外勤每天交通費元標(biāo)準(zhǔn)以坐公交或地鐵，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)凡公司派車均不報銷外勤交通費（由行政人事部進行考勤統(tǒng)計）。（3）特殊情況經(jīng)上級批準(zhǔn)后，準(zhǔn)以報銷。（4）如公司有定點酒店、賓館。五、經(jīng)營財務(wù)管理制度（一）、采購管理財務(wù)助理根據(jù)銷售訂單要求進行采購下達(dá)采購訂單，貨物到達(dá)后倉儲部門應(yīng)及時檢驗貨物，檢驗合格后方可簽收。（二）、銷售管理業(yè)務(wù)助理依據(jù)銷售合同下達(dá)銷售訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核，與銷售合同吻合后，準(zhǔn)予執(zhí)行。具體業(yè)務(wù)辦法應(yīng)查閱相關(guān)規(guī)定（三）庫存管理本公司采用ERP管理，財務(wù)端口直接截取倉儲系統(tǒng)數(shù)據(jù)。倉儲部門依據(jù)實際情況，定期盤點，盤點結(jié)果應(yīng)與倉儲記賬人員進行核