物流公司財務(wù)部管理制度(編輯修改稿)
2024-10-15 20:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進一步處理。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 50%的罰款。 因?qū)徍巳诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟責(zé)任，按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 5 頁 共 14 頁 資中扣除。 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷 單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 1 出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給與報銷，對不符合審批手續(xù)的報銷單據(jù)出納有權(quán)拒絕報銷或付款。 第六章 費用報銷制度補充說明 第十六條 辦理程序 差旅費用款，需事前填報出差申請表，以出差申請表載明內(nèi)容為報銷核實依據(jù)。 接待費用款，需事前按審批程序報備，臨時接待需由部門負(fù)責(zé)人電話 報備總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)。 第十七條 費用標(biāo)準(zhǔn) 誤餐補貼按 15 元 /人 /餐，限中餐、晚餐，早餐不予報銷，出差的不再計誤餐補貼。 差旅費食宿包干，按財務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。加油費、過路費憑票據(jù)實報銷。 接待費按已審批額度，憑票據(jù)實報銷。 第十八條 報銷辦法 差旅費報銷需填寫專用差旅報銷單。 出差住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法。 出差伙食補貼為異地住宿的伙食補貼，不住宿公出，按實際誤餐數(shù)執(zhí)行誤餐補貼。公出誤餐的判定以過路票或車票上載明的進出日期為準(zhǔn)。 伙食補貼、誤餐補貼為包干制，其他水費、飲料不另行報銷。 住宿、加油、過 路、接待費需提供票據(jù)報銷，無法提供票據(jù)的不予報銷。 第十九條 其他規(guī)定 對不符合財務(wù)報銷制度的屬實費用，由報銷人所屬部門負(fù)責(zé)人作出書面說明，報辦公室審核，總經(jīng)理審批后，財務(wù)可給與報銷。 第 七 章 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部 第二十一條 部門可依據(jù)自身情況在本部門制度的框架內(nèi)，指定部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 6 頁 共 14 頁 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 （二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù) 計劃 ，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （五） 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 （六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 （七）完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第二章 財務(wù)工作 崗位職責(zé) 第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： （一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （二）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； （三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析： （四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責(zé)是： （一）按照國家會計 制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。 XX 物流有限公 司財務(wù)部 管理制度 第 7 頁 共 14 頁 （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 （三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目， 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 （五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 （六）配合會計做好各種賬務(wù)處理。 （七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責(zé)是： （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 （二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 （三）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 （四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資 料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 （五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 （六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措
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