【文章內容簡介】 。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復印件），在采購部粘貼填寫《報帳單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務部往來帳會計處對帳。財務部往來帳會計對貨款的結算金額的真實性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。 B、每月的21日23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各物業(yè)總經(jīng)理審核簽字后，交物業(yè)管理公司財務經(jīng)理審核。C、每月的23日28日為財務付款結算日。物業(yè)管理公司財務經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應商領取貨款。D、上述結算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對帳和結算（特殊情況除外）財務一律不予受理。第六章 現(xiàn)金的日常管理第十六條 現(xiàn)金管理制度實行備用金管理辦法。備用金（庫存現(xiàn)金）在核定的限額內使用。物業(yè)備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元；收銀主管一萬五千元；前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元；采購員備用金一萬元。除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財務部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。物業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除允許現(xiàn)金支付的款項外，其余必須通過銀行進行轉帳結算?，F(xiàn)金的使用范圍如下：①　臨時員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）；② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；③ 物業(yè)處理緊急情況時的支出；④ 轉帳結算起點以下的零星開支；⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條 現(xiàn)金收支控制出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務；負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；清查庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳相符；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章（財務專用章暫由天怡物業(yè)財務部負責人保管）。嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時，首先要認真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷；對于不應開支的款項，應拒絕報銷；對涂改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應當面點清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。對庫存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說明檢查結果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續(xù)。第四章 工作標準 1． 會計核算工作能有條不紊地進行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。） 2． 及時準確地提供各項財務信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟業(yè)務的效益情況。 3． 及時準確地編制會計報表及報表說明、財務分析報告。 4． 加強收入的管理，保證公司收入不流失。 5． 加強支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。 6． 加強預算管理，保證日常的收支狀況與財務預算基本一致。 7． 制定切實可行的財務管理制度和操作流程，并對部門內員工進行崗位培訓與指導，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責。 8． 與稅務、金融等部門溝通良好，不因為公關工作不到位導致公司利益受損失。 第五章 財務管理規(guī)定 一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理工作服務。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。 三、職責 財務部財務人員嚴格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。 四、工作內容和要求 1．本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關部門的監(jiān)督。 2．財務部是公司財務管理部門，在總經(jīng)理領導下，對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。 3．財務人員管理 （1） 會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。 （2） 公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。 （3） 財務人員必須具備專業(yè)技術資格，持證上崗。 （1） 原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶，開設或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結果負責。 （2） 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。 （3） 庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。 5．實物管理 （1）關于材料物資管理的規(guī)定： a） 購進的材料物資，原則上應先進倉，后領用。 b） 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。 c） 工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。 d） 材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。 e） 對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。 6．固定資產(chǎn)管理 （1） 各管理處、部門